В калькуляторе учтена необходимость повышения ставки за просрочку с 31-го дня задержки (с 1/300 ставки рефинансирования до 1/150).
Расчет проводится по 1/300 ставки рефинансирования.
Как пользоваться калькуляторами при расчете пени по налогам
Шаг 1 — Выберите подходящий калькулятор для проведения расчета. Если долг по налогу возник до 1 октября 2017 года, то используйте второй калькулятор. Если долг появился после 1 октября 2017 года, то используйте первый калькулятор, где учтены новые правила.
Шаг 2 — Внесите в верхнее поле сумму долга по налогу.
Шаг 3 — При расчете по старому — укажите интересующую вас ставку рефинансирования (выбор зависит от периода, когда числилась задолженность, пояснения по периодам приведены в калькуляторе). При расчете по новому ставку выбирать не нужно, в него заложена действующая на настоящий момент ставка 8,5%.
Шаг 4 — Укажите число дней просрочки платежа. Данный показатель рассчитывается за период со следующего дня после срока оплаты по день, предшествующий внесению суммы долга.
Обратите внимание: Если долг пришелся на период, когда действовали разные ставки, то нужно проводить отдельно расчет по каждой ставке. Например, если долг по налогу числится с 29 августа по 25 сентября 2017 года, то за период с 29.08.17 по 18.09.2017 нужно применять ставку 9%, за период с 19.09.2017 по 25.09.2017 ставку 8,5%. Далее сложить пени по каждому вычислению.
Примеры расчета пени по налоговым долгам в 2017 году
Пример 1:
Срок оплаты налога — 28.08.17. Платеж внесен 16.09.17. Сумма долга = 54000р.
Расчет:
Так как долг возник до 1 октября 2017 года, то рассчитывать пени нужно по старым правилам. Ставка рефинансирования на этот период 9%. Число дней просрочки 18 дней (с 29.09 по 15.09)
Пени = 54000 * 9% * 1/300 * 18 = 291,6
В калькуляторе этот расчет выглядит так:
Пример 2:
Срок оплаты налога — 30.10.17. Платеж внесен 18.12.17. Сумма долга 54000р.
Расчет (при условии неизменности ставки рефинансирования в данный период):
Так как долг возник после 1 октября 2017 года, то рассчитывать пени нужно по новым правилам. Ставка рефинансирования в этот период берем 8,5%. Число дней просрочки 48 дней (с 31.10 по 17.12).
Пени за первые 30 дней = 54000 * 8,5% * 1/300 * 30 = 459 р.
Пени за следующие 18 дней = 54000 * 8,5% * 1/150 * 18 = 550,8 р.
Пеня по налогу за весь период = 459 + 550,8 = 1009,8 р.
В онлайн калькуляторе расчет выглядит так:
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? |
Налоги – обязательный платеж в казну нашего государства. Это основа финансовой системы страны. Каждый из нас знает, что необходимо уплатить налоги вовремя, иначе ждут неприятности. Одна из них – начисление пени за просроченный платеж. Это своего рода гарантия исполнения налогового обязательства.
Но как узнать, какую сумму нужно уплатить за каждую конкретную просрочку? Давайте разберемся, что же такое пеня, когда ее начисляют, как это делают, рассмотрим формулу для ее расчета.
Что такое пеня?
Пеня представляет собой один из видов штрафных санкций . Ее начисление происходит ежедневно , за каждый просроченный день по платежу. Пеня обеспечивает исполнение обязательства по уплате налогов, ведь никто не хочет, чтобы его долг рост с каждым днем. Не пройдет и месяца, как сумма значительно увеличится. Поэтому и рекомендуют оплачивать налоговые сборы вовремя и не затягивать процесс оплаты.
Стоит особо подчеркнуть такой момент: пеня начисляется абсолютно на все виды региональных, федеральных и местных сборов, а также на налог за ввоз на российскую территорию товаров.
Уклонение от уплаты пени не сулит ничего хорошего, ее могут взыскать в принудительном порядке со счета или за счет имущества.
О том, что грозит за неуплату налогов — на следующем видео:
Когда она не начисляется?
Налог считается уплаченным тогда, когда в банковское учреждение направлено поручение о том, что денежные средства являются перечисленными. По правилу в этом случае пеня не начисляется. Но есть несколько исключительных случаев, когда она не начисляется, несмотря на просрочку оплаты налога. Их всего три:
- Первый – причина неуплаты налога заключается в блокировке расчетного счета физлица судебным либо налоговым органом, а также в случаях ареста имущества. Обобщенно говоря, счет или имущество заморожены, а значит заплатить налог невозможно. Это и есть объективная причина, освобождающая от пени.
- Второй случай – недоимка налога связана с письменным разъяснением налоговой инспекции. Такие разъяснения даны конкретному плательщику налогов или определенному кругу лиц. Но если подобные рекомендации либо документы взяты не с официального сайта ФНС, а из любого недостоверного источника, то пеня начисляется в полном объеме.
- Третий случай – это ошибка в налоговой декларации, которая и стала причиной занижения налога. С оставшейся неуплаченной суммы не будет взиматься пеня, если до того, как истечет срок камеральной проверки, вы заплатите недостающую сумму налога и подадите уточненную декларацию. Некоторые составляют уточнение, но при этом не платят сам налог. В этом случае пеня будет продолжать начисляться.
Формула и порядок расчета
Пеня рассчитывается довольно просто. Начинается ее расчет со дня, следующего за днем наступления обязанности уплатить налог, то есть от последнего дня, когда законодательством предусмотрена обязанность заплатить сбор. Пеню начисляют на каждый день просрочки, ее размер – 1/300 от ставки рефинансирования
. Эта ставка является постоянной величиной, раз в несколько лет ее пересматривают. На сегодня ее размер равен 8,25%. Такой размер установлен еще с 2012 года. Для точности расчета ставку проверяют на сайте Центробанка РФ.
Для расчета пени необходимо осуществить несколько несложных алгебраических действий по формуле:
Пеня = сумма налоговой задолженности * количество дней просрочки * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300.
Если вам непривычно считать вручную, то можно попробовать и с помощью калькулятора в Интернете. Вы вбиваете необходимые данные, а дальше калькулятор все сделает за вас. На официальном сайте ФНС РФ представлен удобный и простой сервис. Сначала вы в календаре ставите даты начала и окончания периода, за который считаем задолженность, затем указываем в специальном окошке ее сумму и нажимаем кнопку рассчитать. Вашему вниманию будет представлена сумма пени в рублях, а также ее расшифровка.
Есть и другие сайты, найти их не составит труда, вы можете просто задать такой запрос в любой поисковик.
Пени по страховым взносам
Страховые взносы платят ежемесячно, перечисляя соответствующую сумму в фонд, авансы для них не предусмотрены. Уплатить страховой взнос необходимо до 15-ого числа месяца, следующего за уплачиваемым месяцем. Если оплата не произведена, то с 16 числа начинается расчет пени. Его формула аналогична формуле для расчета по налогам.
Пеня = необходимая сумма страхового взноса * число просроченных дней * ставку рефинансирования * 1/300.
Причинами, которые позволяют избежать начисления пени, могут быть блокировка счетов организации или арест имущества.
Другие просроченные взносы
Есть еще одна категория – просрочка авансовых платежей по налогу. Некоторые налоги необходимо платить авансом за налоговый период. Обратите внимание, что опоздание с перечислением тянет за собой начисление пени на просроченный авансовый платеж. Организации должны платить авансом следующие виды сборов:
- На прибыль . Его платят поквартально, за полгода и 9 месяцев. Расчет ведется на основе суммы прибыли, аванс – на основе ставок и прибыли нарастающим итогом.
- На имущество . Аванс равен 1/4 * ставку налога * среднюю стоимость имущества. Платить его нужно в каждом отчетном периоде.
- Транспортный . Формула его расчета = 1/4 * налоговую базу * ставку налога. Заплатить налог следует в первом, втором и третьем квартале.
- Земельный . Аванс платят налогоплательщики, у которых отчетный период – это квартал. Налог равен 1/4 * кадастровую стоимость * ставку налога.
Примеры расчета
Для наглядности приведем несколько примеров расчета пени. Итак, допустим, что вы просрочили уплату земельного налога, вместо 15 февраля заплатили 4 марта (год не високосный). Количество дней просроченного платежа равно 17. Налог составляет 12 тысяч рублей.
Расчет производим по формуле, описанной выше:
Пеня = 12000 * 17 * 0,0825 * 1/300 = 56,10. Пеня получилась 56 рублей и 10 копеек.
Внимание, при расчете пени ставку рефинансирования переводят из процентов, разделив ее на 100. 8,25%/100 = 0,0825.
Еще один пример: налог на добавленную стоимость нужно заплатить 20 марта в размере 22 тысячи рублей. Просрочка начинается 21 марта. Заплатили мы 30 марта, значит количество просроченных дней – 10. Пеня = 22000 * 10 * 0,0825 * 1/300 = 60,5 рублей.
Оплачивать лучше всего вместе и основную сумму долга, и начисленную пеню. Своевременно оплачивайте налоговые платежи и сборы. Если же что-то не получилось, и вы не сделали это вовремя, то постарайтесь оплатить долг как можно раньше, чтобы максимально уменьшить размер начисляемой пени.
Пени по страховым взносам начисляются при несвоевременной уплате данного платежа. В случае возникновения долга по страховым взносам проводится расчет пени по ставке рефинансирования за каждый день просрочки платежа. Предлагаем рассчитать пени по страховым платежам в онлайн калькуляторе ниже.
На самом деле, если платеж по страховым взносам не совершен в срок плательщиком, то расчет пени проводится налоговая, которая контролирует данные платежи с 2017 года. По взносам на травматизм пени рассчитывает ФСС. Плательщик вправе проверить правильность проведенного вычисления. Для этого можно воспользоваться онлайн калькулятором или провести самостоятельный расчет с использованием существующих формул.
Обратите внимание , что с октября 2017 года вводятся изменения в правила расчета пени по недоимке. Если раньше вся сумма пени считалась как 1/300 ставки рефинансирования, то с 1 октября 1/300 применяется только к первым тридцати дням просрочки платежа, за каждый последующий день начисляется уже 1/150 ставки рефинансирования.
Для расчета пени по налогам , не уплаченным в срок, воспользуйтесь онлайн калькулятором из .
Как рассчитать пени по страховым взносам в онлайн калькуляторе
Прежде всего, нужно определиться с периодом возникновения задолженности по взносам. Страховые отчисления нужно совершать до 15-го числа следующего месяца включительно. Если в срок не совершен платеж, то со следующего дня он начинает числиться как недоимка — задолженность.
Указанный срок уплаты действует как в отношении страховых взносов, уплачиваемых в налоговую, так и в ФСС. В фонд оплачиваются только взносы на травматизм.
Если недоимка по страховым взносам возникла до 1 октября 2017 года , то расчет пени нужно проводить как 1/300 ставки рефинансирования.
Если недоимка возникла с 1 октября 2017 года , то вычисления пени проводится по новым правилам.
Онлайн калькуляторы для расчета пени по новым и старым правилам приведены выше.
Для расчета нужно знать сумму недоимки по страховым взносам. Если она возникла до 1 октября, то важно учесть период, на который приходился долг. Возможно, в этот период действовали разные ставки рефинансирования. В этом случае нужно провести отдельный расчет по каждой ставке, после чего сложить результаты. При этом в соответствующем калькуляторе выберите нужную ставку рефинансирования.
Сумма недоимки вносится в верхнее поле онлайн калькулятора в российских рублях.
Также важно правильно рассчитать число дней просрочки платежа по взносам — первый день периода просрочка это день, идущий за сроком уплаты; последний день — момент, предшествующий внесению платежа по закрытию недоимки по страховым платежам в ИФНС, Если платится взнос на травматизм в ФСС, то по день внесения платежа.
Число дней просрочки вносится в нижнее поле онлайн калькулятора.
Какие формулы использовать при расчете пени в 2017 году
Если расчет проводится до октября 2017 года, то формула для расчета пени за все дни просрочки платежа такая:
П. = Долг * 1/300 * Ст. реф. * Число дней просрочки
Если расчет проводится по недоимке с октября 2017 года, то формулы следующие:
30 первых дней: П = Долг * 1/300 * Ст.реф. * Число дней просрочки
С 31-го дня: П = Долг * 1/150 * Ст.реф. * Число дней просрочки
Новые правила расчета прописаны пп.б п.13. ст.1, пп.7 и 9 ст.13 Закона 401-ФЗ, Письмо Минфина 03-02-07/1/43489 от 10.07.2017.
Пример расчета пени
Расчет пени по новым правилам:
За сентябрь 2017 года организация должна заплатить страховые взносы до 16 октября 2017 года в общей сумму 116760. Фактически платеж совершен 26.11.2017. С 18.09.2017 действует ставка рефинансирования 8,5%. Если предположить, что до 25.11 она не изменится, то расчет пени в этом примере будет выглядеть так:
Число дней просрочки = 40. За 30 дней пени посчитается по 1/300 ставки рефинансирования, по оставшимся 10-ти дням — по 1/150.
За 30 первых дней П = 116760 * 8,5% * 1/300 * 30 = 992,46 р.
За дни с 31-го П = 116760 * 8,5% *1/150 * 10 = 661,64 р.
Общая сумма пени = 992,46 + 661,64 = 1654,1 р.
Проведем аналогичный расчет с помощью онлайн калькулятора, в верхнее поле поставим сумма долга по страховым взносам 116760, в нижнюю — 40 дней просрочки. Итог следующий:
Результат в онлайн калькуляторе аналогичен проведенному расчету по формулам.
Расчет по старым правилам:
За июль 2017 года организация должна заплатить страховые взносы до 15.08.17. Фактически платеж совершен 26.09.2017. До 18.09.2017 ставка рефинансирования равна 9%, с 18.09.2017 — 8,5%. Так как ставка в период просрочки платежа по взносам поменялась, то расчет будет проводить по каждой ставке отдельно.
Калькулятор УСН поможет без ошибок подсчитать сумму налога к уплате, а в случае обнаружения недочетов в прежних расчетах отдельный калькулятор определит пени. Пользоваться калькулятором УСН очень легко: доступное для понимания меню и подсказки позволяют рассчитать налог даже новичку. В статье рассмотрим основные нюансы использования калькуляторов.
Калькулятор расчета УСН доходы 2017 года
Калькулятор УСН 6% предназначен для расчета единого налога теми налогоплательщиками, которые выбрали налоговую базу «доходы». Для осуществления расчета УСН 6 калькулятор попросит заполнить исходные данные.
Воспользуйтесь нашим сервисом .
Потребуется указать сумму дохода за каждый квартал, сумму уплаченных страховых взносов (в том числе на добровольное страхование), пособий по больничному и авансовых платежей по единому налогу. При необходимости есть возможность отразить оплату торгового сбора.
Реализована возможность расчета единого налога при УСН для ИП без наемных работников. Отличием такого калькулятора является уменьшение налога на фиксированный страховой платеж.
С 2016 года субъекты РФ вправе снижать налоговую ставку вплоть до 1%. Поэтому, прежде чем использовать калькулятор, рекомендуется изучить местное законодательство и узнать, какой процент применяется в вашем регионе.
Калькулятор УСН «доходы минус расходы»
Калькулятор УСН 15% (или меньшая ставка, утвержденная местными властями) подсчитает сумму единого налога при выбранном налогоплательщиком объекте «доходы минус расходы».
Вы можете воспользоваться нашим .
Чтобы онлайн-калькулятор УСН произвел правильные вычисления, потребуется указать действующую в регионе ставку, а также поквартальную сумму полученных доходов, расходов и размер уплаченных авансов по налогу.
Размер ставки может варьироваться от 5 до 15% (для некоторых ИП ставка может быть снижена до 0%, а для налогоплательщиков Крыма - до 3%). Действующая в регионе ставка отражается в законах субъектов РФ.
По итогам года можно учесть ранее полученный убыток, который снизит налогооблагаемую базу.
Особенностью калькулятора для базы «доходы минус расходы» является автоматический расчет годового налога по минимальной ставке (1% от суммы полученного за налоговый период дохода), если налоговая база «доходы минус расходы» получилась меньше необходимого.
ВАЖНО! С 2017 года минимальный налог и единый налог при УСН «доходы минус расходы» оплачиваются на единый КБК.
Чтобы не допустить ошибки при расчете налога, ознакомьтесь с нашей статьей «Учет расходов при УСН с объектом "доходы минус расходы"» .
Калькулятор расчета пени
Калькулятор пени по УСН рассчитает сумму штрафных санкций, которую следует уплатить при подаче уточняющей декларации или опоздании с уплатой налога.
Формула расчета пени в калькуляторе соответствует нормам п. 4 ст. 75 НК РФ: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки платежа. С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке (указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У).
Подробнее читайте в заметке .
Итоги
Калькулятор УСН 2017 года поможет налогоплательщику сверить данные, занесенные в декларацию, на предмет арифметических или технических ошибок. Он также поможет определить сумму авансового платежа по единому налогу по итогам квартала.
Для упрощенцев-посредников может пригодиться «Калькулятор НДС» .
При планировании бизнеса онлайн-калькулятор по УСН позволит определиться, какая из систем налогообложения будет выгоднее — упрощенная или общая. Для этого в программу следует внести прогнозные данные, которые всегда есть в бизнес-плане.
А разобраться с тем, какой объект налогообложения выбрать при упрощенной системе, поможет наша статья