Сдается обязательно в электронной форме через интернет, если среднесписочная численность наемных сотрудников превышает 100 человек. Предоставление деклараций по НДС в налоговые органы осуществляется только в электронной форме и не зависит от количества работающих сотрудников. Использовать электронную форму сдачи отчетности по страховым выплатам обязаны работодатели с численностью штата, превышающей 50 человек.
Сроки и формы основных отчетов, которые поступают в налоговую инспекцию
Декларация по упрощенной системе направляется в налоговую раз в год. Сроки подачи отчета по УСН зависят от организационно-правовой формы налогоплательщика:
- Индивидуальные предприниматели подают декларацию в налоговую инспекцию в срок до 30 апреля;
- ООО должны направить декларации до 31 марта.
При использовании ОСНО в налоговую инспекцию требуется отправить отчеты по следующим основным видам налогов:
- Для налога на прибыль календарный год является налоговым периодом, и декларация должна быть отправлена до 28 марта следующего года. По данному налогу также предусмотрены квартальные отчеты.
- Декларации по НДС необходимо отправить по итогам каждого квартал, но не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Сведения в инспекцию по налогу на имущество поступают раз в год до 30 марта, кроме этого, оформляются квартальные отчеты, содержащие информацию по авансовым платежам. Законодательно установлен крайний срок подачи квартальных отчетов до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Многие налогоплательщики, которые перечисляют в бюджет транспортный и земельный налоги, должны сдать декларацию об этом до 1 февраля.
Сдача отчетов по работающему персоналу является обязательным требованием для всех работодателей:
- Форма 2-НДФЛ сдается до 1 апреля.
- Отчетность по среднесписочной численности работников требуется подать в налоговую инспекцию до 20 января.
Отчетность по страховым взносам
В результате законодательных инициатив в 2014 году была введена единая форма отчетности в ПФР (РСВ-1), которую необходимо предоставить, начиная с отчетов за первый квартал 2014 года.
Данная форма позволяет сдавать налогоплательщикам в одном документе отчеты по взносам на пенсионное и медицинское страхование. РСВ-1 содержит сведения как по организации в целом, так и данные индивидуального персонифицированного учета, которые ведутся по каждому застрахованному лицу персонально.
Форма РСВ-1 заполняется по итогам каждого квартала и подается в ПФР не позднее 15 числа следующего месяца.
Форма РСВ-1 ПФР составляется в двух видах:
- Электронный документ, заверенный квалифицированной электронно-цифровой подписью, отправляется по каналам связи в ПФР. С 2015 года в электронной форме отчет сдают те работодатели, численность сотрудников которых больше 25 человек.
- Отчет на бумажном носителе. В этой форме декларация должна сдаваться в ПФР либо лично (с предъявлением паспорта), либо через представителя (требуется оформленная доверенность). Передача бумажной версии декларации в ПФР может быть осуществлена через почту с составлением описи вложения.
Для удобства внесения данных в форму РСВ-1 ПФР, а также осуществления контроля в режиме онлайн за правильностью внесенной информации, компания «Контур» предлагает программный продукт «Контур.Отчет ПФ». После регистрации доступны следующие возможности:
- Актуальные формы отчетности, которые требуются для страховых выплат;
- Встроенные автоматические средства проверки заполненной декларации;
- Круглосуточная помощь по вопросам, которые возникают как по взаимодействию с сервисом, так и по проблемам, связанным с заполнением формы РСВ-1 ПФР;
- Проведение операций по страховым свидетельствам ПФР (получение и обмен) по формам АДВ-1 (заполняется при приеме нового сотрудника, у которого нет данного свидетельства), АДВ-2 (требуется в случае отмены страхового свидетельства), АДВ-3 (необходимо, если нужно получить дубликат), АДВ-9 (лист исправлений).
Пользователям предоставляется бесплатный доступ на год к сервису Контур.Отчет ПФ.
Административная нагрузка на компании довольно высока. Отчетность ООО, которую нужно вести, делится на несколько важных секторов: декларирование доходов и активов, отчеты финансовые, во внебюджетные фонды, в статистику, учет персонала и их доходов. Сроки сдачи и формы бумаг разные, и разобраться во всем этом «море» нелегко. О том, как и какую отчетность ООО в 2018 году обязано представить в контролирующие структуры, смотрите в нашей инструкции.
Сборы и режимы
Главный фискальный закон нашей страны говорит, что компании могут использовать как общую систему бюджетных платежей, так и специальные, упрощенные налоговые схемы. В их числе:
- «Упрощенка» (УСН). Популярный режим для молодых компаний.
- «Вмененка» (ЕНВД). Подходит, если предприятие уже получает стабильный доход «выше среднего» и имеет хорошую клиентуру и пакет контрактов.
- Сельхозналог (ЕСХН). Аналог УСН для аграриев.
Зачем нужен этот краткий ликбез по налоговой системе? Дело в том, что отчетность и требования к ней зависят от того, какой спецрежим использует организация.
Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация. Этот документ применяется на всех схемах с одним «но». На ОСНО отчетные бумаги заполняются и передаются контролерам по каждому из трех фискальных платежей, а на упрощенных схемах ООО сдает ее в единичном экземпляре.
Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация.
Виды деклараций
Существует несколько видов деклараций на ОСНО:
- По НДС. Налогоплательщик (в нашем случае это общество с ограниченной ответственностью) сдает до следующего 25 числа за прошедшими тремя месяцами. Форма и образец документа опубликованы на официальном портале налоговой.
- По налогу на прибыль. Квартальная отчетность сдается в течение 28 дней после окончания трех контрольных месяцев. Годовой отчет – до 28 марта следующего года. Бланк можно скачать с сайта налоговой.
- По налогу на имущество. Фискальный сбор с активов – это местный налог, поэтому администрации краев, областей и городов федерального значения могут самостоятельно вводить и отменять правила уплаты. В общем порядке юрлица подают расчеты по этому налогу до 30 числа месяца, следующего за истекшими тремя контрольными месяцами. Итоговый отчет должен поступить в налоговую до 30 марта следующего года. Как происходит заполнение деклараций и подача расчетов, смотри .
Декларации для компании на «упрощенке»:
- Ежегодный отчет до 31 марта следующего года. Составление документа и порядок представления подробно описаны на интернет-портале ФНС.
- Отчет по налогу на имущество, которое оценено по кадастровой стоимости. Порядок такой же, как и для компаний на ОСНО.
Компании на «вмененке» подают:
- Ежеквартальный отчет до 20 числа месяца, идущего за истекшим периодом. Форму документа можно взять с сайта налоговой.
- Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости (см. выше).
Компании на ЕСХН подают:
- Отчет не позднее 31 марта следующего года.
- Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости.
Мы расписали перечень основных отчетных фискальных документов, предоставление которых ждет каждое юрлицо в зависимости от выбранного налогового режима. Но, кроме перечисленного, у компании могут появиться дополнительные обязанности.
В законодательстве прописаны налоги и сборы, отчеты по которым возникнут, как только появится объект налогообложения. К таким фискальным сборам относятся транспортный, земельный, недропользовательский и др. Пример: как только компания купит автомобиль, у нее появится обязанность уплаты транспортного налога. А к налогу смело прибавляем составление и сдачу декларации. Поэтому конечный список можно сформировать только в каждом конкретном случае.
Документы, которые нужно представить в налоговую, к сожалению, декларациями не ограничиваются. Кроме них налоговая ждет от компании:
- Сведения о среднесписочной численности. Ежегодная отчетность сдается до 20 января.
- Отчетность по налогу с доходов физлиц. В него входят две формы: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ .
6-НДФЛ представляется в налоговую поквартально, до 30 числа следующего за истекшим периодом месяца. Итоговая бумага должна лежать на столе у инспекторов в срок до 1 апреля следующего года. В этой декларации отражается общая сумма уплаченного налога на доходы физлиц за периоды с начала года. 2-НДФЛ – декларация, которую нужно отправить в ФНС 1 раз в год:
- До 1 марта подаются сведения о тех сотрудниках, удержать налог с которых невозможно. Например, временные работники, получившие за труд менее 4 тысяч рублей.
- До 1 апреля – сведения об основном составе кадров предприятия, с которого налог удерживался.
Важно: декларации по НДФЛ сдаются в бумажном виде, если штат компании меньше 25 человек. В противном случае форма отчета электронная.
Цифры и финансы
Финансовая (бухгалтерская) отчетность – еще один огромный пласт документов, который нужно представить сразу в два надзорных органа. Это ФНС и региональное отделение статистического ведомства (Росстат). Обязанность компаний прописана в законе «О бухучете».
Этот вид отчетности сдается 1 раз в год, и в него включается информация, аккумулированная в компании с 1 января по 31 декабря. В состав документов входит:
- Бухбаланс. Содержание документа отражает текущее финансовое состояние компании на момент готовности отчета.
- Отчет о финрезультатах. Детализирует прибыли и убытки.
- Отчет об изменениях в капитале.
- Отчет о движении денежных активов.
- Приложения – подробная таблица по каждому из документов с пояснениями и комментариями.
Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность. В нее входят только первые два документа списка. «Крайний» срок сдачи документов в фискальный орган – до 31 марта следующего за отчетным года. Если деятельность не велась, отчетность все равно представляется в налоговую.
Компании, использующие простые режимы налогообложения (УСН, ЕНВД и ЕСХН), вправе сдавать упрощенную бухотчетность.
В органы статистики бухотчетность подается не позднее чем спустя 3 месяца по истечении года. Также туда представляется не только бухгалтерская отчетность, но и ряд дополнительных ведомственных форм. Их перечень и график сдачи необходимо уточнять на сайте ведомства вашего региона.
Страховка и пенсия
Пакет документов отчетности компаний дополняют данные, которые нужно отправить во внебюджетные фонды – Пенсионный (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Этот пункт так же обязателен к исполнению, проигнорировать массив документов не удастся.
Компании сдают во внебюджетные фонды:
- 4-ФСС . Сдается ежеквартально до 20 числа следующего за периодом месяца в бумажной форме или до 25 в электронной. Форму документа можно найти на сайте Соцстраха.
- РСВ-1 . Сроки и периодичность идентичны 4-ФСС.
Для подтверждения основного вида деятельности подается следующий пакет документов:
- Заявление о подтверждении главного направления работы (вида экономической деятельности).
- Справка, которая является подтверждением первого документа.
- Копия пояснительной записки к бухбалансу (эта бумага не нужна для компаний малого и среднего предпринимательства).
Пакет бумаг сдается раз в год до 15 апреля. Менеджменту компании нужно помнить о том, что все разделы отчетности обязательны к исполнению, и отсутствие даже одного из них чревато неприятностями в виде штрафов, а в некоторых случаях даже «заморозкой» и приостановлением работы. Только ежемесячная планомерная подготовка всех необходимых документов гарантирует беспроблемную сдачу отчетности. Эксперты говорят, что на «освоение этой науки» может уйти немало времени, поэтому компаниям, начинающим работу, они рекомендуют заключить договор со специализированными организациями, осуществляющими бухгалтерское и налоговое сопровождение бизнеса. Или, как вариант, взять одного квалифицированного сотрудника, который будет отвечать за это направление, в штат.
Согласно законодательству все хозяйствующие субъекты обязаны своевременно сдавать отчетность, соответствующую требованиям режима налогообложения, в рамках которого они работают. Компания «Аутсорсинговые решения» (ex. «Консалт Эксперт») оказывает помощь в подготовке и сдаче налоговой отчетности в Москве, Твери и Санкт-Петербурге предприятиям любых организационно-правовых форм и сфер бизнеса.
Что мы поможем вам подготовить и сдать?
- декларации по УСН, ЕНВД;
- отчетность по ОСНО (по налогу на прибыль, НДС);
- отчетность по НДФЛ;
- информация по налогам на имущество организаций, транспорт и землю;
- данные по отраслевым налогам (ЕСХН, по акцизам, по добыче полезных ископаемых и т.д.);
- расчеты по авансовым платежам;
- бухгалтерская отчетность, в том числе и нулевая .
Наши специалисты окажут квалифицированные услуги по составлению бухгалтерской отчетности для сдачи в налоговую. Мы можем оформить документы как в бумажном, так и электронном виде.
Стоимость услуг по подготовке и сдаче бухгалтерской отчетности
| Тариф «Спящий» | Бывают ситуации, когда по разным причинам компания оказывается в «спящем» режиме — деятельность не ведется, но при этом никто не отменяет сдачу налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности. Для таких компаний мы предлагаем тариф «спящий» — подготовка и сдача в электронном виде нулевой отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС. |
| Тариф «Главный бухгалтер» | Вам отлично подойдет этот тариф, если у вас уже есть бухгалтер или менеджер, который занимается всей первичной документацией, но его знаний недостаточно, чтобы подготовить налоговую декларацию, посчитать налоги, подготовить бухгалтерскую отчетность. В такой ситуации вы можете воспользоваться нашими услугами именно в отчетный период. |
| Тариф «Статистика» | Подготовка ежемесячной, квартальной и годовой статистической отчетности согласно законодательству Российской Федерации. Стоимость услуги зависит от видов деятельности, которыми занимается компания, а также от численности сотрудников. В зависимости от этого компания может быть отнесена к крупному, среднему, малому или микропредприятию, для каждой из групп существует свой набор отчетов. |
Узнайте стоимость составления отчетности для вашей компании
Обращаем ваше внимание, что стоимость услуг для каждого клиента рассчитывается индивидуально.
Для расчета точной стоимости мы направляем клиенту анкету, на основание которой мы можем выдать максимально достоверное коммерческое предложение.
Тарифы могут комбинироваться и дополнять друг друга.
Схема работы с нами
2.Мы высылаем коммерческое предложение
3.Отвечаем на все вопросы, проводим встречу или общаемся любым удобным способом
4.Заключаем договор на обслуживание
5.Вы знакомитесь с вашим бухгалтером
6.Подключаем Вас к личному кабинету Клиента
7.Подключаем Вашу компанию к электронной сдаче отчетности
8.Вы передаете нам документы за предыдущие отчетные периоды
9.Вместе согласовываем удобный график и способ документооборота
10.Вместе успешно и плодотворно работаем
Как подготовить и сдать налоговую отчетность быстро и без ошибок?
Составление, заполнение и оформление отечности организации — задача, требующая досконального знания нормативной базы и большого практического опыта. Для этого важно:
- разбираться во всех нюансах действующего режима налогообложения;
- внимательно и корректно заполнять отчеты;
- не пропускать срок сдачи документов;
- на постоянной основе отслеживать изменения в законодательстве;
- не забывать, что отсутствие фактической деятельности не освобождает от отчетности.
С фискальными органами не шутят: каждая ошибка - это ненужные проблемы с инспекторами, штрафы и административные санкции. Если вам необходимы полная подготовка и бухгалтерские услуги по сдаче налоговой отчетности в Москве, требуется консультация по заполнению отдельных деклараций, нужна помощь по сдаче документов в ИФНС - компания «Аутсорсинговые решения» (ex. «Консалт Эксперт») займется решением этих вопросов. Уже 10 лет мы осуществляем профессиональную поддержку организациям и предпринимателям во взаимодействии с налоговиками и соцфондами.
Компания «Аутсорсинговые решения» оказывает свои услуги организациям в Москве, Твери и Санкт-Петербурге. С нашей помощью вся отчетность будет сдана без ошибок и вовремя! Смело доверяйте эту задачу нашим профессионалам.
Предоставлять отчетность в налоговую – обязанность любого налогоплательщика, осуществляющего предпринимательскую деятельность, а также предприятий, организаций и юридических лиц любой формы собственности.
Для сдачи отчетности налогоплательщик должен быть поставлен на учет в территориальном органе федеральной налоговой службы по месту прописки или местонахождения предприятия. Правила регистрации в органах ФНС регламентирует Федеральный закон № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” от 08.08.2001 г. Процедура регистрации юридического лица более сложна. Ознакомиться с ней можно .На нашем сайте можно скачать .
После регистрации предприятия или ИП необходимо предоставлять отчеты, соответствующие определенному виду деятельности, в сроки, установленные налоговым законодательством РФ. Далее следует выбрать, каким способом отчетность будет доставляться в органы ФНС. Самый простой, но требующий временных затрат метод, – личная подача отчетов по месту расположения налоговой инспекции. Подготовленные отчетные формы следует распечатать в двух экземплярах, каждый из которых подписывает руководитель предприятия. Подпись заверяется мокрой печатью. После того как сотрудник ФНС принял оригинал отчета, он обязан поставить на втором экземпляре специальный штамп с датой и входящим номером, удостоверяющим подачу документа в установленные сроки и в должной форме. Отчетные формы можно также подать в органы ФНС по почте. Отправлять их следует заказным письмом с обязательным уведомлением отправителя о получении. К письму нужно приложить опись содержимого конверта, заверенную сотрудником почтового отделения. Отправлять отчеты по почте необходимо не позднее, чем за десять дней до наступления граничного сроки подачи документа в органы ФНС. Таким образом, для подверждения факта сдачи отчета у налогоплательщика остается второй экземпляр отчетной формы, уведомление о получении оригинала сотрудником налоговой службы и опись вложенных в конверт документов. При наличии у налогоплательщика права на электронную подпись отчеты можно сдавать в электронном виде с помощью специализированных программ. Самая распространенная из них “Контур-Экстерн”. Подключиться к этой системе подачи отчетности можно на сайте производителя программы . Для отправки отчетов в главном окне программы следует перейти на вкладку “Отчеты ФНС”. В левом верхнем углу открывшегося меню нужно нажать кнопку “Добавить”. В следующем окне появится список отчетов, сформированных в вашей бухгалтерской программе и сохраненных в формате xml. Выбираем один или несколько необходимых отчетов и добавляем в “Контур-Экстерн”. Выбранные отчеты автоматически помещаются в папку “Неотправленные”. Выбираем кнопку “Проверить”. Программа начинает процесс проверки корректности подготовленных документов. Если в отчетных формах найдены ошибки, то в следующем окне появится сообщение с их расшифровкой. Документы следует исправить в той программе, где они были сформированы, и вновь загрузить в “Контур-Экстерн”.Своевременное предоставление правильно составленной отчетности в органы ФНС гарантирует налогоплательщику защиту от штрафных санкций в будущем.
