Не так давно, следуя изменениям законодательства, в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8 ред.1.0 произошли изменения, и несколько документов, предназначенных для корректировки параметров амортизации, перестали использоваться. Какие же документы теперь нужно использовать вместо устаревших?
Итак, документ «Изменение параметров амортизации» устарел (рис.1), и теперь необходимая информация вносится разными документами, все зависит от ее вида.
Для того, чтобы изменить порядок погашения стоимости, а также способ начисления амортизации и срок полезного использования, применяется документ «Изменение стоимости, амортизации ОС и НМА». В документе несколько видов операций (рис.2).
Рассмотрим первую операцию. Нередко возникает ситуация, когда в силу различных причин (ошибка при приеме основного средства к учету, выявление ошибок при проведении инвентаризации) бывает установлено, что срок полезного использования основного средства указан неверно. Операция «Изменение амортизации (106, 109, 401.20 - 104)» позволяет скорректировать срок полезного использования, а также сумму амортизации, которая изменилась при исправлении ОКОФ. Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть следующие моменты (рис. 3):
- Операция - Изменение амортизации (106, 109, 401.20 - 104) задает реквизиты табличной части закладки Основные средства.
- Первичный документ (Вид документа, Номер, от) - данные документа-основания.
- КФО, вид НФА - параметры отбора объектов в табличную часть документа.
- В поле Отбор по гиперссылке можно задать дополнительные условия отбора объектов.
- Вид движения НФА - значение, необходимое для отражения оборота по изменению суммы амортизации в форме регламентированной отчетности 0503768 "Сведения о движении нефинансовых активов". Рекомендуем указать значение Прочее изменение.
На закладке Основные средства следует подобрать в таблицу объекты ОС (кнопки, Подбор или Заполнить), срок полезного использования которых требуется уточнить.
- По объекту будут указаны данные в подстроках до изменения: и после изменения:.
- В подстроке после изменения: следует установить верный Срок полезного использования и Сумму амортизации, которая должна быть начислена за период, в котором был произведен неверный расчет.
В примере изменен срок и сумма амортизации. Проводки, сформированные документом, представлены на рис.4
Новый срок полезного использования, оставшийся срок полезного использования и остаточная стоимость объекта ОС на дату документа «Изменение стоимости, амортизации ОС и НМА» записывается в регистр сведений «Расчет амортизации ОС» для дальнейшего начисления амортизации по измененным условиям (рис.5).
Изменение срока полезного использования, расчета амортизации ОС отразится в инвентарной карточке (рис. 6), которую можно распечатать:
- из режима просмотра элемента справочника Основные средства, НМА, НПА;
- с помощью обработки Групповая печать инвентарных карточек (ОС, НМА, НПА - Отчеты по ОС, НМА, НПА).
Начиная с месяца обнаружения и исправления ошибки в данных бухгалтерского учета, амортизация будет рассчитываться по новым заданным параметрам (рис. 7).
Следующая операция «Изменение стоимости (101, 102 - 106, 401.10), амортизации (106, 109, 401.20 - 104)» (рис. 8) применяется для доначисления амортизации до 100% балансовой стоимости по объектам ОС (НМА), по которым способ начисления амортизации был изменен на «100% при вводе в эксплуатацию».
В документе обязательно указываем КФО (код финансового обеспечения), на котором учитывается основное средство.
В табличной части можно изменить срок полезного использования, порядок погашения стоимости, способ начисления амортизации, балансовую стоимость и сумму амортизации.
Операция «Изменение стоимости (401.10 - 101, 102), амортизации (104 - 101, 102)» (рис. 9) применяется для отражения ликвидации части объекта ОС (НМА).
Заполняем счет доходов, на который будет отнесена сумма от ликвидации. Изменяем балансовую стоимость и после этого нажимаем кнопку «Пересчитать амортизацию».
Данный документ формирует проводки по дебету счёта 401.10 и кредиту счета 101.36.
И еще одна операция в документе «Изменение стоимости (401.20 - 101, 102), амортизации (104 - 401.20)» (рис.10) применяется для изменения срока полезного использования для основных средств с линейным способом начисления амортизации.
В реквизите счета ставим счет расходов 401.20 и указываем новый срок полезного использования. Если нужно изменить сумму начисленной амортизации, согласно новому сроку, то нажимаем кнопку «Пересчитать амортизацию».
Для приостановки и возобновления начисления амортизации используется документ «Приостановка начисления амортизации».
В документе несколько операций: «Приостановить начисление амортизации», «Возобновить начисление амортизации», «Консервация» и «Расконсервация» (рис. 11). Выбираем нужную нам.
В табличную часть подбираем основное средство и проводим документ.
Реквизиты «Код ОКОФ» и «Амортизационная группа» можно изменить в справочнике «Основные средства, НМА, НПА».
Заходим в карточку основного средства и изменяем реквизиты (рис. 12).
Корректность выполненных операций можно проверить путем формирования стандартного отчета «Ведомость амортизации».
Статья подготовлена с использованием материалов с сайта 1С:ИТС
Оформление начисления амортизации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Основные средства (ОС) - это средства труда, которые неоднократно используются в процессе изготовления продукции, срок использования которых более 12 месяцев, стоимость которых превышает 40 000 руб. (по состоянию на 2016 год). Рассмотрим пошаговую инструкции - как начислить амортизацию в 1С 8.3. Эта инструкция подойдет и для 1С 8.2, единственное отличие - другой интерфейс программы.
Для формирования начисления амортизации в 1С 8.3 (Бухгалтерия) необходимо зафиксировать следующие хозяйственные операции:
- учет поступления основного средства
- принятие к учету ОС
- начисление амортизации ОС
Учет поступления ОС в 1С
При покупке нового оборудования оформляем документ «Поступление оборудования«:
ОС и НМА -> Поступление основных средств -> Поступление оборудования
Заполняем реквизиты документа:
На закладке «Дополнительно» есть возможность заполнить поля Грузоотправитель, Грузополучатель, Счет на оплату
Результат проведения документа открывается для просмотра по нажатию проводки :
На счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» нам поступили
- деревообрабатывающий станок 2 шт. по цене 100 000 руб.
- стапель для сборки дверей 2 шт. по цене 70 000 руб.
Кроме того, образовалась кредиторская задолженность в размере 401 200 руб.
Регистрируем счет-фактуру поставщика (только после проведения документа поступления, иначе счет-фактура не будет проведена):
Код вида операции выбираем «01» Полученные товары, работы, услуги»:
На основании документа поступления можно создать документ оплаты поставщику. Для этого по нажатию «Создать на основании» выбираем документ «Платежное поручение»:
В форме документа «Платежное поручение» указываем реквизиты платежа.
Необходимо установить флажок Оплачено и щелкнув по ссылке создать документ «Списание с расчетного счета».
Когда нами будет получена выписка из банка, будет необходимо подтвердить факт списания денежных средств с расчетного счета в программе и сформировать проводки. Для этого нужно в документе «Списание с расчетного счета» включить флажок Подтверждено выпиской банка:
После проведения документа сформируются проводки подтверждения факта оплаты полученных материальных ценностей (основного средства).
Принятие к учету и ввод в эксплуатацию основного средства
Мы получили основное средство, оплатили его, теперь нам необходимо принять его к учету.
ОС и НМА -> Принятие к учету ОС
Если приобретается несколько однотипных объектов основных средств, необходимо принять к учету каждый инвентарный объект. Поэтому каждому из двух наших деревообрабатывающих станков должен быть присвоен свой уникальный инвентарный номер для учета.
Реквизиты документа заполняются следующими данными:
- от - дата принятия к учету основного средства
- МОЛ - из справочника «Физические лица» указывается материально-ответственное лицо, отвечающее за сохранность данного инвентарного объекта
- Местонахождение - из справочника «Подразделения» выбирается подразделение, в котором будет эксплуатироваться ОС
- Событие ОС - указываем «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию»
Заполним закладку «Внеоборотный актив»:
- Вид операции - Оборудование
- Способ поступления - Приобретение за плату
- Оборудование - из справочника «Номенклатура» выбираем поступившее на счет 08.04 оборудование
- Склад - указываем склад, куда оборудование поступило
- Счет - заполняется значением по умолчанию
Следующей нашей закладкой для оформления будет «Основные средства». С помощью кнопки Добавить введем строки в табличной части, содержащие наши инвентарные объекты.
Для классификации основных средств важны реквизиты:
- группа учета ОС
- код по ОКОФ
- амортизационная группа
- шифр по ЕНАОФ
Возвращаемся в документ «Принятие к учету ОС» и переходим к очень важной в плане начисления амортизации закладке «Бухгалтерский учет». Если в 1С 8.3 не начисляется амортизация крайне рекомендуем перепроверить эти данные. Именно с данных указанных на этой вкладке начинается расчет амортизации в программе.
Аналогичным образом заполняется закладка по налоговому учету:
Итак, на данном этапе мы полностью подготовились к расчету амортизации. После проведения документа «Принятие к учету», появляются записи в регистрах сведений:
- Местонахождение ОС
- Начисление амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет)
- Параметры амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет)
- Первоначальные сведения ОС
- События ОС
- Состояния ОС организаций
- Специальный коэффициент для амортизации ОС
- Способы отражения расходов по амортизации ОС
- Счета бухгалтерского учета ОС
Которые мы можем просмотреть в соответствующих вкладках по нажатию :
Начисление амортизации в 1С 8.3
Для выполнения операции по расчету амортизации в 1С 8.2 или 8.3, необходимо создать документ «Регламентная операция», вид операции которой является «Амортизация и износ ОС».
Операции -> Закрытие периода -> Регламентные операции -> Создать
Также можно более наглядно увидеть эту регламентную операцию в форме закрытия месяца
Операции -> Закрытие периода -> Закрытие месяца
Результатом регламентной операции в 1С будут проводки по амортизацию:
Теперь у нас появилась возможность сформировать печатную форму «Справка расчет амортизации»:
Операции -> Закрытие периода -> Справки-расчеты
Выбираем «Период», нашу организацию и нажимаем «Сформировать»:
По материалам: programmist1s.ru
Основные средства – это средства, применяющиеся в качестве орудий труда при изготовлении товаров, оказании услуг и т. п. Минимальная стоимость основных средств должна составлять 100 000 рублей.
Существует два вида начисления амортизации: линейный и нелинейный. В данной статье будет рассмотрен пример первого способа, так как он является наиболее простым и чаще всего встречается на практике.
Под амортизацией в нашем случае подразумевается постепенное перенесение стоимости основного средства каждый месяц в течение указанного срока использования, пока не спишется вся его стоимость.
Проще говоря, купили мы станок за 150 000 рублей, срок использования которого составляет 60 месяцев (5 лет). Соответственно ежемесячно будет переводиться сумма, равная его изначальной цене, поделенная на количество месяцев (150 000 руб. / 60 мес. = 2500 руб./месс.). За 5 лет перенесется вся сумма.
Рассмотрим пошаговую инструкцию как происходит начисление амортизации в 1С 8.3 на этом примере.
Поступление и принятие к учету
В программе 1С:Бухгалтерия, начиная с версии 3.0.45 введен новый вид операции «Поступление основных средств» у документа «Поступление (акты, накладные)». Он совмещает само поступление и , если не требуется монтаж. Проводки формируются сразу за два документа, вследствие чего принимать к учету нет необходимости.
В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать». В его шапке укажите контрагента, который поставляет нас данный станок, и выберите договор. Если данный объект предназначен для сдачи в аренду, отметьте это.
Теперь укажем в поле «Местонахождение ОС» то подразделение, где будет фактически находиться наше основное средство. Укажите МОЛ – сотрудника, ответственного за наш станок. Начисление НДС настраивается по соответствующей ссылке (включать или не включать в стоимость и способ начисления).
Так же в шапке необходимо выбрать счет отражения расходов по амортизации. На основании этих данных в дальнейшем будут формироваться проводки. В нашем случае мы выбрали счет 20.01 основное производство.
Теперь перейдем к заполнению табличной части. Тут важно учесть, что в тех случаях, когда вы приобретаете несколько одинаковых основных средств (к примеру, 3 станка), в справочнике основных средств должно быть столько же позиций с разными инвентарными номерами. В данной табличной части должно быть тоже несколько отдельных строк.
После выбора основного средства, счета подставятся автоматически: счет учета 01.01, счет амортизации 02.01, счет НДС 19.01. Тут все подставилось верно, и менять эти значения мы не будем. Дальше укажите стоимость основного средства, НДС и срок полезного использования в месяцах.
После того как вы заполнили все данные, проведите документ.
У нас сформировались 3 проводки:
- Дт 08.04.2 Кт 60.01 — поступление основного средства от поставщика.
- Дт 01.01 Кт 08.04.02 — принятие к учету фрезерного станка.
- Дт 19.01 Кт 60.01 – НДС.
Непосредственно из формы документа поступления можно сразу создать платежное поручение.
Все данные перенесутся из поступления. Останется только проверить правильность их заполнения, особенно банковские реквизиты.
После подтверждение успешности платежа остается только подтвердить это в программе, создав списание с расчетного счета. Его можно сделать на основании платежного поручения.
Начисление амортизации и закрытие месяца
Амортизация обычно начисляется регламентной операцией ежемесячно при закрытии месяца. Все создаваемые регламентные операции располагаются в меню «Операции» — «Регламентные операции». Здесь можно создать операцию вручную, провести ее, либо отменить проведение.
Так же существует очень удобный помощник в закрытии месяца. Он полезен тем, что сразу выстраивает правильную последовательность операций. Находится в том же меню и называется «Закрытие месяца».
В нашем примере мы сначала начислили заработную плату. Следующим шагом следует начисление амортизации. Черный цвет записи означает, что операция еще не выполнялась. Зеленый цвет означает успешное выполнение, а красный – ошибку.
Нажмите на пункт «Амортизация и износ основных средств» и в появившемся меню выберите пункт «Выполнить операцию».
В данной ситуации все прошло успешно. В проводках данной регламентной операции мы увидим сумму в 2500 руб. Это и есть сумма амортизации за 1 месяц нашего станка.
Теперь в 1С 8.3 мы может сформировать справку-расчет по амортизации, которая находится в том же меню.
В открывшемся окне нам будет доступно много различных отчетов. Выберите пункт «Амортизация». Месяц формирования отчета задается в шапке. Так же его можно сформировать с начала года. В данном отчете отражается подробный расчет при начислении амортизации.
Смотрите также короткую видео инструкцию по данной теме:
Основные средства (ОС) — это средства труда, которые неоднократно используются в процессе изготовления продукции, срок использования которых более 12 месяцев, стоимость которых превышает 40 000 руб. (по состоянию на 2016 год). Рассмотрим пошаговую инструкцию, как начислить амортизацию в 1С 8.3. Эта инструкция подойдет и для 1С 8.2, единственное отличие — другой интерфейс программы.
Для формирования начисления амортизации в 1С 8.3 (Бухгалтерия) необходимо зафиксировать следующие хозяйственные операции:
- начисление амортизации ОС.
При покупке нового оборудования оформляем документ « «:
ОС и НМА -> Поступление основных средств -> Поступление оборудования
Заполняем реквизиты документа:
На закладке «Дополнительно» есть возможность заполнить поля Грузоотправитель, Грузополучатель, Счет на оплату
Результат проведения документа открывается для просмотра по нажатию :
На счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» нам поступили:
- деревообрабатывающий станок 2 шт. по цене 100 000 руб.;
- стапель для сборки дверей 2 шт. по цене 70 000 руб.
Кроме того, образовалась кредиторская задолженность в размере 401 200 руб.
Когда нами будет получена выписка из банка, будет необходимо подтвердить факт списания денежных средств с расчетного счета в программе и сформировать проводки. Для этого нужно в документе «Списание с расчетного счета» включить флажок Подтверждено выпиской банка:
После проведения документа сформируются проводки подтверждения факта оплаты полученных материальных ценностей (основного средства).
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Принятие к учету и ввод в эксплуатацию основного средства
Мы получили основное средство, оплатили его, теперь нам необходимо принять его к учету.
ОС и НМА -> Принятие к учету ОС
Если приобретается несколько однотипных объектов основных средств, необходимо принять к учету каждый инвентарный объект. Поэтому каждому из двух наших деревообрабатывающих станков должен быть присвоен свой уникальный инвентарный номер для учета.
Реквизиты документа заполняются следующими данными:
- от — дата принятия к учету основного средства
- МОЛ — из справочника «Физические лица» указывается материально-ответственное лицо, отвечающее за сохранность данного инвентарного объекта
- Местонахождение — из справочника «Подразделения» выбирается подразделение, в котором будет эксплуатироваться ОС
- Событие ОС — указываем «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию»
Заполним закладку «Внеоборотный актив»:
- Вид операции — Оборудование
- Способ поступления — Приобретение за плату
- Оборудование — из справочника «Номенклатура» выбираем поступившее на счет 08.04 оборудование
- Склад — указываем склад, куда оборудование поступило
- Счет — заполняется значением по умолчанию
Следующей нашей закладкой для оформления будет «Основные средства». С помощью кнопки Добавить введем строки в табличной части, содержащие наши инвентарные объекты.
Для классификации основных средств важны реквизиты:
- группа учета ОС;
- амортизационная группа;
- шифр по ЕНАОФ.
Возвращаемся в документ «Принятие к учету ОС» и переходим к очень важной в плане начисления амортизации закладке «Бухгалтерский учет». Если в 1С 8.3 не начисляется амортизация, крайне рекомендуем перепроверить эти данные. Именно с данных, указанных на этой вкладк,е начинается расчет амортизации в программе.
Аналогичным образом заполняется закладка по :
Итак, на данном этапе мы полностью подготовились к расчету амортизации. После проведения документа «Принятие к учету» появляются записи в регистрах сведений:
- Местонахождение ОС.
- Начисление амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
- Параметры амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
- Первоначальные сведения ОС.
- События ОС.
- Состояния ОС организаций.
- Специальный коэффициент для амортизации ОС.
- Способы отражения расходов по амортизации ОС.
- Счета бухгалтерского учета ОС.
Их мы можем просмотреть в соответствующих вкладках по нажатию :
Смотрите также наше видео по поступлению и принятию к учету ОС:
Начисление амортизации в 1С 8.3
Для выполнения операции по расчету амортизации в 1С 8.2 или 8.3 необходимо создать документ «Регламентная операция», вид операции которой является «Амортизация и износ ОС».