Рассмотрим сущность денежного и платежного оборота, ответив на следующие вопросы:
Что такое «денежный оборот»?
Что такое «платежный оборот»? Какова структура денежного и платежного оборота?
Кто ответственен за организацию денежного и платежного оборота страны?
Каковы составные элементы платежа?
Каковы формы платежей в российской экономике?
Что представляет собой взаимозачет (клиринг)?
Что такое «денежный оборот»?
Денежный оборот представляет собой непрерывное движение наличных и безналичных денег, связанное с обслуживанием народнохозяйственного оборота.Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений.
В зависимости от видов функционирующих денег формируется наличный и безналичный денежный оборот. Вместе с тем во взаимной трансформации, переплетении наличных и безналичных форм денежных расчетов, комплексном выполнении функций меры стоимости, средства обращения, средства накопления, средства платежа мировых денег проявляется непрерывность денежного оборота.
В зависимости от институциональных единиц внутренней экономики формируется оборот между нефинансовыми предприятиями, финансовыми организациями, государственными учреждениями, некоммерческими организациями, домашними хозяйствами. Хозяйственные связи между ними показывают, что причиной и источником непрерывного движения денег в рамках денежной системы страны является, прежде всего, непрерывность народнохозяйственного оборота в рамках национальной экономики.
Что такое «платежный оборот»?
Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств в экономике. Это понятие характеризует динамику всех платежных средств, способных обслуживать народнохозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа:1) наличных денег;
2) денег в безналичной форме;
3) платежных инструментов, принимаемых хозяйствующими субъектами при осуществлении сделок (векселей, чеков, и др. ценных бумаг), которые получили название «обращающихся инструментов». Обращающиеся инструменты представляют собой документы, которые могут переходить из рук в руки в процессе различных сделок либо свободно, либо посредством передаточной надписи. К обращающимся инструментам относят простые векселя, переводные векселя, государственные (казначейские) векселя, депозитные сертификаты с правом переуступки, различные предъявительские долговые ценные бумаги (государственные облигации, корпоративные ипотечные облигации), чеки.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер, т.е. в последнем акте своего обращения погашаются деньгами.
Какова структура денежного и платежного оборота?
Платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования (рис. 1). Он включает в себя две составляющие:. одна часть оборота представляет собой движение обращающихся инструментов,
. другая часть оборота — это движение наличных и безналичных денег в качестве средств платежа. Она получила название «денежно-платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег — денежное обращение (в узком смысле).
Рис. 1. Соотношение денежного оборота, платежного оборота, денежно-платежного оборота и денежного обращения (в узком смысле)
Кто ответственен за организацию денежного и платежного оборота страны?
Организация денежного и платежного оборота страны — задача Банка России.В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи по территории России осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме банкнот и монет, а при безналичных — право на денежную сумму передается путем оформления соответствующих расчетных документов и проведения записей по счетам. Организация национального денежного оборота требует поддержания оптимального соотношения между наличным и безналичным денежным обращением.
Перечисление денежных средств через кредитные организации может осуществляться с использованием: а) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; б) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; в) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; г) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются Центральным банком Российской Федерации (Банком России). При этом на него возложены следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработка и утверждение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве.
Каковы составные элементы платежа?
Платеж — это оплата долга, обязательства. В условиях натурального хозяйства безденежные платежи выступают в виде поставок продукции, отработок. В условиях товарного хозяйства платежи предстают как перечисление денежных средств.Форма проведения платежа регламентируется гражданско-правовыми нормами или обычаями делового оборота. В структуре платежа можно выделить несколько составных элементов: а) договорные институты (правила); б) платежные инструменты; в) механизм проведения платежа; г) инструменты учета. Окончательный платеж — это такой платеж, который является безотзывным и безусловным, означающий прекращение обязательства посредством перевода средств платежа (денег, ценных бумаг и др.). Различают следующие виды платежей:
. иногородние, осуществляемые между организациями, находящимися в разных населенных пунктах;
. одногородние, при этом счета находятся в одном или в разных банках, но в пределах данного населенного пункта;
. товарные (платежи по товарным операциям, т.е. за товары, оказанные услуги и выполненные работы);
. нетоварные (платежи в бюджет, расчеты с вышестоящими организациями по перераспределению средств и др.).
Что представляет собой платежно-расчетная система?
Под платежно-расчетной системой понимается совокупность организаций, взаимодействующих по определенным правилам в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств. В структуре платежно-расчетной системы различаются: а) субъекты (участники); б) объекты; в) формы расчетных отношений.Основными субъектами платежно-расчетной системы являются:
1) банки и иные кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;
2) клиринговые палаты, обеспечивающие взаимозачет встречных требований, осуществляющие межбанковские расчеты;
3) собственно плательщики и получатели средств (институциональные единицы внутренней и внешней экономики). Объектами платежно-расчетной системы выступают товарные и нетоварные платежи и расчеты.
Формы платежей представляют собой установленные законодательством и банковскими правилами способы исполнения денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами и населением, которые отличаются:
а) порядком списания средств со счета плательщика (дебитора — должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т.е. операций по перечислению средств;
б) видом расчетного документа;
в) порядком документооборота.
Национальная платежно-расчетная система представляет собой совокупность различных субъектов правоотношений, осуществляющих или обеспечивающих перевод денежных средств. Ее субъектами являются: а) операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств); б) банковские платежные агенты (субагенты); в) платежные агенты; г) организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством; д) операторы платежных систем; е) операторы услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр).
Расчет (наличный и безналичный) в платежной системе осуществляется расчетным центром посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы и (или) центрального платежного клирингового контрагента. Расчетный центр — это организация, обеспечивающая в рамках платежной системы списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, связанных с исполнением распоряжений участников платежной системы.
Каковы формы платежей в российской экономике?
Систему платежей можно разделить на две группы:1) с участием кредитных организаций, государственных и частных;
2) без участия кредитных организаций (коммерческий кредит) (рис. 2).
Рис. 2. Система платежей
Первая группа платежей может осуществляться по инициативе: а) плательщика (используются платежное поручение, банковские карты); б) получателя (используются платежное требование, инкассовое требование); в) взаимной плательщика и получателя (используются аккредитив, сберкнижки на предъявителя, банковские ячейки).
Вторая группа платежей может осуществляться в виде: а) авансовых платежей; б) предварительной оплаты товара; в) отсрочки платежей; г) рассрочки платежей; д) вексельных расчетов; е) взаимозачета (клиринга) и др.
Платежи могут проводиться в наличной и безналичной форме. Наличные платежи — это платежи наличными денежными знаками. Безналичные платежи осуществляются через расчетные центры и представляют собой расчеты, совершаемые путем перевода средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Следует отметить, что в то время, когда истинными деньгами признавались лишь золотые денежные знаки, безналичные расчеты трактовались в качестве безденежных. Представление сущности денег в качестве рыночного универсального требования позволяет преодолеть этот ошибочный взгляд.
Чем различаются аванс и задаток?
Авансовый платеж (предоплата) — платеж, осуществляемый при наличии двух встречных обязательств, одно из которых является денежным; состоит в передаче денежных средств до начала исполнения встречного обязательства. Прямого определения в гражданском законодательстве России не имеет.Задаток — это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения (см. ст. 380 ГК РФ).
Что представляет собой предварительная оплата товара?
В соответствии со ст. 487 ГК РФ, договором купли-продажи может быть предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата). В случае когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты.Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя.
Чем различаются отсрочка платежа и рассрочка платежа?
Отсрочка платежа — способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором.В соответствии со ст. 489 ГК РФ, договором о продаже товара в кредит может быть предусмотрена оплата товара в рассрочку. Рассрочка платежа — способ оплаты товаров или услуг, при котором платежи производятся по частям.
Что представляет собой взаимозачет (клиринг)?
Взаимозачет, или клиринг (англ. clearing — освобождаться), — это форма безналичного расчета за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей. Отметим, что первая клиринговая палата (Clearing House) возникла в лондонском Сити в 1775 г.Различают следующие типы клиринга:
. товарный — безналичные расчеты между предприятиями за поставленные, проданные друг другу ценные бумаги или товары и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей;
. банковский — представляет собой систему межбанковских безналичных расчетов;
. валютный — связан с международными расчетами между странами;
. простой — расчеты осуществляются по каждой сделке клирингового пула;
. многосторонний — расчеты осуществляются по всем сделкам клирингового пула.
Платежный оборот - ϶ᴛᴏ процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.
Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.
Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом. Способ платежа — ϶ᴛᴏ специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, будут источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа (рис. 5.1)
Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.
Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:
- передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
- перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.
Рисунок № 5.1. Система способа платежа
Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (пе-редаточной надписи на векселе) Заемщик (векселедатель) при ϶ᴛᴏм остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером будет передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов) При ϶ᴛᴏй форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному но погашению дебиторской задолженности. Кстати, эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При ϶ᴛᴏм меняется кредитор одного и того же заемщика — банка.
Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков но кредиту.
Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме — передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.
Зачет взаимных требовании , или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на базе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах могут быть использованы встречные и взаимные требования ряда предприятий — двусторонние и многосторонние зачеты.
Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований будут чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.
Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.
Платежная система
Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы. Платежная система - ϶ᴛᴏ совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.
Участниками платежной системы России будут:
- учреждения Банка России;
- кредитные организации, в т.ч. расчетные небанковские кредитные организации;
- филиалы кредитных организаций;
- дополнительные офисы кредитных организаций.
Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и беспсребойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.
Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Так, в 2002 г. через платежную систему России с использованием электронной технологии проведено 72,3% общего количества платежей и 84,0% общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии — 27,7 и 16,0% ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в кᴏᴛᴏᴩых располагаются плательщик и получательтрадиционно в течение дня или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. Сегодня электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, так как скорость их проведениятрадиционно удовлетворяет клиентов.
В наибольшей степени значима в платежной системе России платежная система Банка России , кᴏᴛᴏᴩая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России будет валовой системой , т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.
Отметим, что территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, кᴏᴛᴏᴩые в основном совпадают по территории с субъектами РФ, а в некᴏᴛᴏᴩых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.
В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:
- в пределах одного регионального компонента — ϶ᴛᴏ внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
- платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте и завершающиеся в другом - ϶ᴛᴏ межрегиональные платежи.
Платежная система Банка России обеспечивает:
- зачисление средств на счета клиентов в день поступления. В отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
- возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
- реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
- расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Кроме обслуживания кредитных организаций Банк России
- осуществляет расчетное обслуживание более 66 тыс. клиентов:
- органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
- органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
- государственных внебюджетных фондов;
- воинских частей;
- других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях повышения их оперативности и сокращения издержек.
Cтраница 1
Платежный оборот между хозяйствующими субъектами в подавляющей своей массе производится безналично.
Платежный оборот между хозяйствующими субъектами в подавляющей своей массе производится безналично. Постановлением СМ-Правительства РФ от 30 июня 1993 г № 626 установлено, что все расчеты между хозяйствующими субъектами на сумму свыше 500 тыс. руб. совершаются только в безналичном порядке.
Платежный оборот по взаимным расчетам при этом сосредоточивается в одном учреждении Госбанка. Это позволяет расширить круг участников, повышает эффективность зачета, облегчает получение кредитов под оплаченные при зачете материальные ценности и усиливает контроль Госбанка за деятельностью хозорганов.
Платежный оборот включает налично-денежный и безналичный обороты. Подавляющее большинство расчетов между предприятиями осуществляется в безналичной форме путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам. Безналичные расчеты по сравнению с налично-де-нежными сокращают издержки обращения, так как отпадает необходимость в печатании, перевозке, хранении наличных денег. Кроме того, при безналичных расчетах в банке сосредоточиваются значительные свободные денежные средства предприятий и всей финансово-кредитной системы, используемые банками для различных целей, в том числе для кредитования предприятий.
Платежный оборот включает налично-денежный и безналичный. Подавляющее большинство расчетов между предприятиями осуществляется в безналичной форме, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предприятия хранят свои денежные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающиеся им платежи и откуда перечисляются средства по обязательствам. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными сокращают издержки обращения, так как отпадает необходимость в печатании, перевозке, хранении наличных денег. Кроме того, при безналичных расчетах в банке сосредоточиваются значительные свободные денежные средства предприятий и всей финансово-кредитной системы, используемые банками для различных целей, в том числе для кредитования предприятий.
Платежный оборот представляет совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда.
Платежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором деньги выполняют функцию средства платежа. Он включает весь безналичный денежный оборот и ту часть наличного денежного оборота, в которой деньги выступают как средство платежа. Таким образом, объем денежного оборота отличается от объема платежного оборота на величину налично-де-нежного оборота, где деньги выполняют функцию средства обращения.
Платежный оборот внутри социалистического хозяйства осуществляется преимущественно посредством банковских операций - перечислением денег со счета на счет и путем зачета встречных требований. Это является решающим фактором экономии наличных денег - замещение их безналичными платежами.
Весь платежный оборот расчленен между специальным ссудным, большим количеством простых ссудных счетов, а также расчетными счетами хозорганов. Значительная часть ссуд предоставляется почти каждому хозор-гану с нескольких ссудных счетов, что сопровождается помимо ежемесячного регулирования задолженности по специальным ссудным счетам проверкой обеспечения при выдаче каждой ссуды с отдельных ссудных счетов и последующей проверкой обеспечения задолженности. В этих условиях не в полной мере реализуется объективная необходимость экономии денежных резервов посредством кредита.
