В период оформления сделки, на обе стороны соглашения возлагается ответственность, которая начнет свое действие в случае нарушения прописанных обязательств. Именно для этого, в соглашениях сторон всегда присутствуют определенные условия по взысканию неустойки в случае правонарушения, поскольку это выступает гарантией их соблюдения.
При столкновении с такой ситуацией, очень важно владеть информацией - каким образом грамотно рассчитать неустойку при возмещении понесенных убытков. Согласно предписаниям Гражданского кодекса Российской Федерации, правила расчета, начисления и взыскания штрафной санкции осуществляется в денежном эквиваленте.
Виды неустойки
По основанию причин возникновения, существует два вида неустойки:
- Законная неустойка - установлена законодательными актами и применяется вне зависимости от условий соглашения сторон, расчет ведется с применением ставки рефинансирования.
- Договорная неустойка - определена условиями соглашения сторон и установлена в процентном выражении или фиксированной сумме.
Обе формы возмещения нанесенного ущерба имеют схожий смысл в теории, а в практике судебного вмешательства, содержат существенные отличия. Законная неустойка - это обязательная выплата финансовых средств в случае выявленных нарушений, которая не сопровождается доказательствами кредитора причинения ему ущерба. Договорная неустойка - напротив, требует внятных обоснований для возмещения убытков. К тому же, выплата законной неустойки осуществляется быстрее, в то время, когда длительность выплаты договорной зависит от вычисления суммы и анализа последствий, тем более если партнерство еще не подошло к концу, и выявление размера понесенных убытков будет возможно только в будущем.
По соответствию неустойки с взысканием убытков, выделяется четыре вида:
- Исключительная - взыскание суммы одной только неустойки, согласно законодательству или договору;
- Штрафная - взыскание суммы понесенных убытков в полной мере, сверх суммы неустойки;
- Альтернативная - предоставление выбора: взыскание убытков или неустойки;
- Зачетная - взыскание только части суммы, которая не была покрыта неустойкой.
Неустойка начисляется двумя способами: штраф или пени. Штраф - это денежная компенсация, которую согласно закону или по договору, нарушитель обязан выплатить кредитору за неисполнение своих обязанностей по условиям договора. Пени начинает свой отсчет только в тех случаях, когда платеж за неисполнение просрочен, причем носит нарастающий темп начисления. Обе меры за правонарушение могут быть начислены одновременно, в соответствии с ограничениями по 394-ой, 395-ой статьям Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Как грамотно рассчитать неустойку согласно договору
Сумма договорной формы неустойки может быть рассчитана и взыскана только согласно правилам, установленным в заключенном договоре. Взыскание денег на основании устной договоренности невозможно.
Существует основная формула по расчету договорной неустойки:
Н = З * Ч * С , где
- Н - размер неустойки;
- З - сумма задолженности;
- Ч
- С - применяемая ставка.
Как правило, в сделках на основании договоров поставки, купли-продажи или на оказание услуг, неустойка определена в качестве зафиксированного процента от суммы долга, а начало просрочки наступает после указанной даты в договоре.
Пример 1
По договору на общую сумму 350 тысяч рублей товар должен быть доставлен к 20 мая. Тем не менее к установленной дате поставка была произведена не полностью, а только на сумму 125 тысяч рублей. Оставшаяся часть товара прибыла только к 18 августа. Согласно условиям договора, размер процентной ставки - 0,2% - за каждый день просрочки.
- Сумма задолженности - З=350 000 - 125 000= 225 000 рублей;
- Число дней просрочки - Ч=90 дней
- Размер неустойки - Н=225 000 *90 *0,2%
- Итого к сумме - 40 500 рублей
При начислении штрафа в соответствии с договором подряда, общая формула меняется с учетом общей суммы задолженности без НДС (-18%).
Пример 2
В соответствии с договорными отношениями, оформленными 4 июля, остались без оплаты строительно-монтажные работы на сумму 250 тысяч рублей, с учетом НДС. Процентная ставка по договору - 0,8%. На 24 августа необходимо рассчитать размер неустойки.
- Сумма долга без НДС - З= 250 000/1,18 = 211 865 рублей;
- Число дней просрочки - Ч=52 дня;
- Размер неустойки - Н=211 865*52*0,8%;
- Итого к сумме - 88 136 рублей.
Как рассчитывается законная форма неустойки по ставке рефинансирования
Законный вид неустойки выделяется от договорной тем, что определена законодательными актами и рассчитывается независимо от наличия обязательств в условиях соглашения.
В законодательстве предусмотрена специальная формула расчета размера неустойки согласно ставке рефинансирования:
Н = З * Ч * С/100 * 1/300 , где
- Н - размер неустойки;
- З - сумма задолженности;
- Ч - продолжительность дней нарушения;
- С - применяемая ставка, определенная как 1/300 часть от фиксированной Центробанком ставки рефинансирования.
Когда в соглашении установлена меньшая сумма неустойки, чем полученная по формуле, кредитор имеет полное право повысить ее величину до рассчитанного значения.
Расчет законной формы неустойки по ставке рефинансирования 1/300 также практически применяется при просроченных платежах по налогам, за коммунальные услуги и других случаях.
Пример 3
Подписан договор по доставке товара на сумму 18 миллионов рублей, который должен быть исполнен до 5 июля 2017 года. Однако к установленной дате товара было доставлено только на 10 миллионов рублей. Через 10 дней доставки оставшегося товара не произошло, поэтому к поставщику был выставлен счет с учетом процентной ставки 0,5% на сумму:
- Сумма долга - З=18 миллионов-10 миллионов=8 миллионов;
- Количество дней просрочки - Ч=10 дней;
- Сумма неустойки - Н= 8 миллионов*10*(8,25/100/300)=22 тысяч рублей.
Как безошибочно рассчитать продолжительность дней просрочки
Отсчет просрочки наступает с того дня, который следует за датой окончания срока выполнения обязательств по договору. Окончанием этого периода является день подписания акта приема товара или услуги, однако если обязательства все же не были исполнены, конечной датой будет являться любой подходящий день, определенный пострадавшей стороной.
Размеры применяемых ставок рефинансирования
Существуют и другие размеры ставок, зафиксированных Центральным банком Российской Федерации и применимых для расчета неустойки:
Подсчет штрафных санкций согласно ставке рефинансирования на ОСАГО (Обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств) - 1/75.
Формула: Н=Св * Ч * С/100 * 1/75 , где Св - сумма возмещения по статье ОСАГО.
Величина ставки также применима к расчетам неустойки к физлицу, который принимает участие в проекте долевого строительства.
В некоторых случаях рационально вести подсчет неустойки согласно удвоенной ставки рефинансирования, особенно когда подано прошение в суд о снижении размера неустойки.
- Подсчет неустойки с учетом двойной ставки.
Формула: Н = З * Ч * 2 * С/100 * 1/365. В данной формуле заложено правило «эффективных дней»: каждый месяц 30 дней (даже в феврале).
Часто ведутся судебные тяжбы за противозаконное пользование чужими финансовыми средствами, за что потерпевший требует уплаты неустойки. Такие случаи возникают при сотрудничестве по предоплате: покупатель оплачивает товар и ожидает доставки. Задержку доставки товара можно расценить как правонарушение и потребовать неустойку. Судебное взыскание будет произведено доже если в условиях договора не установлена ответственность за нарушение.
- Подсчет неустойки на основании ставки рефинансирования за пользование чужими средствами.
Формула: Н = З * Ч * С/100 * 1/360 ставки рефинансирования, фиксированного Центральным Банком Российской Федерации.
Согласно последним изменениям 395-ой статьи Гражданского Кодекса Российской Федерации от 01.06.2015 года, ставка в данной формуле определяется территориально, для каждого региона, однако на практике никаких изменений не произошло, точные данные о величине средней ставки - отсутствуют.
Пример 4
В заключенном договоре на сумму 850 тысяч рублей определен срок окончания доставки - 11 января 2017 года, однако в установленную дату заказ не прибыл. Так как сумма штрафа не определена, размер ставки не установлен, суд постановил о взыскании неустойки за незаконное пользование чужими денежными средствами. В этом случае, начисление может происходить по двум вариантам: по календарным дням или по «эффективным дням» (когда любой месяц - 30 дней). Так как документы в суд были поданы 10 июля 2017 года, число календарных дней будет составлять 180 дней (20+28+31+30+31+30+10), не отличаясь от «эффективных» - 180 (20+30+30+30+30+30+10). Одинаковое количество дней выходит не всегда, в конкретном случае повлиял февраль и високосный год. Как правило, разница между вариантами исчисления дней - 1-2 дня.
- Размер неустойки - Н=850 000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35 063;
- Итого к оплате - 35 063 рубля
Проясняя вопрос о применении ставки в различных жизненных обстоятельствах, в судебном решении будет применяться именно такая ставка.
Нюанс взысканий неустойки
В случаях нарушения условий соглашения, законодательство определяет уплату неустойки, которая носит обеспечительный характер. Пострадавшая сторона может не предоставять доказательств о факте понесенного ущерба, поэтому важно идентифицировать неустойку как итог нанесенного убытка собственными действиями. В таком случае, взыскание займет меньше сил и времени, поскольку не потребуются судебные разбирательства, доказывающие и выявляющие размер ущерба.
Специальный калькулятор
Для упрощения процесса расчета неустойки существуют специальные калькуляторы, рассчитывающие необходимую величину, исходя из условий соглашения.
В поле необходимо ввести:
- Сумму долга;
- Период времени просрочки;
- Процент ставки за каждый день просрочки;
- Сумма частично оплаченной задолженности;
- Наличие дополнительного долга.
Существуют и другие виды калькуляторов, расчет которых зависит от вида сотрудничества сторон, с учетом дополнительных данных.
Как можно снизить размер неустойки на основе ставки рефинансирования
Существует вероятность понижения размера неустойки судом, на основании 333-ей статьи Гражданского кодекса Российской Федерации. Ранее, действовало право суда самостоятельно снижать размер неустойки в соответствии ее соразмерности, вне зависимости было ли это запрошено ответчиком, или нет, без объяснения использованных критериев оценки соразмерности. Истцам приходилось доказывать размер ущерба, чтобы получить полную сумму неустойки и покрыть свои убытки.
С 2005 года ситуация изменилась по причине прецедентных случаев. Президиумом было сформулировано три правила снижения суммы неустойки:
- Понизить величину неустойки до суммы, которая ниже ставки рефинансирования - невозможно. Ставка рефинансирования зависит от показателя инфляции, именно по этой ставке Центробанк выдает кредиты коммерческим банкам, после чего они начисляют свою надбавку, которая приносит им прибыль. Ставка Центробанка покрывает минимальные потери вследствие инфляции, которые понесет кредитор по причине неисполненных обязательств.
- Право суда на самостоятельное понижение неустойки - отменено. Данное правило применено вследствие нарушения гражданских прав и теперь уменьшить неустойку разрешается только на основании подачи соответствующего заявления ответчиком.
- Цена правонарушения должна обходиться дороже процентной ставки банков. Такая мера предпринята для исключения случаев недобросовестного использования чужих средств. Вместо уплаты долгов, имеющиеся средства направляются в оборот текущей деятельности недобросовестного предпринимателя. Ориентированность на ставку банка конкретного региона будет уместной, поскольку это будет невыгодным для самого должника.
Пример недобросовестного поведения предпринимателя
Организация имеет два финансовых долга на общую сумму 500 тысяч рублей. Бюджет компании располагает суммой только в 250 тысяч рублей. Есть три варианта: погасить один из долгов, обратиться в банк за кредитованием или пустить имеющуюся сумму в оборот для получения прибыли. Последний вариант как раз и является недобросовестным, хоть и экономически выгодным для должника. Поскольку кредит в банке по ставке рефинансирования не выдается, долг обойдется на 15-20% дороже. Предприниматель, не оплатив долги и присвоив средства, становится должником по суду, который взыщет с него неустойку по ставке рефинансирования. В этом и есть основная выгода должника - взыскание окажется дешевле покрытия долгов посредством взятого кредита.
Заключение
Исходя из опыта юридической и судебной практики, грамотность расчета неустойки имеет важное значение. Составляя договор, подписывая его, необходимо удостоверится о наличии пунктов, гарантирующих своевременное выполнение обязательств сторон, а также о возможных последствиях и понесенной ответственности за нарушение.
Грамотно рассчитать размер неустойки и сумму пени важно не только нарушителю договора, но и пострадавшей стороне, во избежание ошибок и, как следствие неполной оплаты денежной суммы за понесенные убытки. Что такое неустойка и в какой сумме она может взыскиваться, ответит квалифицированный юрист.
Любое соглашение сторон при финансовых сделках должно выполняться по срокам платежей в обязательном порядке. Малейшая просрочка влечёт за собой штрафные санкции, которые прописываются в соответствующем Договоре. Обязательства сторон рассматривают правила начисления неустойки. При отсутствии этого пункта по умолчанию стороны руководствуются ст. 395 ГК РФ. При расчёте штрафов пользуются такими терминами как: пени, неустойка, ключевая ставка и ставка рефинансирования. В чём разница между этими понятиями, как рассчитать 1/300 ставки рефинансирования рассмотрим более подробно.
Что такое ставка рефинансирования?
Центробанк, выпустив денежную массу, не работает напрямую с физлицами и юрлицами. Посредником являются банковские организации, которые получают деньги, то есть ссуду, затем выплачивают ЦБ со взятой суммы проценты за пользование. Для краткосрочных кредитов сроком до 7 дней Центробанком устанавливается ключевая ставка, отражающая макро- и микропроцессы в экономике. Она служит инструментом для управления кредитно-денежной политикой в стране, по ней осуществляются депозитные вклады. Упрощённо: ключевой ставкой является величина процентов, которые платятся ЦБ за выданные краткосрочные кредитные средства. В зависимости от экономической ситуации ключевая ставка может увеличиваться или уменьшаться.
Ставка рефинансирования – это проценты, которые платит банковский сектор Центробанку в год за взятые кредиты (ст.40 Федерального закона № 86-ФЗ). Именно эта условная величина определяет размеры штрафных санкций, кредитов, пени, выяснении налоговой базы. Величина процентов зависит от экономического развития страны, влияет на инфляционные процессы. С января 2016 года принято решение приравнять величины этих тарифов. Сегодня базовая ставка равна 7,25%, и действительна с 26.03 по 29.07.2018. Все параметры рассчитываются экономистами и устанавливаются ЦБ.
Неустойка и пени – в чём разница?
Согласно Гражданскому кодексу эти два понятия тождественны. Неустойка – это штраф, который налагается на юрлицо при невыполнении своих обязательств с нарушением закона. Неустойка выражается конкретным процентом от задолженности или прописанной в Договоре поставок сумме. Пеня – это штрафная санкция, которая постоянно растёт из-за просрочки платежа и возлагается на физлица. В договорных обязательствах должно быть указано её количественное значение. Чем дольше просрочка, тем выше задолженность, которую соотносят к базовому тарифу. Расчёты регулируются Налоговым и Гражданским кодексами. Для определения величины пени необходимо посчитать 1/300 ставки рефинансирования.
Способы расчёта
Для проведения расчёта требуется узнать базовый тариф на конкретную дату рассматриваемого периода на официальном сайте ЦБ РФ (cbr.ru). Применяется два типа формул. Необходимы следующие сведения:
- величина (сумма) задолженности;
- период задержки платежа (в месяце принимается усреднено – 30 дней, в году – 360 дней);
- ставка рефинансирования.
Деление на 100 означает необходимость перевода процентов в долевую величину, а 1/300 часть базового тарифа – это условие Центробанка для начисления штрафов.
Во второй формуле деление на 360 соответствует усреднённому количеству дней в году.
При изменении процентного соотношения за рассматриваемый период необходимо поделить его на несколько временных интервалов, когда рефставка была постоянной. По каждому интервалу рассчитывается своя величина пени, и затем все значения складываются.
Пример. Задолженность предприятия по счёту 100 тыс. рублей, период – 25 дней. Тариф рефинансирования Р – 7,25%. Тогда пени 1/300 ставки рефинансирования вычисляются так:
П = 100000 х 25 х(7,25/100) / 300 = 604,17 руб.
Через указанный срок с учётом взыскания задолженность будет равна 100604,17 руб.
Пени по налогообложению
Особенности начисления по налогам. Согласно ст.75 НК РФ при просрочке налоговых обязательств взыскание начисляется следующим образом:
- для физлиц и ИП – одна трёхсотая действующей базовой ставки ЦБ;
- для юрлиц – в период до 30 дней просрочки – одна трёхсотая доля ставки ЦБ, а свыше 30 дней – сумме пени прошлого периода и одна стопятидесятая доли рефставки, действующей с 31 дня.
Таким образом, чем дольше задержка, тем быстрее увеличивается сумма задолженности. К налогоплательщику также могут применяться другие санкционные меры, которые в совокупности увеличивают долг.
Взыскания для Арбитражного суда
При начислении долга для Арбитражного суда применяется вторая формула. В ней используется деление на 360, то есть количество дней в году.
Внимание! Для расчёта санкций используется одна и та же формула. Различия только в 1/300 и 1/360 долей. При налогообложении, банковских просрочках необходимо брать одну трёхсотую. Для арбитража – одну трёхсотшестидесятую долю, если нет других оговоренных условий.
При составлении договоров между предприятиями и фирмами неустойка также может быть 1/150, 1/50 и другие параметры. Для простоты вычислений на многих порталах размещается онлайн калькулятор, который рассчитывает величину взыскания. Необходимо ввести только нужные параметры.
Важно! Для получения правильных расчётных значений следует обращать внимание, по какой доле 1/300, 1/360 или другие значения применяется формула. В некоторых онлайн калькуляторах есть возможность выбора этого параметра.
При рассмотрении некоторых споров в судебном порядке для защиты прав потребителей судья может удовлетворить снижение неустойки в пользу гражданина. Следует пригласить грамотного адвоката, который сможет объяснить, обосновать и скорректировать спорные моменты.
Выводы
Расчёт штрафных санкций по указанной формуле прост. Важно правильно использовать временные периоды и базовый тариф, который в течение года может меняться несколько раз. При составлении договоров для того, чтобы избежать судебных разбирательств, желательно все ключевые моменты оговаривать и фиксировать документально.
Вам понравился материал? Вы можете угостить автора чашечкой ароматного кофе и оставить ему доброе пожелание 🙂
Ваше угощение будет обязательно доставлено до автора. Чашка кофе - это не много, но она согревает и придает силы творить дальше. Вы можете выбрать, чем угостить автора.
Чашка кофе из ПитСтопа за 60 руб.
Крепкий эспрессо за 110 руб.
Восхитительное Латте за 175 руб.
X Хотите оставить пожелание для автора?
Оставить пожелание Пропустить
Что такое одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ? Если в законе указана неустойка одна трехсотая, а в договоре одна пятисотая, то что больше? Если не указана ставка рефинансирования ЦБ РФ, то одна стопятидесятая от чего? Чем отличается штраф от неустойки?
Одни из самых распространенных вопросов, во время разговора об ответственности за нарушение договора являются: «Что такое одна трехсотая?», «Как считать неустойку?» и «Чем штраф отличается от неустойки?». Обо всем этом и других аспектах расчета неустойки — сегодня и поговорим.
Что такое неустойка, штраф, пени?
В первую очередь необходимо рассказать, что такое неустойка и чем она отличается от штрафа или пени. Как всегда, при возникновении вопросов по гражданскому законодательству — открываем Гражданский кодекс РФ.
Как гласит статья 330 Гражданского кодекса РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения .
О спойлерах. В серых полосах скрыт различный текст, например правовых норм или комментарии автора. Для того чтобы их прочитать, нажмите на полоску - чтобы скрыть, нажмите еще раз.
Spoiler
ГК РФ Статья 330. Понятие неустойки
1. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
2. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Теперь переведем это на понятный язык.
Отношения между сторонами, в гражданском праве, в основном строятся на основании сделок. А сделки, оформляются в виде договоров, например самыми распространенными являются договора купли-продажи, аренды, возмездного оказания услуг, займа и т.д.
Любая сделка — это по сути действие, которое сторона должна сделать, для чего-нибудь или для кого-нибудь. В основном все сделки делятся на односторонние и двухсторонние (или многосторонние).
Spoiler
Согласно статьи 154 ГК РФ выделяют двухсторонние и многосторонние сделки, но для упрощения понимания будем считать, что двухсторонние входят в многосторонние. Из-за этого упрощения будем говорить о двухсторонних, как более привычных и более распространенных, но подразумевать и многосторонние сделки тоже.
Главное отличие односторонней сделки от двухсторонней, заключается в том, что заставить заключить одностороннюю сделку нельзя, а двухстороннюю можно.
Нельзя заставить человека подарить свою машину — это односторонняя сделка, но можно его заставить отдать машину, если это двухсторонняя сделка (например, договор купли-продажи машины).
Именно эта возможность заставить другую сторону исполнить какие-то действия, в гражданском праве и называется обязательством.
Spoiler
ГК РФ Статья 307. Понятие обязательства
1. В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.
2. Обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.
3. При установлении, исполнении обязательства и после его прекращения стороны обязаны действовать добросовестно, учитывая права и законные интересы друг друга, взаимно оказывая необходимое содействие для достижения цели обязательства, а также предоставляя друг другу необходимую информацию.
Если есть обязательство, т.е. обязанность что-то выполнить, то должна быть и возможность заставить выполнить эту обязанность или наказать за ее неисполнение. Одной из мер наказания и является неустойка.
Итак, простым языком — неустойка, это денежное наказание за нарушение договора.
Есть ли разница между неустойкой, штрафом и пени?
Практически нет. Если Вы будете вместо слов «штраф» и «пени» использовать «неустойка» — это будет правильно, т.к. «неустойка» — это общее слово для «пени» и «штрафа» и произнося слово «неустойка» Вы можете спокойно подразумевать, как «штраф» так и «пени», и их совокупность.
Однако, вместо «штрафа» говорить «пени», или наоборот — это не правильно. С точки зрения юридического языка необходимо разделять «неустойку» на «пени» и «штраф» (хотя, это не обязательно):
- штраф — это наказание (неустойка) за законченное нарушение договора, которое измеряется какой-то конкретной, фиксированной, суммой;
штраф — денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору за факт неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства
- пени — это наказание (неустойка) за продолжающееся (длящееся) нарушение договора, которое изменяется со временем, т.е. чем дольше длится нарушение, тем больше наказание (растет пени).
пени — денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору за период неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства
Рассмотрим примеры:
- должник задержал оплату по договору. Это законченное нарушение. Даже опоздание на один день — это уже состоявшееся нарушение. Т.е. ключевым в данном моменте будет сам ФАКТ — должник задержал оплату. Если это произошло, то уже не важно сколько будет длиться задержка, т.к. нарушение уже произошло. В данном случае правильным будет применение вида неустойки — штраф.
- должник задерживает оплату по договору уже 10 дней. Это нарушение, которое длится во времени. Период нарушения имеет важное значение. Если должник должен один день, то обычно это не страшно, а если пройдет тысяча дней? Разве может быть равным одно и то же наказание для того кто опоздал на один день и того, кто опоздал на тысячу дней? Именно, в подобных случаях и применяется вид неустойки — пени.
Можно ли одновременно применять и штраф и пени? Краткий ответ — да, можно. Подробнее поговорим по тексту дальше, но следует помнить, что штраф — это наказание за факт нарушения, а пени — за его продолжительность, и так как это разный порядок расчета, то можно применять и штраф, и пени.
Законная или договорная неустойка?
Теперь о различии в понятиях «законная» и «договорная» неустойка. Как видно из самих слов — главным отличием является ГДЕ предусмотрена неустойка. Неустойка может быть предусмотрена законом или указана в договоре между сторонами. Например:
- в законе «О защите прав потребителей» установлена неустойка за нарушение 10 дневного срока возврата денег за товар в размере 1% в день от стоимости товара (подробнее в материале « » ;
- в законе «Об участии в долевом строительстве» установлена неустойка в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки передачи гражданину построенной квартиры (подробнее в материале « » ;
и т.д. Это примеры «законной» неустойки.
Spoiler
Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»
Статья 23. Ответственность продавца (изготовителя, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за просрочку выполнения требований потребителя
1. За нарушение предусмотренных статьями 20, 21 и 22 настоящего Закона сроков, а также за невыполнение (задержку выполнения) требования потребителя о предоставлении ему на период ремонта (замены) аналогичного товара продавец (изготовитель, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер), допустивший такие нарушения, уплачивает потребителю за каждый день просрочки неустойку (пеню) в размере одного процента цены товара.
===============================================
Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»
Статья 6. Срок передачи застройщиком объекта долевого строительства участнику долевого строительства
2. В случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства застройщик уплачивает участнику долевого строительства неустойку (пени) в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день исполнения обязательства, от цены договора за каждый день просрочки. Если участником долевого строительства является гражданин, предусмотренная настоящей частью неустойка (пени) уплачивается застройщиком в двойном размере. В случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства вследствие уклонения участника долевого строительства от подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщик освобождается от уплаты участнику долевого строительства неустойки (пени) при условии надлежащего исполнения застройщиком своих обязательств по такому договору.
(в ред. Федеральных законов от 18.07.2006 N 111-ФЗ, от 03.07.2016 N 304-ФЗ)
В то же время, зачастую в договорах купли-продажи мы видим неустойку продавца в размере 0,1% от стоимости товара за каждый день просрочки, или 0,1% от стоимости квартиры за каждый день просрочки ее сдачи. Это примеры «договорной неустойки».
Так какая же неустойка будет применяться, если они противоречат друг другу?
Судебная практика последних двух десятилетий сложилась в простое правило — неустойка в договоре важней, чем неустойка в законе.
Spoiler
Исключения из этого правила есть, но это больше именно «исключения» связанные с некоторыми императивными нормами. Гражданское право имеет диспозитивный характер регулирования, поэтому в подавляющем большинстве случаев ответственность регулируется диспозитивными нормами, что повышает приоритет договорной ответственности.
НО
Если одной стороной договора является простой гражданин, а другой стороной договора является юридической лицо (фирма) или предприниматель, то правило звучит так — «Нельзя ущемлять права граждан» 🙂 для бизнеса неустойка увеличивается, для гражданина уменьшается:
- если виноват продавец (предприниматель) и неустойка в договоре меньше, чем в законе — применят неустойку по закону. Если виноват гражданин — применят неустойку по договору;
- если виноват продавец, а неустойка в договоре больше, чем в законе — применят неустойку по договору. И также обратно — в отношении виноватого гражданина применят неустойку ту, которая меньше, т.е. по закону.
Spoiler
Подобное правило может использоваться и между юридическими лицами, но тогда необходимо доказать «слабость» одного юридического лица перед другим лицом.
===========================
извлечения из Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 16
==========================
В тех случаях, когда будет установлено, что при заключении договора, проект которого был предложен одной из сторон и содержал в себе условия, являющиеся явно обременительными для ее контрагента и существенным образом нарушающие баланс интересов сторон (несправедливые договорные условия), а контрагент был поставлен в положение, затрудняющее согласование иного содержания отдельных условий договора (то есть оказался слабой стороной договора), суд вправе применить к такому договору положения пункта 2 статьи 428 ГК РФ о договорах присоединения, изменив или расторгнув соответствующий договор по требованию такого контрагента.
Также с учетом конкретных обстоятельств заключения договора и его условий в целом может быть признано несправедливым и не применено судом условие об обязанности слабой стороны договора, осуществляющей свое право на односторонний отказ от договора, уплатить за это денежную сумму, которая явно несоразмерна потерям другой стороны от досрочного прекращения договора.
11. При разрешении споров, возникающих из договоров, в случае неясности условий договора … толкование судом условий договора должно осуществляться в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия.
Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т. п.).
========================================
Сложно и тяжело, но можно.
Что такое одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ?
- в твердой сумме. Например, 10 000 рублей за нарушение сроков оплаты;
- в проценте от чего-нибудь. Например, 1% в день от суммы долга;
- в размере одной чего-нибудь, например одной трехсотой, от ставки рефинансирования ЦБ РФ (или ключевой ставки ЦБ РФ).
Первый вариант самый понятный. Так обычно указывается неустойка (штраф) и рассчитывать ничего не требуется.
Второй вариант (пени) также не вызывает проблем в расчете — бери количество дней нарушения умножай на % в день от суммы (например, от суммы долга) и получишь размер неустойки (дополнительно можно почитать в материале « » Главное определить от чего считать %. Подробнее об этом еще поговорим.
Основные проблемы в расчетах вызывает третий вариант — когда в тексте указывается одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ или просто ставка рефинансирования.
Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ?
Что такое одна трехсотая?
Как мы уже разобрали выше, ставка рефинансирования это стоимость кредита. А стоимость кредита имеет определенный размер.
Размер практически любого кредита определяется в размере процентов годовых — т.е. в размере процентов, которые будут начислены, если кредит будет использоваться целый год.
Хорошо, если срок неустойки (или срок кредита) будет ровно год. Но подобное встречается редко. Поэтому срок для неустойки рассчитывается по количеству дней.
Сколько дней в году?
- — 365 или 366
- — разделить размер неустойки (размер кредита, размер ставки рефинансирования) на количество дней, т.е. на 365.
Это и есть 1/365 или одна тристашестьдесятпятая
Наверное, чтобы не ломать язык и чуть повысить меру ответственности, выбрали одну трехсотую — или 1/300.
Как получить одну трехсотую?
- Надо разделить размер неустойки (размер кредита, размер ставки рефинансирования) на 300 и это будет размер неустойки за один день нарушения.
Поэтому не стоит бояться значений одна трехсотая, одна сто пятьдесят пятая и т.п. Это просто размер неустойки (стоимость кредита) разделили на это число и получили размер неустойки в день.
Spoiler
Кстати, одна трехсотая может быть от чего угодно — от суммы договора, от стоимости автомобиля, от количества населения земли. Одна трехсотая это все лишь часть от чего-то — просто дробь. Если можно высчитать это что-то, то высчитывается и одна трехсотая.
Затем, следует помнить, что одна трехсотая не обязательно будет в день. Это может быть в час или в неделю. При расчете нам остается только правильно ее рассчитать, например:
одна трехсотая от 100 в час за 20 дней — это = (100 / 300) х 24 х 20 = 160
а одна трехсотая от 100 в день за 20 дней — это = 6,66
Как считать неустойку?
Порядок расчета неустойки может быть как простым, так и сложным. Все зависит от неустойки. Рассмотрим расчет пени, т.к. неустойка в виде штрафа проблем не вызывает.
Общий алгоритм расчета неустойки простой: есть размер ответственности, есть период нарушения - остается их перемножить.
Периодом нарушения обычно являются дни (недели, месяца, годы). Поэтому 95% расчетов неустойки является простым умножением количества дней на размер ответственности. И если рассчитать количество дней периода нарушения легко в Excel или LibreCalc : последняя дата — первая дата + один день , то определение размера ответственности вызывает проблемы.
Основные варианты договорной неустойки
% от нарушения в день
- За просрочку оплаты очередной партии товара покупатель обязан оплатить 0,1% от стоимости партии за каждый день просрочки
Пеня – понятие, которое часто встречается в рамках финансовых правоотношений. Предназначается для регулирования договорных взаимодействий. Обычно пеня является инструментом в рамках правоотношений между должником и кредитором. Можно сказать, что это стимул для соблюдения всех пунктов договора. Если дебитор нарушил их, его ждет наказание.
Обязательно в закладку! Всегда актуальный .
Что такое пеня?
Пеня – это наказание за неисполнение пунктов договора, в том числе за срывы сроков при исполнении. Это штраф, который возлагается на дебитора.
Пеня может начисляться вне зависимости от того, кто является кредитором:
- Банковское учреждение.
- Государство.
- Партнеры компании.
- ФЛ и ЮЛ.
Сроки исполнения могут регулироваться не только договором, но и законом. Рассмотрим, за что может начисляться пеня:
- Несвоевременная выплата налогов.
- Срывы срывов при поставке товаров.
- Пропуск сроков при оплате за услуги.
- Несвоевременное погашение кредита.
Особенностью пени является ее ежедневное начисление. Она устанавливается в процентах от суммы по договорным обязательствам. Пеня также может начисляться в зависимости от размера налоговых отчислений, которые не были уплачены. К примеру, предприятие выплачивает пеню в размере 0,1% от суммы долга. Задолженность составляет 1 000 рублей. 1% от тысячи рублей – это 10 рублей. 0,1% -это 1 рубль. То есть, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1 рубля. Предприятие не оплачивает долг в течение 60 дней. К основной сумме долга прибавляется пеня в размере 60 рублей.
ВАЖНО! Размеры пени могут быть не оговорены в договоре. В этом случае они будут определяться в зависимости от ставки ЦБ РФ на текущий момент. Данное правило установлено статьей 395 ГК РФ. Если пеня начисляется на налоговые сборы, пеня составит 1/300 от текущей ставки ЦБ РФ. Правило установлено статьей 75 НК РФ. В данной статье есть еще важный пункт: если налоговые отчисления выплачены лишь частично, по причине нахождения банковских счетов под арестом, пеня начисляться не будет.
ВНИМАНИЕ! Пеня не будет начисляться на пеню. Рассмотрим пример. Предприятие должно 1000 рублей. Пеня в размере 0,1% исчисляется именно с этой суммы. Сумма не выплачивается уже 1000 дней. Общая сумма к оплате равна 2 000 рублей, из которых 1 000 рублей – это пеня. В дальнейшем пеня будет начисляться не от 2 000 рублей, а от 1 000 рублей.
Как пеня отличается от неустойки?
Законодательство не разграничивает неустойку и пеню. Все эти начисления, согласно 330 ГК РФ, включены в . Однако, на практике, эти понятия разграничивают:
- Неустойка . Начисляется не только за долг, но и за некачественное исполнение услуг. Может устанавливаться как в процентах, так и в конкретной сумме. Обычно фигурирует в договорах коммерческого типа.
- Пеня . Начисляется при несвоевременной уплате долгов, неисполнении условий договора. Обычно термин фигурирует при налоговых начислениях, наличии задолженностей по ЖКХ. Начисляется ежедневно в процентном соотношении от суммы долга.
- Штраф . Применим при неполном исполнении или полном неисполнении условий по договору. Определяется в процентах или конкретной сумме. Обычно это фиксированная денежная сумма. Размеры штрафов известны заранее. Штраф взимается однократно. В дальнейшем не может происходить доначислений.
Пеня – это подвид неустойки. Однако между всеми перечисленными терминами есть небольшие отличия. Определение пени дано пунктом 1 статьи 75 НК. Термин пени установлен пунктом 1 330 статьи ГК.
Особенности начислений
Если дебитор оплатит пеню, это не освободит его от необходимости покрытия основного «тела» задолженности. Деньги по кредиту распределяются в следующем порядке:
- Издержки кредитора из-за задолженности дебитора.
- Начисленные пени и штрафы.
- Основное «тело» задолженности.
Если человек желает снизить пеню в судебном порядке, необходимо сразу обращаться в суд, не выплачивая неустойку. Если уплаты уже были сделаны, вернуть средства вряд ли получится.
Размер пени
Величина пени может определяться самостоятельно, однако в этом деле есть определенные ограничения.
Пеня не должна быть больше размера долга или налоговых отчислений.
Кредитор, который начислил высокую пеню, должен иметь в виду, что должник может ее оспорить. Оспаривание производится на основании статьи 333 ГК. На данный момент приемлемым размером неустойки является 0,2%. Показатель определен на основании текущей ставки ЦБ. На каких основаниях суд снижает неустойку? Статьей 333 ГК не предусмотрены обстоятельства, при которых суд примет положительное решение. Однако данные сведения можно получить из судебных решений. Рассмотрим эти обстоятельства:
- Неустойка выше 0,2%.
- Совокупность суммы, начисленной по пене, превышает сумму долга. К примеру, задолженность предприятия составляет 1 000 рублей, а размер неустойки равен 2 000 рублей.
Суды редко принимают положительные решения в следующих ситуациях:
- Должник пытается обогатиться на снижении штрафов.
- Существуют явные признаки того, что дебитор преследовал мошеннические цели, изначально не собирался возвращать средства.
- Дебитор допустил грубые нарушения по договору. К примеру, сделал только первый взнос по кредиту, в дальнейшем он начал скрываться от кредитора.
Если дебитор не обращается в судебный орган, у него почти нет шансов уменьшить неустойку.
Формула для расчета пени
Расчет неустойки проводится по следующей формуле:
Пеня = сумма долга * дни просрочки * ставка
Сумма долга указывается в договоре между сторонами. Отсчет дней просрочки отсчитывается со следующего дня после образования задолженности.
Пример
У предприятия есть задолженность в размере 500 000 рублей. 285 000 рублей организация возвратила кредитору. Осталось 215 000 рублей долга. Выплаты не происходят на протяжении 86 дней. Ставка пени, по договору, составляет 0,1%. Проводятся следующие расчеты:
Пеня = 215 000 рублей * 86 дней * 0,1%
Размер неустойки составит 18 490 рублей.
ВАЖНО! Если пеня начисляется по договору, при расчетах используется задолженность с вычетом НДС. Перед расчетами из суммы долга вычитается 18% НДС.
Данные расчеты актуальны при деловых отношениях по договору. В других случаях ставка определяется по курсу ЦБ РФ. Пока она составляет 0,2%.
Запомним:
- Пеня представляет собой штраф за неисполнение обязательство по договору.
- Должнику нужно помнить, что при просрочке ему придется оплачивать не только основную задолженность, но и пеню.
- Для некоторых дебиторов, несведущих в юридических нюансах, это может стать сюрпризом. Однако кредиторы также должны помнить о том, что дебитор может снизить размер неустойки, если пеня значительно превышает ставку рефинансирования ЦБ. Поэтому лучше не завышать неустойку.
Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.
Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.
В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.
Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:
Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.
Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.
При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.
Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.
Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.
Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).
Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.
Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.
2. Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования (законная неустойка)?
Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней.
Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу. За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам.
Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле:
Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360.
3. Где найти размер ставки рефинансирования?
Размер ставки можно найти на официальном сайте ЦБ РФ.
Надо сказать, что 14 сентября 2012 года ставка была установлена в размере 8,25% и на момент написания статьи не менялась.
4. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.
Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает "капать" пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.
Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней.
Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования
Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.
5. Где найти калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования?
Калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования можно найти на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ.
Для использования сервиса, предложенного на сайте судебного органа, необходимо заполнить соответствующие строки.
- В строке "Сумма задолженности с НДС" указываете полную сумму договора с учетом налога. Если вы работаете без НДС, то просто указываете полную сумму, которую получите по договору.
- "Период просрочки". Просрочка начинается со дня, следующего за последним днем истечения срока оплаты. Например, договором установлено, что последний день оплаты — 15.12.2013. Фактически деньги были переведены 27.01.2014. Просрочка считается с 16.12.2013 по 27.01.2014, т.е. 42 дня (с учетом разъяснений пленума см. выше).
- Строка "НДС" В качестве единицы измерения там указаны проценты. Туда вписываете 18, 10 или 0% — в зависимости от вашей ставки. По умолчанию вписаны 18%. Если работаете без НДС, писать следует "0"
- Ставка рефинансирования уже задана самим сервисом и составляет 8,25%.
- Сделанный расчет можно распечатать, нажав на кнопку "Версия для печати".
При заполнении всех данных сервис рассчитает сумму пеней автоматически. Программа сама выкинет 31 числа из расчета. В картинке ниже приведен расчет калькулятора для расчета пеней по ставке рефинансирования по примеру, указанному ниже.
6. Когда еще используется расчет пеней по ставке рефинансирования?
Расчет пеней по ставке рефинансирования используется при уменьшении неустойки, подлежащей выплате. Уменьшение возможно, если последствия невыполнения обязательств не соответствует внушительному размеру неустойки.
Снижение неустойки возможно по договоренности сторон, но, как правило, неустойку снижает суд на основании статьи 333 ГК РФ. Для того, чтобы суд снизил неустойку, необходимо в судебном заседании ходатайствовать о снижении неустойки по причине несоответствия последствий нарушения размеру пеней.
При рассмотрении вопроса о снижении неустойки суд может уменьшить ее до двукратной ставки рефинансирования, актуальной для периода, в котором было допущено нарушение, для этого и понадобится вышеприведенный расчет, умноженный на два.
Расчет неустойки по ставке меньшей, чем однократная ставка рефинансирования, возможен лишь в исключительных случаях (Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).
Пени - это один из способов расчета неустойки по договору. Его особенность в том, что размер уплаты возрастает пропорционально времени, на протяжении которого одна из сторон не исполняет взятые на себя обязательства.Порядок начисления устанавливается по соглашению и по закону.
Неустойка — самый распространенный вид обеспечения договорных обязательств. По способу расчета она делится на штраф и пени. Первый вариант — это разовая выплата,устанавливается обычно как фиксированная величина из стоимости сделки или задолженности. Во втором — она указывается в процентах от оговоренной суммы за весь период неисполнения обязательств.Рассмотрим, как рассчитать пени по договору и по закону.
Выбор формулы
Подлежащий к выплате размер пени подсчитывается как:
базовая сумма×количество дней просрочки × процентная ставка
Существует два вида неустойки.
Договорная — определяется письменным соглашением сторон.
Если отсутствует условие:за каждый день периода неоплаты (другого нарушения), то это будет штраф. Его можно взыскать только однократно.
Пример 1.
Поставщик обязался поставить магазину мебель на 340 тыс. рублей в срок до 20.05.2015 года. Получатель должен оплатить товар сразу после получения. Предусмотрено условие: пени по договору — 0,2% в день от полной стоимости товара с НДС. Заказ доставили вовремя, деньги перечислены 10.06.2015 года.
340 000 × 21 × 0,002 ꞊ 14280, 00 рублей
Законная — установлена законом для отдельных видов обязательств. Штраф часто определяется как процент от MРОТ, а пени начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Применяется, когда в договоре не указан порядок определения неустойки. Так, например, законом о закупках сельскохозяйственной продукции при задержке платежа предусмотрена оплата дополнительной суммы — 2% от размера долга за каждый день, а если период больше 30 дней — 3%. Она рассчитывается как в ранее приведенном примере.
Формула по ставке Центробанка имеет особенности.
Пример 2.
Предположим, что при заключении сделки, стороны предусмотрели, что при нарушении сроков выплачивается неустойка за каждый день просрочки: расчет производится от суммы задолженности по ставке ЦБ, установленной на дату подписания документов. Как рассчитать пени к выплате? Рассмотрим два случая.
Дополнительно. Неустойка применяется к любой стороне договора. Однако, продавец товара обязан уплатить с полученной суммы НДС.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Это позиция Минфина (письмо № 03-07-11/214, 09.08.2011), ФНС (письмо № АС-4-3/12941, 09.08.2011). Она оспаривается в судах, и практика складывается в пользу налогоплательщиков. Но, если вы не готовы отстаивать свои интересы, проще включить пени в налогооблагаемую базу.
Вопросы и ответы по теме
По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым
Расчет пени по ставке рефинансирования
Под неустойкой принято понимать денежную сумму (которая определяется законом или же договором), которую выплачивает должник кредитору, если не исполнил или не в полной мере исполнил свои обязательства. Например, если должник просрочил исполнение обязательства.
Как уже говорилось, неустойка может быть установлена законом, например
:
- просрочка доставки груза или багажа,
- искажение наименования багажа,
- просрочка доставки пассажира
- несвоевременное или не полное внесение денежной оплаты за коммунальные услуги и др.
Во всех остальных случаях неустойка должна устанавливаться договором . Важно помнить, что такой договор должен быть составлен обязательно в письменном виде, иначе суд признает договор недействительным. Поэтому лучше всего для составления договора воспользоваться услугами специалиста.
Формула расчета неустойки
В случае, если в договоре не были прописаны проценты неустойки , то следует рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк РФ.
Формула расчета неустойки в таком случае довольно проста, но следует помнить, что она имеет ряд нюансов и особенностей :
- Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
- Эти формулы имеют существенные различия.
- Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.
Интересующая нас формула представлена ниже :
Неустойка = (количество дней допущенной просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования) /360.
Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно. Однако в договоре может быть указано другое количество дней , за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.
Пример расчета неустойки по ставке рефинансирования
За исходные данные возьмем, что :
- сумма средств, которые необходимо вернуть, равна 1,5 млн.
Как правильно рассчитать пени по ставке рефинансирования в 2018 году
- 55 дней составляет просрочка,
- 8,25 % равняется ставка рефинансирования. Для праильного расчета по формуле данное число необходимо разделить на 100, получается 0,0825
В таком случае, используя формулу расчета неустойки, получаем следующие вычисления :
(1500000 * 55 * 0,0825)/ 360=18906,25 рублей
Именно 18 906,25 руб. будет равна неустойка при таких исходных данных.
Особенности вычисления неустойки
Начисление процентов происходит вплоть до исполнения обязательства . Следует помнить, что необходимо брать ставку рефинансирования, существующую на момент уплаты долга, если в договоре не указан иной способ определения ставки.
Необходимо отличать проценты за неисполнение или просрочку денежного обязательства (или, проще говоря, неустойку) от процентов за временное использование денежных средств , полученные по кредитному договору, коммерческому кредиту или по договору займа, т.к. неустойка имеет другую юридическую природу и, по сути, является мерой ответственности за не полное исполнение обязательства.
Чтобы не перепутать неустойку с другими процентами за исполнение обязательств и правильно рассчитать неустойку по ставке рефинансирования лучше всего воспользоваться помощью грамотного юриста, который знает все тонкости такого расчета.