Вексель и его виды

Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. /1. с.95/ Часть первая этой статьи гласит: "Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении". Из этого определения следует, что ценная бумага представляет собой:

вексель выпуск операция банк

Во-первых, документ, имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты. Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе (для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными степенями защиты от подделок). Что касается векселя, то он должен быть безусловно выполнен в письменной форме.

Во-вторых, ценная бумага удостоверяет определенное имущественное право, например, право на получение денежной суммы, право на получение имущества и т.п. Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, определяются законом либо в установленном им порядке.

В-третьих, имущественные права, удостоверенные ценной бумагой, можно осуществить или передать только при предъявлении подлинника документа. К тому же с передачей ценной бумаги переходят все удостоверенные ею права в совокупности.

Из вышеизложенного видно, что вексель подходит под все подпункты, следовательно, вексель - ценная бумага.

Вексель - это письменное долговое обязательство (вид ценной бумаги) строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты. /19. с.40/

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель одновременно выступает в качестве расчетного средства, долгового обязательства и ценной бумаги, позволяющей получить определенный доход на вложенный капитал. Эти особенности накладывают специфический отпечаток на сферу обращения векселя по сравнению с другими ценными бумагами.

Вексель ставит в равные условия продавца и покупателя в определении согласованных сроков платежа, исходя из их финансового положения. Это дает возможность каждому из них избежать негативной ситуации, связанной с недостаточностью или отсутствием наиболее ликвидной части оборотных средств - денег на каком-то этапе состояния платежных этот риск на продавца опциона. За данный риск первый из них платит второму премию из своей предполагаемой прибыли, которую, кстати, он может заранее зафиксировать.

Классификация векселя осуществляется по различным признакам.

1) По признаку эмитента различают:

Казначейские векселя - краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;

Частные векселя - эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

2) По признаку обслуживания сделок различают:

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. /14. с.21/. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются "коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя".

Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.

Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. /14. с.22/ Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены.

3) По признаку субъекта, производящего оплату различают:

Простой вексель (соло) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица:

1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю;
2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (трассату) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту, ремитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.

В переводном векселе обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы - акцепта. Акцептованный вексель - это вексель имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта.

Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже). Число индоссаментов на одном векселе не ограничено.

В целях повышения надежности векселя в обращении на нем ставится подпись специального поручителя, называемая авалем. Причем аваль может касаться как всей суммы долга, так и ее части. Тем самым лицо, совершившее аваль (авалист), принимает на себя ответственность за осуществление платежа, если трассат, трассант или индоссант не смогут это сделать.

По обеспеченности залогом

Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.).

Необеспеченные залогом.

По срокам оплаты вексельной суммы /2” ст.33/

По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу.

Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.

Во столько-то времени от предъявления - подлежит оплате через определенное векселем время от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу.

Во столько-то времени от составления - подлежит оплате через определенное время, выраженное в днях, которое указывается на самом векселе.

На определенный день - подлежит оплате по наступлении определенной даты, указанной на векселе.

По возможности передачи другому лицу

Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент - передаточная надпись на векселе (“платите по приказу" или “платите вместо меня”). Лицо, передающее вексель по индоссаменту - индоссат.

Непередаваемые (неиндоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.

По месту платежа

Домицилированные, когда на векселе указано место платежа, отличное от местоположения векселедателя (обычно встречается у векселя - тратты). Место платежа указывается с целью четко обусловить место и условия протеста при отказе платежа по векселю.

Недомицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.

По форме начисления дохода

Процентные, когда доход начисляется по формуле простых процентов на номинальную стоимость векселя.

Дисконтные, когда вексель продается со скидкой от номинальной цены (дисконтом), а погашается по номинальной стоимости.

Вексель – это ценная бумага, дающая возможность отсрочки платежа или безусловной оплаты за поставленные товары или услуги в заранее оговоренный срок. Ликвидные векселя также могут использоваться в качестве платежного средства или залогового обеспечения.

Вексель - это ценная бумага, подтверждающая обязательства должника (векселедателя) уплатить требуемую сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после его предъявления. Право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Именно от векселя произошли все последующие акции, фьючерсы, опционы, деривативы и прочие варианты долговых обязательств. Их активное использование в качестве платежного и кредитного средства привело к принятию в 1930 году Женевского «Единого закона о переводном и простом векселе» который большинством стран принят за основу при создании внутренних нормативных документов, например, Федеральный закон РФ «О простом и переводном векселе».

Ряд стран, таких как Англия, США, Канада, Австралия, руководствуются в своей практике Английским законом от 1882 г., основные положения которого совпадают с Женевской конвенцией. Также есть группа стран, использующих нормы вексельного обращения отдельные от двух перечисленных: Египет, Испания, Тайвань и другие.

Как и все ценные бумаги, находится в свободном обращении, но имеет свои отличительные особенности:

Абстрактность − обязательства имеют только денежное выражение и напрямую не связаны с конкретными обязательствами, предшествовавшими его оформлению.
Бесспорность − требования являются безусловными к исполнению в полном объеме.
Солидарность − финансовую ответственность несут все лица участвующие в исполнении и обороте векселя.
Документарность − существует только в виде бумажных бланков строгой отчетности с несколькими степенями защиты.

Использование в коммерческой практике решает следующие основные задачи:

Типы векселей

Простой . Обязательство уплаты требуемой суммы в оговоренные сроки, в пользу кредитора на имя которого оформлен. Что такое вексель своими словами − это аналог долговой расписки;
Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) - должник (трассат) проводит платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Аналог перевода долга по договору займа .
авалированный . Дополнительная гарантия банка (авалиста) по исполнению платежей. Может быть как простым, так и переводным. Допускается частичное авалирование требуемой суммы.

Обязательные реквизиты

Текст на бланке должен содержать следующие данные:

Акцепт

Согласие плательщика (акцептанта) выполнить требования по переводному векселю. Это не требуется для простых векселей, так как в этом случае обязательства погашения возникают и принимаются в момент предъявления.

Передача прав

С помощью надписи на оборотной стороне бланка или при отсутствии места на добавочном листе (аллонже), называемом индоссамент, текущий владелец (индоссант) передает все права по нему новому держателю (индоссату).

Передаточная надпись должна быть заверена лично индоссантом и печатью, если он юридическое лицо. Он может убрать свои обязательства по акцептам и платежам фразой «без оборота на меня», что обычно приводит к снижению ликвидности при продаже. Не допускается частичный индоссамент. Если требуется исключить возможность следующей передачи прав, в текст индоссамента вносится фраза «не по приказу». В этом случае применяется только договор купли-продажи .

Варианты индоссамента:

Именной. С полными реквизитами индоссата.
Бланковый или предъявительский. В данном случае данные нового держателя указываются индоссатом. После наступления срока платежа автоматически превращается в именной.
Инкассовый. Надпись в пользу банка, который получает право акцепта или требования платежа. Держатель получает компенсацию в виде указанной суммы за вычетом процента (дисконта) за досрочное погашение;
Безоборотный. С фразой «без оборота на меня», освобождающей текущего владельца от акцептов и платежей.
Препоручительный. Дает право приобретателю действовать от имени индоссанта без права собственности на вексель.
Залоговый для обеспечения по кредиту .

Платеж по векселю

Процедура содержит:

предъявление векселя к оплате в допустимые сроки, если дата погашения приходится на выходной, платеж делается в первый рабочий день;
немедленную оплату должником указанной в нем суммы, отсрочка платежа допускается только в случае форс-мажорных обстоятельств;
досрочное предъявление к оплате не обязывает производить и принимать платежи до наступления окончательной даты погашения;
должник имеет право оплатить часть требуемой суммы, о чем делается соответствующая отметка на бланке.

Протест векселя

Нотариально заверенный отказ произвести оплату подтверждает факт возникновения солидарной ответственности всех связанных с ним лиц. Ведется специальный реестр опротестования и важно понимать, что такой вексель может быть основанием для подачи судебного финансового иска.

Вексель произошёл от долговой расписки. Первые упоминания об использовании векселя относятся к XIV в. Уже в XVI в. в Италии издан вексельный устав. Этот документ не потерял актуальности и находит своё применение и в наше время. Он служит обязательством или предложением заплатить конкретную сумму в конкретный срок.

По сути, вексель – это долговая бумага . Он может быть представлен исключительно в документарной форме, т.е. оформлен на бумаге согласно всем правилам. Вексель выпускается штучно, это неэмиссионная ценная бумага.

При создании векселя появляются две стороны.

Лицо, выпускающее вексель, эмитент – это векселедатель.
Владелец векселя, претендующий на получение обозначенной в векселе суммы, кредитор – это векселедержатель.

При этом к векселедателю предъявляются требования, именуемые вексельной дееспособностью, т.е. наличием прав на выпуск векселя и возможностью обязываться по нему.

Вексель может выпускаться как физическими лицами, так и юридическими .

Вексельная дееспособность физического лица приравнена к общей дееспособности, т.е. предполагает достижение 18 лет и моральное здоровье.
Юридическое лицо может обязываться по векселю только в случае его правоспособности.
Не могут выпускать векселя согласно российскому законодательству органы исполнительной власти РФ, субъектов РФ и МУП; таким образом, понятия «государственный вексель» не существует в нашем законодательстве, т.к. нельзя объявить дефолт по векселям.

Виды векселей

Простой – сам векселедатель обязуется рассчитаться по эмитируемому им векселю.
Переводной – векселедатель предлагает расплатиться по векселю третьему лицу. В таком случае появляется ещё одна сторона сделки.

Отличие простого векселя от переводного заключается только в оформлении.

Чаще всего переводной вексель находит применение, когда у векселедателя есть должник. Таким образом, при погашении векселя аннулируются сразу два долга: векселедателя перед держателем и должника перед векселедателем.

Закон о векселе требует, чтобы третье лицо (должник векселедателя) было поставлено в известность, только в таком случае можно требовать выплату с должника эмитента ценной бумаги.

Свою осведомлённость плательщик подтверждает акцептом (согласием платить по данному обязательству) на оформленном переводном векселе.

После появления на векселе акцепта основным должником становится должник векселедержателя. В противном случае, если вексель не акцептован, должником остаётся векселедатель, т.е. документ ни в коем случае не теряет своей законной силы.

Расчёт по векселю

Имея представление о принципе действия векселя, можно понять, что он призван исполнять две функции: кредитную и расчётную . С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит: продавец даёт отсрочку в оплате товара покупателю. Юридически при оформлении вексельной формы расчетов покупатель гасит долг перед продавцом за товар, но обязывается по другому долгу – вексельному.

При этом поставщик, получивший вексель, может пойти по одному из следующих путей.

Векселедержатель может дождаться наступления срока исхода векселя.
Векселедержатель может продать вексель банку.
Также векселедержатель может сам расплатиться векселем перед своими поставщиками по индоссаменту (передаточной надписи).

Операция, когда векселедержатель продает вексель банку, практикуется многими банковскими учреждениями и именуется учётом векселей . Банк оплачивает вексель до наступления срока оплаты, удерживая сумму дисконта. Дисконт рассчитывается как произведение суммы векселя, учётной ставки банка (ставки дисконта) и количества дней до погашения, делённое на 365 (количество дней в году).

Индоссамент может быть совершён в одностороннем порядке. На векселе должна присутствовать фраза «платите такому-то» и подпись прежнего владельца (индоссанта). Ставится порядковый номер индоссамента и дата его написания.

При этом все индоссанты несут солидарную ответственность. Если при наступлении платежа последний владелец обнаруживает, что векселедатель неплатежеспособен, он может обратиться в суд, который призовёт любого из индоссантов к оплате. Этот индоссант также может обратиться в суд на предыдущего индоссанта и т.д. Чем больше индоссаментов, тем надёжнее вексель , так как увеличивается круг ответственных по векселю лиц.

Правила оформления векселя

Чтобы выполнять свои функции и возможности, вексель должен быть оформлен согласно всем имеющимся правилам. Дабы не попасться на удочку мошенников, нужно досконально знать все обязательные реквизиты. Согласно «Положению о простом и переводном векселе» документ характеризуется следующими пунктами.

Риск дефекта формы является отрицательной особенностью векселя. Если при оформлении векселя не было указано каких-либо реквизитов, или имеются лишние данные и отметки, документ теряет свою силу.

Преимуществом векселя является упрощённая форма (без судебного разбирательства) взыскания платежа в случае неплатежеспособности векселедателя. Векселедержатель, имея заключение нотариуса и сам вексель, обращается в суд. Судья сразу выписывает исполнительный документ.

Для снижения риска применяют диверсификацию — . В этом смысле банковский вексель — это один из инструментов диверсификации для коммерческих банков.

Пример оформления векселя

Текст на передней стороне векселя может выглядеть следующим образом.

Вексель 07 июля 2012 года г. Москва Векселедатель ОАО «Дубок» обязуется по этому векселю заплатить 500 000 рублей (Пятьсот тысяч рублей) векселедержателю ЗАО «Калина» в срок девяносто дней со дня составления векселя. Местом платежа является главный офис ОАО «Берёзка», расположенный по адресу г. Москва, ул. Кулакова, д.25. Директор ОАО «Дубок» ______________/Аверченко П.П./ Главный бухгалтер ОАО «Дубок»___________/Нестерова З.П./ М.П. Место для аваля Авалировано коммерческим банком ОАО «Лаванда» от 10 июля 2012 г. за векселедателя ОАО «Дубок». 1. Директор ОАО «Лаванда» _________/Сидоров П.Н./ 2. Главный бухгалтер ОАО «Лаванда»________/Неверова Г.Н./ М.П.

Текст на оборотной стороне векселя

1. 20 июля 2007 года г. Москва Платите ОАО «Берёзка». Директор ОАО «Калина»__________/Ермилов Г.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Калина»__________/Ерохина Р.В./ М.П. 2. 25 августа 2012 года г. Москва Платите ОАО «Сокол». Директор ОАО «Берёзка»__________/Цементов Т.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Берёзка»__________/Заборова Н.В./ М.П. 3. 10 сентября 2012 года г. Москва Платите ОАО «Эталон». Директор ОАО «Сокол»___________/Горлов Т.Н./ Главный бухгалтер ОАО «Сокол»__________/Плюхова Т.А./ М.П.

Существует немало экономических инструментов, о сути и принципе действия которых обычный человек без экономического образования имеет самое слабое и отдаленное понятие.

Одним из таких инструментов, широко применяемым для расчетов между юридическими лицами, является вексель.

Слово «вексель» имеет немецкое происхождение. По-немецки «Wechsel» обозначает «обмен» . Так называется финансовый документ определенного формата, который фиксирует обязательство должника вернуть сумму долга в строго определенный срок.

Как только по истечении этого срока заимодавец предъявляет вексель к оплате, должник обязан рассчитаться с ним без всяких возражений.

Вексель представляет собой долговое обязательство, выданное одним человеком или юридическим лицом, которого называют векселедателем, другому – векселедержателю или кредитору. Это бесспорный и безусловный долговой документ, взыскание долга по которому невозможно оспорить в суде или другой инстанции.

С помощью векселей удобно формировать кредитно-расчетные отношения между хозяйствующими субъектами. Они используются не только как долговые расписки, но и как платежные документы, которые могут передаваться от одного лица другому вместо денежных средств.

Вексель – удобный способ расчета между контрагентами, позволяющий покупателю моментально оплатить поставку, не углубляясь в соблюдение различных формальностей, даже если у него на данный момент нет наличных средств.

Фактически вексель – это те же деньги: покупатель выписывает переводной вексель на один из коммерческих банков, а поставщик получает по нему деньги в любое удобное время.

Правом выпускать векселя обладают как юридические, так и физические лица. Исключением являются государственные структуры и , которым для выпуска векселя необходимо разрешение. Обычно вексель выписывается на специальном бланке гербовой бумаги, но допускается и оформление на обычном бумажном листе, заполнив его по существующему образцу.

Если говорить простым языком, вексель – это долговая расписка. Должник выдает ее кредитору в том случае, когда оба хотят надежно зафиксировать срок возврата долга. Иногда на сумму долга могут насчитываться проценты, и тогда это обстоятельство указывается в тексте векселя. Содержание долговой бумаги гласит, что гражданин А обязуется вернуть гражданину Б такую-то сумму такого-то числа.

Отличием от долговой расписки являются следующие свойства векселя:

— обязательство по выплате денежной суммы абсолютно не связывается с причинами, по которым появился долг – вексель просто указывает, что должник обязан выплатить ее кредитору такого-то числа;

— должник несет ответственность по векселю всем своим имуществом: если после предъявления к оплате он не может найти нужную сумму, недостающие средства изыскиваются путем продажи его имущества;

— вексель, в отличие от долговой расписки, можно использовать вместо денег как платежное средство за любой товар или услугу.

Если долговую расписку или кредитный договор можно оспорить в суде, то вексель является бесспорным документом, платеж по которому будет взыскан в любой форме. Поэтому желательно несколько раз взвесить свои возможности, прежде чем выписывать вексель на сумму своей задолженности.

В финансовом обращении присутствуют разные виды векселей, отличающиеся друг от друга по некоторым свойствам и признакам.

— Именной вексель выписывается на ФИО конкретного кредитора, и только он имеет право требовать по нему выплату.

— Ордерный вексель – обязательство об уплате определенной суммы предъявителю векселя, причем в этой роли может выступать любой человек. Такой вексель можно продать или использовать вместо денег.

— Переводной вексель – предложение от векселедателя выплатить нужную сумму кредитору, сделанное третьему лицу.

Вексель является одним из старейших финансовых документов, используемых в течение многих столетий практически в том же виде, в каком он существует сегодня.

В мире финансовых инструментов вексель занимает особое место. Расскажем, что такое вексель, какие виды векселей бывают, чем отличаются простой и переводной вексель, где используются и чем хороши.

Что такое вексель простыми словами

Вексель – это ценная бумага, в которой указано обязательство уплатить долг. Основное отличие от других подобных документов - в нем не указываются причины, по которым кто-то обязан выплатить деньги, это принимается как безоговорочное обязательство.

Оборот векселей регламентируется конвенцией, которая была подписана в Швейцарии в 1930 году - «Единообразный закон о переводном и простом векселе». В этой конвенции описываются признаки, к которым относят переводной и простой вексель. Советский Союз присоединился к конвенции в 1936 году, а в 1937 году было введено собственное положение, которое полностью соответствовало указанной Женевской конвенции.

Лицо выпускающее ценную бумагу называется векселедателем. Это может быть и человек и компания. Лицо, получающее право требования долга - векселедержателем.

Чем отличаются простой и переводной вексель

Различают простой и переводной вексель: в первом случае векселедатель должен в установленный срок вернуть полученные взаймы денежные суммы непосредственно векселедержателю, во втором – третьему лицу, указанному в векселе.

Простой и переводной векселя составляются только в письменной форме и должны содержать определенные параметры. Перечень обязательных реквизитов установлен Положением о переводном и простом векселе (утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341).

Переводный вексель должен содержать:

наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
наименование того, кто должен платить (плательщика);
указание срока платежа;
подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Простой вексель содержит:

наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
указание срока платежа;
указание места, в котором должен быть совершен платеж;
наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
указание даты и места составления векселя;
подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

На этом сравнение переводного и простого векселей можно закончить, так как это их главное различие. Как выглядит вексель, расскажем далее.

Как выглядит вексель и чем отличается от других ценных бумаг

В Женевской конвенции перечислены требования к информации, которая должна быть на векселе. Прежде всего, на бумаге должно быть указано, что это именно вексель. Он также должен содержать имена тех, кто его выдает и получает, а также дату, место составления, дата, место расчета. Все это скрепляется подписью векселедателя. Если вексель переводной, в нем указывается кто должен выплатить долг. Если в документе нет этих сведений, он уже не считается векселем.

Есть несколько оговорок для информации, содержащейся в векселе. Так, если дата платежа не установлена, значит, расплатиться должнику придется в момент предъявления требования. Если не указано место, где составлен документ, считается, что он составлен по адресу векселедателя. Если нет данных о месте, где надлежит возвратить долг, за адрес возврата долга принимается адрес должника.

Обычно вексель, облигация, акция, чек, как и другие ценные бумаги, публикуются на специальном бланке, на бумаге с водяными знаками и другими способами защиты от подделки. До конца 1990-х годов выпуском бланков для векселей занимался Гознак. Однако закон не запрещает их составление и на обычной бумаге.

Рисунок 1 . Простой вексель (бланк, кликните, чтобы увеличить)

Рисунок 2 . Пример простого векселя (кликните, чтобы увеличить)

В отличие от долговых расписок или договоров, вексель используется как признание долга со стороны векселедателя без дополнительных условий. Что позволяет использовать ценную бумагу в различных сферах денежных отношений любыми лицами - юридическими, физическими и государством.

Вексель можно передать другому держателю. Процедура передачи называется индоссирование. При передаче делается специальная запись - индоссамент. Обычно она выполняется на обратной стороне документа. Тот, кто передает свое право требовать долг, ставит метку «платите приказу», указывает нового держателя и ставит свою подпись. Все индоссанты несут ответственность по долгу, последний владелец бумаги может обратиться к любому из них с требованием уплаты долга в случае, если векселедатель не в состоянии погасить его. Впрочем, индоссант может сделать запись «без оборота на меня» или «без оборота» и снять с себя ответственность.

Индоссирование не допускается для именного векселя с отметкой «не приказу». Еще такой документ называется «ректа-вексель», а отметка - «ректа-метка». Передать такой документ можно только через цессию.

Если на векселе есть поддельные или недействительные подписи, он не становится от этого недействительным. Векселедатель все равно признает долг перед векселедержателем и обязан его выплатить.

Как использовать простой вексель, чтобы избежать контроля со стороны банка

Простой вексель можно использовать в расчетах, когда опасаетесь, что банк может признать сделку с контрагентом подозрительной и не провести по ней оплату. Банк не контролирует передачу таких векселей, поэтому не может признать сделку сомнительной, заблокировать счет или внести компанию в черный список.

У простых векселей есть как плюсы, так и минусы. Читайте, как финансовому директору эффективно с ними работать.

Какие бывают векселя

Женевская конвенция описывает два вида векселей - переводной и простой. Чем они отличаются, мы уже рассказали. Однако со временем появились дополнительные типы, которые зависят от типа эмитента, назначения и других особенносте:

Именной вексель и ордерный. По именному требовать долг может только то лицо, которое указано в документе.По ордерному Долг надлежит отдать тому, кто предъявит его к оплате. Иногда его еще называют бланковым.
Авансовый - выдается в счет будущей работы, которую только предстоит выполнить. Это может быть выпуск и реализация товара или оказание услуги. Выдается должником при получении кредита.
Банковский - выдается лицу, который предоставил кредит банку.
Казначейский - выпускается Центральным банком по поручению правительства страны. Обычно выпускается на срок не более полугода.
Товарный - выступающий в роли обеспечения сделки купли-продажи товара. Используется в системе отношений между предпринимателями, которое исключает посредничество банка.

Векселя бывают и мошеннические. Иногда встречается упоминание о «бронзовом» векселе. Так называют бумагу, по которой получатель долга - вымышленное лицо. Что интересно, по вексельному праву такой документ является действительным. Он называется «бронзовым» в том случае, когда за ним нет реальной сделки, которая приводит к возникновению долга между векселедателем и векселедержателем. Такая бумага используется, в основном в мошеннических схемах для получения кредитов в банках, либо в «притворных сделках». Несмотря на это, доказать, что этот документ является ничтожным с точки зрения права - довольно затруднительно.

Похожим образом действует и так называемый «дружеский» вексель. Суть заключается в том, что два лица, выдают друг другу встречные долговые обязательства с одинаковыми условиями. Их потом можно предоставить в банк для кредитования или оплатить товар.

Обращение бронзовых и дружеских векселей в России запрещено.

Область применения векселя

Сегодня векселя используются преимущественно банками. По данным ЦБ РФ, все кредитные организации на начало 2017 года привлекли с их помощью чуть более 440 млрд рублей. После того, как ЦБ существенно ужесточил требования к оценке рисков при работе с векселями, рынок стал сжиматься. В том числе и за счет того, что с 2014 года около 300 банков были лишены лицензии. Это значительно вычистило рынок векселей, многие из которых были бронзовыми.

Вексель может быть полезным инструментом заимствования для малых и средних компаний. Вексель удостоверяет долг, его можно использовать в качестве гарантии при получении товара, поставленного с отсрочкой платежа. Причем бумагу может выдать и физлицо, ее можно продать или передать, что невозможно сделать, например, с долговой распиской.

Как проверить вексель

Если компания покупает или принимает вексель в качестве оплаты от дебитора, убедитесь что он подлинный и действительный. Проверьте вексель дважды – до того, как согласитесь на сделку с его использованием, и когда будете получать его у продавца или дебитора.

Преимущества и недостатки векселей

По надежности вексель можно сравнить с банковским вкладом. Однако банковские вклады до определенной суммы гарантируются системой страхования вкладов. А вот вексель под систему страхования не попадает. Он будет учтен только в том случае, когда банкрот передан под внешнее управление и начнется распродажа его имущества. В этом случае требования по векселям будут исполнены в первую очередь.

Требование к тому, что вексель должен быть исполнен на бумажном носителе, с одной стороны, защищает его от электронного копирования, а с другой - не исключает подделки. Многие банки лишались лицензии, в том числе и потому, что выдавали «зеркальные» векселя - точные копии оригиналов.

Также судебная практика содержит случаи, когда вексель предъявлялся к оплате, но должник не выплачивал деньги, а бумагу, принятую для проверки подлинности, уничтожал. Возможны и другие способы мошенничества. Векселедатель направлял средства в счет оплаты долга по поступившему требованию, но векселедержатель перепродавал его с новым индоссаментом.

Чтобы избежать подобных мошеннических действий, можно сделать копию документа с отметками об этом, а также специальной записью, что дальнейшее индоссирование возможно только на копии.

Среди преимуществ стоит отметить, что вексель позволяет более оперативно решать вопросы пополнения ликвидности и может выступать в качестве дополнительного гаранта в отношениях между партнерами по бизнесу. Обращение векселя требует достаточно высокого уровня деловой этики, что с одной стороны говорит о высоком уровне доверия между договаривающимися сторонами, а с другой - может стать поводом для мошенничества.

Специальные термины

Едва ли есть еще одна такая финансовая бумага, как вексель, с которой используется так много различных специальных терминов.

Аллонж - дополнительный лист, который прикрепляется к векселю. Используется в том случае, когда на обратной стороне векселя уже нет места для записей.

Аваль - гарантия оплаты. Выполняется, в основном, в виде специальной надписи «per aval» возле имени плательщика, либо без таковой. Эти данные могут быть указаны на лицевой стороне документа, на обратной, а также на аллонже.

Авалист - тот, кто предоставляет гарантию оплаты. Обычно это банк.

Индоссамент - специальная запись на обратной стороне документа, которая содержит указание на переход прав от одного векселедержателя другому векселедержателю.

Индоссант - векселедержатель, который передает право требования долга.

Индоссат - тот, кто получает право требования и становится векселедержателем.

Тратта - переводной вексель.

Трассант - выдает переводной вексель.

Трассат - платит по переводному векселю.

Ремитент - лицо, в пользу которого выписан переводной вексель.

Прима-вексель - документ, который трассант выдает векселедержателю.

Секунда-вексель - документ, который трассант выдает трассату.