Появившиеся в платежном обороте европейских городов и стран кредитные деньги (векселя), даже при распространении вексельных ярмарок, осуществлении переводных операций, когда собиравшиеся вместе торговцы и другие предприниматели взаимно засчитывали свои требования, не ускоряли процесс денежного обращения.
Межгосударственный банк организует платежный оборот и клиринговые расчеты между государствами - членами СНГ.
Основная часть все возрастающего платежного оборота осуществляется в безналичном порядке. Совершаются расчеты между предприятиями, организациями, объединениями. Безналичные расчеты за товарно-материальные ценности и услуги, а также по нетоварным операциям совершаются путем перечисления Госбанком определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимных требований.
Применение чека в платежном обороте в качестве средства платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами, что позволяет экономить расходы по обращению действительных денежных знаков и ускоряет платежи, поскольку чеки оплачиваются по предъявлении.
Использование чеков в платежном обороте требует их высокой защищенности от подделок, нарушений условий выдачи и обращения.
В принципе опосредствования кредитом платежного оборота проявляется действие и использование рассмотренного выше закона экономии денежных резервов объединений (предприятий) и организаций на основе кредита. Ссудные средства замещают денежные, которые могли бы как функциональная форма авансированной стоимости формироваться в определенной части за счет собственных средств. Банковский кредит полностью выполняет роль денежных резервов объединений (предприятий) и организаций. Они не наделяются по этой причине собственными средствами для формирования этих резервов. Возникает объективная необходимость в том, чтобы затраты предприятия осуществлялись за счет ссудных средств, иначе говоря, опосредствовались бы кредитом.
денежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа. По характеру платежей П. о. подразделяется на наличноденежный и безналичный. В 1973 весь платёжный безналичный оборот, проходящий через систему Госбанка СССР, составил 1800 млрд. руб. (см. Безналичные расчёты). П. о. в СССР и др. социалистических странах осуществляется планомерно. Социалистическое общество сознательно определяет денежные потоки, внедряет прогрессивные формы платежей (расчёты платёжными поручениями (См. Платёжное поручение), чеками, плановыми платежами), ограничивающих внеплановое перераспределение средств в хозяйстве. Планирование основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности создаёт возможность определить объём поставок, а следовательно, и платежей, их важнейшие потоки на основе договоров, заключаемых хозяйственными организациями.
П. о. находится в прямой зависимости от движения товаров, от конкретной хозяйственной сделки. Платежи между предприятиями возникают поэтому не на базе авансирования расходов (коммерческое кредитование в СССР и в большинстве др. социалистических стран запрещено), а вслед за совершением фактических расходов. Подобный принцип способствует более быстрой реализации готовой продукции, своевременному получению поставщиком денежных средств за отгруженный товар. По своему экономическому содержанию, роли в социалистическом воспроизводстве и механизму организации платежа П. о. предприятий и организаций охватывает две группы: 1) платежи, связанные непосредственно с производственной и хозяйственной деятельностью (за приобретённые средства производства и товары, выполненные работы и оказанные услуги), - на их долю приходится более 2/3 всего П. о., проходящего через Госбанк; 2) платежи, связанные с финансовыми обязательствами и др. нетоварными операциями (перечисление налога с оборота, платежи из прибыли, взносов амортизации и др.).
Обслуживая разнообразные стороны хозяйственно-финансовой деятельности внутри предприятия, П. о. непосредственно связан с кругооборотом оборотных фондов (сфера производства и обращения товаров) и основных фондов (сфера капитальных вложений). Все платежи, относящиеся к основной производственной деятельности и капитальным затратам, совершаются с разных счетов, отдельно они отражаются в бухгалтерских балансах (баланс по основной деятельности и баланс по капитальным вложениям). Между этими двумя сферами П. о. существует органическое единство: средства предприятий, предназначенные на капитальные вложения, формируются в значительной части за счёт соответствующих перечислений со счетов основной производственной деятельности. Возможно и обратное движение средств с особых счетов по капитальным затратам на счета по основной деятельности. Такое переплетение разнообразных платежей выражает единство воспроизводственного процесса социалистических предприятий.
Лит. см. при ст. Безналичные расчёты.
О. И. Лаврушин.
Ссылки на страницу
- Прямая ссылка: http://сайт/bse/60351/;
- HTML-код ссылки: Что означает Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии;
- BB-код ссылки: Определение понятия Платёжный оборот в Большой Советской Энциклопедии.
Введение. 3
1. Организация безналичного платежного оборота в Российской Федерации 5
1.1. Понятие платежей и расчетов. 5
1.2. Организация и структура платежной системы.. 21
1.3. Общие основы организации безналичных расчетов. 23
1.4. Принципы безналичных расчетов. 25
2. Формы безналичных расчетов и порядок их применения. 31
2.1. Формы безналичных расчетов и условия их применения. 31
2.2. Расчеты платежными поручениями. 34
2.3. Расчеты по аккредитиву. 38
2.4. Расчеты чеками. 44
2.5. Расчеты по инкассо. 47
2.5.1. Расчеты платежными требованиями . 50
2.5.2. Расчеты инкассовыми поручениями . 56
3. Платежные пластиковые карты.. 59
4. Электронные платежи в банковской системе. 70
5. Система функционирования клиринговых палат. 97
Заключение. 101
Список используемой литературы.. 107
Экономика любого государства - это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы.
Платежная система страны - это обязательный элемент рыночной экономики, канал обмена.
Банковская система одна из важнейших структур рыночной экономики. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической науки, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным количеством, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу банковская система- это сердце хозяйственного организма любой страны.
Структура банковской системы в условиях развития товарных и финансовых рынков резко усложняется. Появились новые финансовые учреждения, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Функционирование и организацию банковской системы Российской Федерации, и правовое регулирование банковской деятельности определяют Конституция Российской Федерации, Федеральные законы, к основным из которых следует отнести Закон “О банках и банковской деятельности” (от 03.02.96г.№ 17-ФЗ), и Федеральный Закон “ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (изменения и дополнения от 26.04.95г. № 65 ФЗ), а также ряд нормативных актов Банка России.
Эти документы определяют построение банковской системы РФ, которая состоит из Банка России и кредитных организаций. Также в нее включены филиалы и представительства иностранных банков.
В Федеральном законе “О центральном банке Российской Федерации (Банке России)” говорится, что основными целями деятельности Банка России являются обеспечение устойчивости рубля и защита курса по отношению к иностранным валютам, укрепление и развитие банковской системы РФ, а также обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования системы расчетов.
Любая экономическая система (банковская, платежная, финансовая) находится во взаимосвязи и взаимозависимости с другой системой, поэтому несовершенство одной из них накладывает отрицательный отпечаток на другие. Тем не менее, каждая из них самостоятельна и должна автономно решать задачи по преодолению собственных проблем и находить приемы смягчения внешних обязательств.
Основными задачами платежной системы являются внедрение современных технологий, а также поиск способов минимизации рисков ликвидности участников расчетов. Главная роль в их решении отводится Банку России.
Сегодня в каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), но большая часть розничных операций обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчеты). Таково наиболее общепринятое деление межбанковских платежей. Кроме того, они различаются по используемым инструментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились самостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных расчетов, системы с использованием пластиковых карт.
С ростом международных расчетов возникает необходимость в связи между автоматизированными платежными системами отдельных стран, т.е. формируется глобальная платежная система. Для того, чтобы соответствовать высоким международным стандартам, Банк России реформирует свою систему расчетов.
В переходных условиях России по пути к рынку происходит заново становление платежной системы как важнейшей составной части рыночных отношений. Серьезным препятствием для этого стал глубокий экономический кризис, одним из проявлений которого явился платежный кризис. В связи с этим деформировались многие элементы платежной системы. Платежная система страны является жизненно важной составной частью финансовой системы.
Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов в развитии отечественных традиций и платежных обычаев.
Все элементы платежной системы взаимосвязаны. Безналичные расчеты организуются на основе определенных принципов, которые служат основными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технологического и документального оформления.
Учитывая особенности ситуации, тема дипломной работы является актуальной. Целью ее является определение более перспективных форм расчетов, а так же перспективы развития.
В настоящее время Банк России считает необходимым наметить основные пути дальнейшего совершенствования платежной системы, которая будет продолжать развиваться с принятой ранее системой валовых расчетов в режиме реального времени.
1.1. Понятие платежей и расчетов
Экономика любого государства представляет собой сеть разнообразных отношений большого числа входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а так же с внешним миром.
Завершаются эти взаимосвязи денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
В настоящее время в нашей стране велика доля расчетов, производимых:
Наличными деньгами (банкнотами);
В форме обмена всевозможными векселями;
Иными обязательствами.
Организация расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку:
Достигается значительная экономия на издержках обращения;
Увеличиваются ресурсы банков;
Создается возможность более эффективного налогообложения и регулирования макроэкономических процессов.
Чтобы предприятия, имеющие счета в различных банках, могли рассчитаться друг с другом, необходимо производить расчеты между банками. Таким образом, схему осуществления платежа можно представить в следующем виде:
Межбанковские
Расчеты