Все компании и ИП должны периодически отчитываться о показателях своей деятельности в налоговую инспекцию. Состав налоговой отчетности зависит прежде всего от выбранной системы налогообложения. Что и в какие сроки сдавать, рассмотрим в данной статье.
Налоговая отчетность содержит информацию о начисленных и уплаченных налогах.
Виды налоговой отчетности:
- декларации (по НДС, по земельному налогу и т.д.);
- расчеты (расчет по авансовому платежу по налогу на имущество);
- справки (справка по форме 2-НДФЛ).
Чаще всего налогоплательщики сталкиваются с заполнением деклараций. Также существуют налоговые расчеты по авансовым платежам, которые являются своего рода промежуточной отчетностью.
Сдача отчетности в налоговую инспекцию — прямая обязанность каждого налогоплательщика. За несоблюдение сроков представления отчетности ФНС может оштрафовать компанию или ИП.
Сдайте отчет в налоговую инспекцию, даже если деятельность в текущем году не велась. Для некоторых форм предусмотрена возможность сдачи нулевых деклараций (например, по налогу на прибыль). Если у компании не было оборотов по счетам и отсутствовал объект налогообложения, можно сдать единую упрощенную декларацию.
Отчетность бывает квартальная, годовая, а иногда и ежемесячная. Время от времени состав отчетности растет. Налоговая отчетность в 2016 году пополнилась новой формой 6-НДФЛ. В 2017 году компании и ИП будут сдавать в ФНС отчет по страховым взносам.
Отчетность по НДС
Декларация по НДС сдается раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Сдают ее только компании и ИП, работающие с НДС. К примеру, ООО на УСН освобождены от такой обязанности.
Отчетность по налогу на прибыль
О своих доходах и расходах компании отчитываются с помощью декларации по налогу на прибыль.
Отчет также квартальный, но у него есть особенность: все показатели фиксируются нарастающим итогом. Так, в полугодовой декларации нужно учесть доходы всех шести месяцев, а не только последних трех. Например, выручка от реализации покупных товаров у ООО «Месяц» за I квартал составила 576 000 рублей, а в течение апреля — июня фирма получила за проданные товары 172 300 рублей. В декларации за полугодие ООО «Месяц» запишет общую сумму выручки — 748 300 рублей (576 000 + 172 300). Эту сумму нужно записать в строку 012 приложения № 1 к листу 02.
Прибыльную декларацию ФНС ждет от налогоплательщиков в марте (годовую), апреле, июле и октябре. Крайний срок сдачи — 28-е число в каждом из перечисленных месяцев.
Отчетность по НДФЛ
Любой доход, получаемый физическим лицом, должен был задекларирован. Работодатели — налоговые агенты сообщают о выплаченных доходах путем представления расчетов по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ — годовая. Информацию по доходам 2016 года сдать нужно до 03.04.2017.
Форма 6-НДФЛ — квартальная. ФНС ждет ее в последних числах апреля, июля и октября. Для годовой формы срок подготовки дольше — сдать ее нужно до 1 апреля.
Отчетность про прочим налогам
Если у компании или ИП есть соответствующие объекты налогообложения, следует представлять в ФНС декларации по налогу на имущество, транспорт и землю. Срок отчетности по транспорту и земле — 1 февраля. Декларацию по имуществу нужно сдать в срок, установленный субъектом РФ.
Нюансы отчетности у ИП
Предпринимателям отчитываться гораздо проще. Спецрежимники сдают декларацию по своему налогу (УСН, ЕНВД, ПСН). ИП на ОСНО сдают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля.