Декларация 3 НДФЛ 2017 сдается физическим лицами, которые получили в прошлом году доход от продажи недвижимости или автомобиля, а также при заявлении налоговых вычетов по расходам на лечение, образование и покупку жилья.
Кроме того, декларацию обязаны сдать , и те, кто занимается частной практикой (нотариусами и адвокаты).
Обратите внимание: по доходам, полученным в 2017 году, декларация сдается в 2018 году , утвержденной приказом ФНС от 25 октября 2017 № ММВ-7-11/822@.
Срок сдачи 3 НДФЛ 2017 зависит от того, по какому основанию она подается:
- до 30 апреля, если в предыдущем году вы получили доход от продажи автомобиля или недвижимости.
- в любое время в течение года, если декларацию вы подаете для получения вычета.
Напомним, что с 2016 года срок владения недвижимостью, после которого вы не будете платить налог с полученного при продаже дохода, увеличился с трех лет до пяти. Трехлетний срок сохранился только при продаже жилой недвижимости, полученной по наследству, в дар, по приватизации или в порядке дарения, а также при приобретении имущества до 2014 года.
Форма 3 НДФЛ 2017
Форма 3 НДФЛ в 2017 году изменена Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@. В частности, были изменены штрих-коды отчетности, размер стандартного вычета, отражаемого в листе Е1, добавлен новый вид дохода и порядок его расчета (при продаже недвижимости, если стоимость по договору купли-продаже меньше кадастровой) и ряд других, не очень существенных правок, носящих технический характер: отражение суммы уплаченного торгового сбора по строке 091 (ранее от указывался в строке 123 Раздела 2).
Новая форма 3 НДФЛ 2017 актуальна для отчетности, начиная с 2017 года, и сдавать ее нужно при декларировании доходов, полученных за 2016 год.
Обратите внимание , что сдача декларации не по той форме, которая действовала в отчетном периоде, приравнивается к ее непредставлению.
В результате в предоставлении налогового вычета будет отказано, а если декларация подавалась для уплаты налога, то за нарушение сроков его оплаты будет наложен штраф. Актуальный бланк 3 НДФЛ в 2017 году можно получить в любой налоговой инспекции, скачать на официальном сайте ФНС или на нашем сайте.
Заполнение 3 НДФЛ 2017
Заполнить отчетность новой формы в 2017 году можно с помощью нескольких способов:
- Вручную, без применения каких-либо программных или компьютерных средств. Для этого надо получить бланк декларации, актуальный на тот год, за которой она подается, и заполнить его в соответствии с инструкциями или . Этот способ самый трудозатратный, требует определенных знаний и занимает довольно много времени. Тем, кто заполняет отчетность впервые, рекомендуем воспользоваться способами, приведенными ниже.
- Заполнение 3 НДФЛ в 2017 году на официальном сайте ФНС РФ. Для этого надо зарегистрироваться в « », обратившись в любую налоговую инспекцию РФ с паспортом и ИНН для получения пароля доступа к личному кабинету. В личном кабинете пользователь может заполнить отчетность и распечатать ее для дальнейшего представления в инспекцию или загрузить все документы на сайт и отправить отчетность в режиме онлайн.
- Заполнение декларации с помощью специального софта. 2017 разработана ГНИВЦ и распространяется бесплатно. Ее надо скачать с сайта ФНС на свой компьютер и заполнить, для чего можно воспользоваться нашей инструкцией. Обращайте внимание, что скачивать программу надо за тот год, за который вы подаете декларацию. Например, в 2017 году вы можете получить вычеты за три предыдущих года (2014, 2015, 2016). Значит, надо скачать три программы и в каждой заполнить свою декларацию.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2017
Декларация 3 НДФЛ 2017 за 2016 год должна быть заполнена в строгом соответствии с утвержденным порядком. Нарушение порядка внесения сведений, ошибки, помарки могут повлечь отказ в принятии декларации. Рассмотрим вкратце общий порядок заполнения.
- Сведения должны быть внесены без помарок, ошибок, зачеркиваний.
- Нельзя скреплять листы в месте нанесения штрих-кода;
- При заполнении от руки данные вносят заглавными печатными буквами чернилами синего или черного цвета.
- Каждый лист декларации распечатывайте отдельно, двусторонняя печать не допускается.
- Все сведения носятся в документ слева направо и выравниваются по левому краю (если отчетность заполняется от руки). При заполнении с помощью компьютера числа выравниваются по правому краю.
- Во всех пустых строках и ячейках необходимо поставить прочерки (вне зависимости от того, заполняется отчетность вручную или на компьютере).
3 НДФЛ новая форма 2017 может быть сдана как лично налогоплательщиком, так и его представителем. При сдаче через представителя не забудьте приложить копию доверенности.
Заполнение декларации при реализации имущества
Информацию о продаже недвижимости и транспорта ИФНС получает от государственных органов. Если это имущество находилось в собственности менее установленного законом срока, то надо задекларировать полученный доход и уплатить с него налог. Причем, подать декларацию надо, даже если налога к уплате нет, т.е. нулевую декларацию. Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году - не позднее 2 мая.
Заполнение декларации при покупке жилья
При покупке жилой недвижимости для возмещения части затрат покупатель может обратиться за получением имущественного вычета. В 2017 году гражданин можно вернуть часть затрат за 2016-2014 годы. Кроме основного вычета на покупку квартиры можно заявить и вычет
Вот и наступил 2018 год, налоговая декларация 2017 3-НДФЛ год кому то обязательна для заполнения, а у кого это шанс вернуть часть потраченных сумм в рамках вычета.
Как скачать программу «Налоговая декларация 2017»? Как правильно и без ошибок заполнить декларацию на имущественный вычет? Как заполняется и какие документы необходимо для социальных вычетов (обучение, лечение, и.т.д.)? Как декларировать полученные в прошлом году доходы? Все это более подробно мы изложили в данной статье и предлагаем пошаговую инструкцию по заполнению декларации за 2017 год.
II Внесение информации о себе
После заполнения первого окна, переходим к заполнению окна «Сведения о декларанте»
1
— Укажите вашу фамилию, имя, отчество.
2 — Внесите номер вашего ИНН.
3, 4 — Укажите дату и место вашего рождения.
5 — Данные о гражданстве. В данном пункте по умолчанию стоит – Россия. Если иное, выберите в раскрывающемся списке.
6, 7, 8, 9 — Внесите сведения о документе, удостоверяющем личность, для начала выберите наименование вашего документа.
Обычно в данном пункте вносится информация из паспорта: серия, номер, дата выдачи и кем выдан
10 — Укажите ваш контактный телефон.
III Внесение информации по доходам
Закончив внесение сведений о себе, переходим к заполнению окна о ваших доходах.
Выбираем следующее окно «Доходы, полученные в РФ».
- Если доходы состояли только из заработной платы или других доходов, облагаемых по ставке НДФЛ 13%, то выбираете первую вкладку 13;
- Если получали дивиденды до 01.01.2015, то они облагаются налогом по ставке 9% и заносятся в соответствующую вкладку;
- Выигрыши, призы, полученные в лотереях, играх, конкурсах облагаются по ставке 35%;
- Дивиденды, полученные после 01.01.2015 облагаются по ставке 13% и заносятся в последнюю вкладку (не перепутайте две вкладки доходов, облагаемых по ставке 13%).
Начнем заполнение данных в программе «Декларация 2017» о вашем доходе, полученном у работодателя и облагаемом по ставке 13%. Для этого вам потребуется «Справка о доходах физического лица» 2-НДФЛ.
1 и 2 — Добавляем Источник доходов по ставке 13%.
3 — В окне «Источник выплаты» внесите данные о вашем работодателе из справки 2-НДФЛ.
4 — Если стандартные вычеты у вас у данного работодателя, то ставьте галочку.
Закончив, вносить данные о работодателе, переходим к заполнению данных о самом доходе.
1 — Добавляем доход
2 и 3 — Выбираем код дохода, из раскрывающегося списка. Коды берем из справки 2-НДФЛ.
Наиболее часто встречающиеся коды:
- 2000 – заработная плата;
- 2012 – сумма отпускных выплат;
- 2300 – пособия по временной нетрудоспособности.
4 и 5 — Из справки 2-НДФЛ вносим сумму дохода и месяц, в котором этот доход был получен.
После внесения информации о доходах, полученных помесячно, вносим в нашу будущую декларацию 3НДФЛ информацию об облагаемой сумме дохода, исчисленных и удержанных налогах (из справки 2-НДФЛ).
Если у вас есть еще другие работодатели, повторяем всю цепочку действий еще столько раз, сколько у вас источников дохода.
В качестве дохода в текущем году может быть, например: продажа квартиры. Рассмотрим данную ситуацию подробно.
Декларация 3НДФЛ о доходе при продаже квартиры
Добавляем еще один источник дохода. Называем его «Продажа квартиры». Рекомендую указать здесь фамилию покупателя. Таким образом, окончательно источник дохода звучит как «Продажа квартиры Петрову А.В». Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) можно не указывать.
Вносим сведения, о продаже квартиры.
1 — Добавить.
2 — Выбираем код дохода (1510 – доходы от продажи жилых, домов, квартир, комнат, дач и т.д.).
3 — Указываете сумму дохода, равную сумме продажи из договора продажи квартиры.
1 — Вносим сумму дохода равную сумме продажи квартиры.
2 — Если ваша квартира была продана до 01.01.2016 галочку не ставим и переходим к п. 6. Если же квартира продана после 01.01.2016, указываем это.
3 — Указываем еще раз стоимость квартиры из договора продажи.
4 — Кадастровый номер недвижимости.
5 — Указываем ее кадастровую стоимость. Очень часто данная информация (о кадастровой стоимости есть в договоре продажи), если нет, то ее можно посмотреть на сайте Росеестра .
Для этого вводите кадастровый номер и адрес объекта недвижимости.
Вы можете спросить зачем нужна эта информация? А вот зачем. При продаже квартиры до 01.01.2016 ваш налогооблагаемый доход рассчитывался исходя из стоимости продажи квартиры из договора продажи. Т.е. если вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, то и налогооблагаемый доход был равен этой сумме.
Если же вы продали квартиру после 01.01.2016, то налогооблагаемый доход определяется исходя, превышает ли стоимость квартиры по договору продажу величину 70% от кадастровой стоимости. Если да, то налогооблагаемый доход равен стоимости продажи квартиры, если же нет, то равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.
Рассмотрим на примере:
Пример №1: Вы продали квартиру за 3,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость составляет 2,5 млн. рублей. 70% от нее равны 1,75 млн. Таким образом, налогооблагаемый доход равен стоимости продажи 3,5 млн. рублей.
Другой вариант.
Пример №2: Вы получили в наследство квартиру с кадастровой стоимостью 6 млн. рублей. Продали за 2,3 млн. рублей. 70% от кадастровой стоимости равно 0,7*6 млн = 4,2 млн рублей. И это больше той суммы, за которую вы продали квартиру. Таким образом налогооблагаемый доход будет равен 4,2 млн рублей, а не 2,3 млн.
5 — Будем выбирать код вычета. Если, квартира в собственности с момента покупки квартиры меньше трех лет, и пяти лет, если с 01.01.2016, вы можете рассчитывать на следующие вычеты:
- 901 код – вычет 1 млн. руб.
- 903 код – воспользовавшись соответствующим вычетом, можете уменьшить размер стоимости продажи квартиры на сумму, которую вы в свое время потратили когда приобретали ее (обязательно следует подтвердить данный факт документами).
Пример: Купив жилье за 1,3 млн. руб. (и имеется договор о покупке), а продали за 1,7 млн. руб. но владели меньше трех лет. Вычет к выплате составит 1 млн. (по коду 901), либо 1,3 млн. (в соответствии с кодом 903 – учитывая суммы расходов по приобретенной квартире).
Если вы выбрали код 903 в п. 9, в п. 10 указываете стоимость квартиры при покупке и при сдаче декларации 3-НДФЛ прикладываете договор, по которому вы приобрели свою квартиру.
8 — Указываем месяц, в который была продана квартира.
Как только закончили вносить доходы, переходим к заполнению вкладки «Вычеты».
IV . Внесение информации по вычетам
Начнем заполнение этого раздела программы «Декларация 2017» с вкладки «Стандартные вычеты».
Данный раздел декларации необходимо заполнять, если вы планируете .
1 — Если вы рассчитываете на стандартные налоговые вычеты, то проставьте галочки в в нужном окне.
2 — Если вы имеете отношение к категории людей, претендующих на вычет по коду 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) или по коду 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) укажите галочкой в нужном окне. Если не претендуете, также делаете отметку.
3 — Вычет на ребенка. В данном пункте проставьте количество детей:
- Если семья относится к многодетной, указываете количество детей начиная с третьего. Если имеются дети-инвалиды — также указываете.
- Если в течение года у вас случилось прибавление в семействе, то убираете галочку в соответствующей категории детей и по столбцам указываете количество детей.
Например: на начало года у вас был один ребенок, а в мае родился еще один ребенок. Тогда мы убираем галочку о неизменном количестве детей. И вручную проставляем с января по апрель – 1 ребенок, с мая – 2 ребенка.
Первый столбец каждого месяца используется, когда детей меньше трех. Средний столбец используется, когда три и больше. Третий столбец – если есть дети-инвалиды.
Социальные вычеты.
Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2017 год: , оценка квалификации, добровольное страхование, благотворительность.
1 — Выбираем вкладку «Социальные вычеты».
2 — Делаем отметку о предоставлении данного вида вычетов, если мы на них претендуем.
3 — В п. 3 – 6 указываем суммы, которые были потрачены на лечение, обучение свое и/или детей, добровольное страхование и т.д.
Не забывайте про документальное подтверждение своих расходов.
Декларация 2017 на имущественный вычет
Для корректного заполнения декларации за 2017 год по имущественному вычету, вам понадобится декларация 3-НДФЛ за прошедшие года (если такие имеются), справка полученная от банка по уплаченным процентам по ипотеке, если конечно квартира куплена по ипотеке, и вы желаете оформлять имущественный вычет и по уплаченным процентам. Продолжаем заполнять следующий вычет и инструкция по пользованию программой заполнения декларации по вычету 13 % на покупку квартиры будет Вам в помощь!
1 — Выбираем вкладку «Имущественный вычет».
2 — Добавляем новый объект недвижимости.
3 — Указываем способ приобретения: договор купли-продажи или инвестирование.
4 — Выбираем наименование объекта недвижимости (квартира, комната, дом и т.д.).
5 — Указываем вид собственности – индивидуальная, совместная или другая.
6 — Указываем ваш признак налогоплательщика – Собственник объекта недвижимости или другое.
7 — Выберите код номера объекта: кадастровый, условный, инвентарный. Если номер отсутствует, выбираете данную строку.
8 — Если номер есть, то вводите его в данной строке.
9 — Если нет, указываете место нахождения объекта недвижимости.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры или жилья —
10 — Заполняем окошко «дата регистрации права собственности» из документа «Свидетельства о регистрации права собственности».
11 — Данное окно носится, если квартира куплена до 01.01.2014 года. Только в этом случае записываете долю о владении квартирой. Если куплена после 01.01.2014г. то вписывать ничего не нужно.
12 — Вносим год, с того момента, с которого стали оформлять вычет.
13 — Указываем стоимость объекта (или стоимость доли). Точные данные можно взять из договора купли-продажи на квартиру. Следует заметить, что всю стоимость квартиры вам никто не вернет, вычет составит 2 млн. рублей. Конечно стоимость квартиры может составлять и 20 и 30 млн. рублей, но максимально допустимая сумма ограничена до 2 млн. 14. В данном окне, внесите всю сумму процентов по ипотеке, которые вами уже уплачены Банку, необходимо указать всю сумму процентов, выплаченных вами по ипотечному кредиту. Таким образом, необходимо взять декларацию за прошлый год и сложить суммы процентов по декларации и уплаченные проценты из справки (полученной от Банка). Если же декларация оформляется первоначально, тогда берутся только суммы из справки.
1 — Впишите вычет, предоставленный вам за предыдущие годы. В случае первичного заполнения декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет, необходимо поставить «0» Если вам уже был предоставлен имущественный вычет, то данную сумму возьмите из предыдущей декларации 3-НДФЛ
2 — Данное окно необходимо для внесения, в том случае, если имущественный вычет вы получали у своего работодателя и у вас НДФЛ не удерживался.
3 и 4 — Если, вам необходимо оформить вычет и на %% по ипотеке, то заполняем по аналогии пп. 1 и 2.
Форма 3-НДФЛ — декларация за истекший год, которую в определенных случаях должны подавать в ИФНС налогоплательщики-физлица, к числу которых относятся и ИП. Рассмотрим правила оформления формы 3-НДФЛ на новом бланке, применяемом для декларирования доходов за 2017 год.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете .
Когда оформляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Оформление декларации 3-НДФЛ осуществляется за истекший год и делается в следующих случаях:
- по доходам, с которых налог не был удержан (это могут быть доходы от предпринимательства, от сдачи имущества в аренду и его продажи (если, оно было в собственности менее 5 лет или 3-х лет в установленных законом случаях), авторские вознаграждения, доходы от подарков, выигрышей, продажи ценных бумаг);
- при желании получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья или земли;
- для получения социального (по расходам на благотворительность, лечение или обучение), инвестиционного или стандартного (например, детского, не полученного на работе) вычета.
Как оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Каждое физлицо оформление налоговой декларации 3-НДФЛ выполняет самостоятельно.
Где оформить декларацию 3-НДФЛ? Чаще всего этот документ делается на бумажном носителе и лично передается в налоговую инспекцию. Но можно отправить его в ИФНС почтой. Доступным вариантом является формирование электронного отчета на сайте ФНС с его последующей электронной отправкой в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, создаваемый на этом же сайте.
Подробнее о способах сдачи 3-НДФЛ в налоговую читайте .
Сроки подачи 3-НДФЛ в налоговую
Когда надо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы вовремя сдать ее в налоговую инспекцию? Форму 3-НДФЛ в отношении доходов текущего года подают в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Но установленная в НК РФ дата при ее совпадении с выходным днем смещается на ближайший наступающий за этим выходным будний день. С учетом этого правила оформить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и подать ее в инспекцию нужно не позднее 03.05.2018.
При нарушении срока сдачи декларации инспекция наложит на виновника штраф, рассчитанный исходя из 5% от суммы налога, начисленного к уплате, за каждый месяц задержки ее подачи. Штраф не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30% от указанной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год
Начиная с отчетности за 2017 год налогоплательщики обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ на обновленном бланке, который утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
В форме изменились:
- титульный лист — здесь больше не указывается адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика;
- лист Д1, предназначенный для рассчета вычета на строительство или покупку недвижимости, — в нем вместо адреса объекта указываеются его кадастровый номер и сведения о местонахождении;
- лист Е1 по стандартным и соцвычетам -— добавлена строка для указания суммы, уплаченной за прохождение независимой квалификации;
- лист З для отражения операций с ценными бумагами и ПФИ и лист И, предназначенный для данных о доходах от участия в инвестиционных товариществах, — в них добавлена строка для отображения сумм инвестиционного вычета для уменьшения положительного финрезультата.
Кроме того, в новую форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год добавлено приложение для исчисления НДФЛ от реализации недвижимости, купленной в собственность после 01.01.2016, для которой налогооблагаемой суммой признается сумма дохода от продажи, но не ниже 70% от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.
В своевременном направлении формы 3-НДФЛ в ФНС для учета предоставляемых через инспекцию вычетов заинтересован непосредственно налогоплательщик. Это позволит ему как можно раньше получить компенсацию части имевших место затрат. При этом срок представления формы 3-НДФЛ по имущественным, социальным и стандартным вычетам, понесенным в отчетном году, законодательно не установлен. Но существует ограничение срока (3 года) для подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога. Так что представлять в ИФНС декларацию за период, превышающий этот срок, смысла не имеет.
Форма 3-НДФЛ по расходам 2017 года может быть подана в налоговую инспекцию как в течение всего 2018-го, так и в течение 3 последующих лет.
Соответственно, у лиц, вовремя не представивших декларацию за 2014, 2015 или 2016 год, есть возможность сделать это в 2018-м. По имущественным вычетам форма 3-НДФЛ может быть подана в ИФНС уже в текущем году — сразу после сбора полного пакета документов, дающих право на их получение.
Подробнее о сроках представления декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?» .
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 годы
Как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2014-2015 годы? Отчет, формируемый по каждому из них, создается на бланке той формы 3-НДФЛ, которая применялась для отчета за соответствующий год.
Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год и правила его заполнения утверждены приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Для оформления декларации за 2015 год бланк и правила его заполнения нужно взять из этого же приказа, но в редакции от 25.11.2015.
В декларации обязательно заполняются титульный лист, лист с итоговыми данными и разделы, соответствующие доходам, полученным налогоплательщиком. Остальные листы отчета используют по мере необходимости. Заполнение производится на основании сведений, содержащихся в документах, подтверждающих суммы полученных доходов, произведенных расходов и право на применение вычетов.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, необходимая для отчета за 2016 год, также имеет свой бланк и порядок заполнения. Содержит их все тот же приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, но в редакции от 10.10.2016.
Действующую форму декларации 3-НДФЛ в 2017 году для создания отчета за 2016 год, можно скачать на нашем сайте.
Где указаны коды категории налогоплательщика и вида документа в 3-НДФЛ
На титульном листе декларации указываются идентификационные данные налогоплательщика. Так, предусмотрено поле для указания кода, обозначающего, к какой категории налогоплательщиков относится заполняющий документ гражданин.
Например, для ИП этот код принимает значение 720, а если он еще и зарегистрирован в качестве главы КФХ, то это значение будет уже 770. Имеют отдельные коды нотариусы (730), адвокаты с учрежденными кабинетами (740), арбитражные управляющие (750) и иные физлица (760). В последнюю категорию входят все граждане, отчитывающиеся о полученных в частном порядке доходах.
На титульном листе положено указывать и документ, который подтверждает личность декларанта. Чтобы не указывать наименование удостоверения личности полностью, им тоже присвоены коды, которые вносятся в выделенное поле. Чаще всего, по вполне понятным причинам, предъявляется паспорт, имеющий код со значением 21, довольно часто фигурирует вид на жительство (12), встречается паспорт иностранного гражданина (10) и т.п. Всего в списке 14 видов документов, которые допускаются для удостоверения личности.
Какие коды указывать для наименования объекта и признака налогоплательщика 030 в декларации
На листе Д1 декларации налогоплательщик, желающий оформить вычет по покупке недвижимости либо новому строительству, должен указывать несколько кодов.
Сначала идет код наименования объекта, для которого отведена всего одна ячейка, поскольку весь список состоит из семи строк. Например, жилой дом имеет код со значением 1, а если к нему имеется еще и земельный участок, то уже значение под индексом 7 и т.д.
Как правило, затруднений с идентификацией недвижимости здесь не наблюдается.
Так же несложно определить значение кода для строки 030, в которой содержится зашифрованный признак налогоплательщика, то есть, какое отношение декларант имеет к объекту недвижимости. Выбирать надо из перечня, состоящего из 5 строк. В него включены непосредственно собственники недвижимости, их супруги, родители несовершеннолетних детей, являющихся собственниками и т.д.
Какие документы нужно приложить к форме 3-НДФЛ за 2017 год
Данные, внесенные в форму 3-НДФЛ, должны быть подтверждены документально. Документы следует представить в ИФНС, оформив сопровождающий их реестр.
Доходы подтверждаются любыми документами, указывающими на факт их получения. При этом работодатели, зарегистрированные в РФ, выдают справки по форме 2-НДФЛ.
Если доходы могут быть уменьшены на величину относящихся к ним расходов (вычетов), в том числе ранее не учтенных работодателем, необходимы копии документов, подтверждающих эти расходы или право на вычеты. Если итогом декларации по доходам является сумма НДФЛ, которую бюджет должен вернуть налогоплательщику, то вместе с ней подается заявление на возврат НДФЛ.
При представлении декларации на получение социальных или имущественных вычетов обязательно требуется заявление на возврат НДФЛ. К декларации также прилагаются:
- копии документов об оплате соответствующих расходов;
- копии договоров с образовательными или лечебными учреждениями;
- копии договоров на приобретение недвижимости, долевого участия в строительстве, ипотеки; 2017 году» .
Итоги
Начиная с отчетной кампании за 2017 год, налогоплательщики обязаны оформлять декларацию 3-НДФЛ по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@. Налогоплательщики вправе заявить вычеты по НДФЛ в течение 3 -х последних лет. При этом должна использоваться форма, действовавшая в том налоговом периоде, за который подается декларация.
Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые ищут новую форму образца бланка заполнения справки 3-НДФЛ 2019 года для налоговой инспекции.
Скачать образец бланка справки 3-НДФЛ 2019 годаНалогоплательщики смогут не только узнать, какие страницы декларации нужно оформлять в обязательном порядке, но и научатся правильно это делать.
- Бесплатно скачать бланк справки 3-НДФЛ можно
- Воспользоваться примером заполнения декларации можно по этой .
- Программу для оформления новой формы справки 3-НДФЛ скачивайте .
Такой документ, как справка по (или, иначе говоря, налоговая декларация), требуется от физических лиц, претендующих на уменьшение размера своей налогооблагаемой базы или обязанных доплатить материальные средства в государственную казну. В 2019 году необходимо пользоваться бланком справки, который был отредактированФедеральной налоговой службой 25.10.2017 года.
Следует отметить, что декларацию 3-НДФЛ оформляют на основе справки, составленной по образцу 2-НДФЛ, которая, как правило, содержит информацию о размере доходов и расходов физического лица. Помимо этого, для того, чтобы заполнить бланк декларации, налогоплательщику потребуется документ, удостоверяющий личность, а также некоторые другие деловые бумаги.
Первая страница справки
Оформление первой страницы бланка 3-НДФЛ, а также всех остальных листов нужно начинать с указания идентификационного номера налогоплательщика. Строкой ниже нужно пронумеровать страницу. После этого на титульном листе прописываются несколько кодов, которые несут информацию общего характера, касающуюся справки 3-НДФЛ:
- Номер корректировки. Такой показатель введен налоговой службой для того, чтобы налогоплательщик мог отобразить, сколько раз он подавал справку 3-НДФЛ на рассмотрение за текущий налоговый период. Данная нумерация начинается с ноля. То есть если это происходит впервые, то в соответствующей ячейке нужно ставить ноль.
- Налоговый период. Так как существуют разные по длительности налоговые периоды, в бланке декларации нужно обязательно указать продолжительность. Зачастую этот срок равен одному календарному году (в таком случае проставляется код 34). Затем в отдельной ячейке пишется год, за который физическое лицо хочет возместить или доплатить налог.
- Налоговая служба. Для того чтобы быстрее идентифицировать адреса налоговых инспекций, каждой из них был присвоен определенный код, который можно легко найти в любом российском налоговом справочнике. Физическому лицу нужно проставить на титульном листе код нужной инспекции, и справка 3-НДФЛ будет передана точно по адресу.
- Код государства. Поскольку предоставить декларацию налоговая инспекция может потребовать не только от граждан Российской Федерации, но и от иностранцев, то в ней нужно указать код родной страны физического лица (для россиян данный шифр — 643).
- Категория налогоплательщика. Как известно, на прибыль, полученную от разных видов деятельности, установлены различные размеры налоговых ставок. Поэтому в справке необходимо отметить, чем занимается физическое лицо. Если налогоплательщик — предприниматель, то ставится код 720, если управляющий в арбитражном суде – 750, если частный адвокат – 740 и так далее.
После того как все необходимые коды внесены в справку 3-НДФЛ, физическому лицу нужно взять документ, выданный ему для удостоверения личности, и переписать оттуда такие данные: Ф.И.О., дату и место рождения, реквизиты самого документа (серию, номер, когда и каким органом был предоставлен налогоплательщику), координаты места жительства, номер телефона, а также некоторую другую информацию.
Второй лист бланка
Второй по счету страницей справки 3-НДФЛ должен быть так называемый раздел № 1, включенный в бланк документа для фиксации суммы налога на доходы физических лиц. В первую очередь, налогоплательщику понадобится отметить, совершает ли он доплату в государственный бюджет (цифра один), возмещает оттуда материальные средства (цифра два), или же заполняет справку по другим причинам (цифра три).
После этого на основе справки 2-НДФЛ, выданной руководителем, указывается шифр бюджетной классификации (в строке с кодом 020) и ОКТМО (строка 030), а потом прописывается сумма самой задолженности (строка 040) или сумма, возвратом которой занимается налогоплательщик (строка 050).
Важно! Не забывайте в верхней части каждого листа писать свою фамилию вместе с инициалами, а в нижней – подписываться и ставить дату, а во всех ячейках справки, которые остались незаполненными, ставить прочерки.
Третья страница формы 3-НДФЛ
Третий по счету лист в справке 3-НДФЛ – это раздел №2, предназначенный для произведения расчета размера налогооблагаемой базы, а также указания суммы налога, снятого с доходов физического лица. В первую очередь, указывается размер той налоговой ставки, которым облагалась прибыль (чаще всего это 13%), а затем выбирается из трех предложенных вариантов вид дохода (в строке с кодом 002).
После этого проставляется общий размер прибыли налогоплательщика, а чуть ниже — размер, подлежащий снятию налога на доходы физических лиц. В строку 040 нужно записать итоговую сумму всех налоговых вычетов, начисленных налогоплательщику с помощью справки 3-НДФЛ, а в строку 060 — размер его налоговой базы. А во второй пункт раздела останется внести только денежную сумму, подлежащую доплате или возмещению.
Образец оформления листа А
Предлагаем рассмотреть в качестве образца заполнения новой формы справки 3-НДФЛ за 2019 год страницу бланка, обозначенную русской буквой “А”. Данный лист посвящен прибыли, полученной физическими лицами на территории России. Лист А разделен на несколько частей, в каждой из которой указывается информация, касающаяся отдельного источника прибыли. Налогоплательщику потребуется внести в данную страницу бланка такие параметры:
- Размер ставки. Так как выплаты НДФЛ не всегда подразумевают снятие тринадцати процентов с доходов физических лиц, то в отдельном поле нужно отметить размер налоговой ставки, касающийся конкретного источника выплаты.
- Коды. Поскольку прибыль может быть получена не только в результате выполнения физическим лицом своих прямых обязанностей, но и в результате дарения, продажи недвижимости, а также других обстоятельств, то необходимо указать код вида. Кроме этого, пишется идентификационный код российского источника выплаты, его код по ОКТМО и код причины постановки на учет.
- Наименование. Также обязательно налогоплательщик должен написать название источника его прибыли, если это организация, а если это физическое лицо, то указать его Ф.И.О.
- Суммы. И последнее, что нужно сделать, – это записать четыре суммы. В строку 070 – общий размер прибыли, в строку 080 – размер дохода, подлежащий удержанию налоговых сборов, в строку 090 – исчисленный НДФЛ, а в строку 100 – удержанный налог.
Ознакомиться со всеми остальными нюансами, касающимися того, как заполнить справку 3-НДФЛ для подачи в налоговую службу, можно при помощи специальной инструкции, опубликованной к приказу № ММВ-7-11/552.
За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию .
На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.
Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год
Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год
Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@. Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2012/2011 года
Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2010 год
Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .