Что такое переводной вексель. Простой и переводной вексель. В чём различие

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага , в последствии из неё появились и другие виды . (акции, бонды, фьючерсы, и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство . Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

  • облигации - это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
  • выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
  • вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
  • облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
  • вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

  • простой вексель,
  • переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель. Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают. Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель - это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год. По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки. Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю. Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу. То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица. В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу. В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи. На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города. В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.). Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота. Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно. Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги. Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года. Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”. В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

  • название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
  • обязательство оплатить предписанную сумму денег.
  • денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
  • срок,
  • место платежа,
  • адрес получателя,
  • место и дата составления,
  • подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.
  • наименование “переводной вексель”
  • требование платежа,
  • денежная сумма прописью и цифрами,
  • срок,
  • место,
  • адрес получателя,
  • дата составления,
  • местонахождение плательщика,
  • ручная подпись векселедателя.
    Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Условно все векселя делят на простые и переводные. Чем они отличаются друг от друга?

Что такое простой вексель?

Под понятием простых векселей или же «соло-векселей» подразумевают ценные долговые документы , обязующие получателя выплатить указанную в бумаге сумму денег. Как правило предъявитель, помимо размера денежной суммы, указывает в векселе место и время оплаты. Простой вексель имеет много общего с привычной для нас долговой бумагой, лишь с тем различием, что последняя не используется посторонними субъектами для погашения долга.

Что такое переводной вексель?

Переводной вексель, в отличие от простого, предусматривает вмешательство в сделку со стороны третьих лиц. Иными словами, переводной вексель или тратта допускает оплату в размере указанной суммы не только самим векселедателем, но и другим лицом по приказу должника.


Однако, бывают ситуации, когда нужно превратить простой вексель в переводной. Таким образом, в сделке начинают участвовать три стороны: векселедатель, векселедержатель и должник векселедателя. Соответственно, к переводному векселю прибегают только в тех случаях, когда необходимо погасить два долга: векселедателя перед векселедержателем и должника перед векселедателем
В отличие от простого векселя, текст в переводном пишется от первого лица.

Вы не сможете оформить переводной вексель если:

  • Если не укажите те же реквизиты, что указале и в простом векселе.
  • Если не укажите инициалы плательщика или главы кампании, кому адресована денежная сумма

В чем различие простых и переводных векселей?

Основные различия можно найти только в самой структуре векселя. Если простой вексель пишется от третьего лица, то переводной обычно оформляется от первого. Но самое главное в написании векселя — это лаконичное и четкое указание на того, кто получит бумагу.
В остальном, вексели двух этих типов похожи друг на друга, как в принципе правовой механики документа, так в начислении процентов.

Правила оформления векселей

Любой вексель обязательно должен быть заполнен согласно вексельным правилам:

  • Предъявитель должен при оформлении документа хотя бы раз употребить слово «вексель». Это называется вексельной меткой.
  • В документе не должно быть никаких условий и/или обязательств
  • Во избежание порчи документа сторонними лицами, векселедателем должна быть указана предъявляемая им сумма денежных средств в двух вариантах: арабскими цифрами и прописью.
  • Обязательным атрибутом в заполнении векселя является указание места, в котором должна состояться предполагаемая встреча векселедателя и векселедержателя. Как правило, таким местом оказывается банк, в котором у должника открыт активный счет.
  • Вексель может быть выписан как физическим, так и юридическим лицами. В первом случае предъявитель обязательно должен оставить подпись. Во втором — -за документом должны быть закреплены две подписи — главного бухгалтера организации, а также её управляющего директора

Примечания: Вексель может быть обеспечен поручительством банка (авалем); В оформлении векселей также не приветствуются украшения и декоративные рамки. В них могут быть скрыты надписи, а это влечет за собой всевозможные дефекты формы. Если при оформлении векселя, автор не указывал на реквизиты или переборщил с дополнительными данными и отметками, то документ теряет свою правовую ценность. Это также принято называть дефектом формы .

Расчет по векселям

И простые и переводные вексели созданы для предоставления нуждающимся двух типов услуг: расчетную и кредитную. Но не призваны решать некоммерческие кредиты (займы или отсрочки оплаты за товар в магазине). В таких ситуациях отношения между сторонами принято называть вексельным долгом.

Письменное обязательство, ценная бумага определенной формы называется векселем. Согласно документу его владелец имеет право на требование уплаты денежного долга в установленный срок и на определенную документом сумму. Этот инструмент широко используют юридические лица для расчетов друг с другом.

Что такое вексель

В товарных отношениях первой ценной бумагой, которая дала начало всем другим видам подобных финансовых инструментов, является вексель. Это документ, который выпускается и контролируется специальной отраслью законодательства – вексельным правом, а налогообложение регулируется налоговым кодексом РФ. Вексель – это ценная бумага, служащая подтверждением долга одного лица (векселедателя) второму лицу (векселедержателю). Выпуск, выдача весельной бумаги первому владельцу называется эмиссией.

Это один из старейших финансовых документов. Прототипы его отмечают еще при древних римлянах и жителях Римской империи. Возникла первая форма долгового обязательства, получившего название вексельного документа, в Италии 18 века. Большая часть терминов, которые связаны с бумагой, имеют итальянское происхождение. Гибкость и удобство документа привели к его повсеместному распространению. Сегодня этот финансовый инструмент получил широчайшее применение и в России.

Значимое отличие векселя от облигации в том, что предмет долга в первом инструменте – денежные средства, а во втором – доля участия в капитале акционеров. Есть еще признаки, посредством которых бумаги отличают между собой:

  1. Каждая облигация непременно должна быть подвергнута государственной регистрации.
  2. Вексельным документом можно рассчитываться вместо наличных денежных средств, с облигациями это невозможно.
  3. Облигации формируются по правовому механизму купли-продажи, а вексельный документ – передачей по распоряжению текущего владельца.

Определены такие характеристики финансового инструмента:

  • абстрактность;
  • бесспорность обязательств;
  • безусловность;
  • простота, отсутствие лишней информации, использование только обязательных реквизитов;
  • формализм;

Характеристика «абстрактность» означает, что в расписке нет указания на соглашение, ставшее основой вексельного документа. На платеж не влияют обязательства между субъектами. Характеристика «безусловность» означает отсутствие любых условий по выплате. Никакие условия не могут отменить уплату денежных средств векселедержателю, оговоренную в такой расписке.

Форма и реквизиты векселя

Строго установленная форма является обязательным признаком долгового инструмента. Под формой понимают способ фиксирования прав, удостоверенных им. Только при составлении по определенным правилам приобретается юридическая сила и свойства. Реквизиты векселя относятся к элементам формы и не могут отличаться от установленных порядков.

Обязательные реквизиты тратты (переводной формы), определяемые вексельным законодательством России, включают:

  • обозначение «вексель» в тексте;
  • предложение оплатить указанную сумму денег, которое ничем не обусловлено;
  • имя плательщика (трассата);
  • срок платежа;
  • имя получателя долга;
  • данные о месте и дате написания долгового обязательства;
  • подпись лица, выдающего вексельную бумагу.

Виды векселей

Долговая расписка обязательно оформляется в письменном виде, но не все из них выглядят одинаково. Следует знать, какие бывают векселя. Эти финансовые инструменты представлены двумя видами:

  • простой;
  • переводной.

Также различают процентный и беспроцентный вексель. Значение становится ясным из названий: в первом случае указывается ставка процента, во втором – нет. При беспроцентном виде оформления задолженности не обязательно выплачивается только номинальная стоимость. В явной или неявной форме любой коммерческий инструмент предполагает выплату процентов. Беспроцентная форма носит условный характер, ведь процентная ставка включается в номинальную стоимость, которая будет выплачена при погашении долга.

Простой вексель

Одним из подвидов оформления задолженности является простой или соло-вексель. Согласно этому документу векселедатель обязуется вернуть векселедержателю указанную сумму в указанный срок. Часто участниками такого договора являются покупатель и продавец. Покупатель какого-либо товара может выписать долговую бумагу на имя продавца, выступающего одновременно кредитором.

Простой вексель с индоссаментом

Когда на обороте долгового обязательства или на придаточном листе (аллонже) вносится запись о предоставлении всех прав требования к прочему лицу, этот текст называется индоссаментом (жиро). Вексель переданный по индоссаменту снимает обязательства с прежнего векселедержателя и передает его индоссату (новому векселедержателю). Лицо, передающее долговое обязательство, в этом случае называется индоссантом. По законодательству не разрешается передача части суммы (частичный индоссамент).

Переводной вексель

Когда в финансовом инструменте указывается необходимость уплаты долга векселедателем третьему лицу – векселедержателю, речь идет о переводной форме оформления задолженности. Переводной вексель тратта «переводит» долг с одного лица на иное. В таких документах векселедатель именуется трассантом, должник – трассатом, а получатель денег – ремитентом. В тратте, форма которой строго установлена, содержится предложение (приказ) от трассанта уплатить указанную сумму трассату третьей стороне – ремитенту.

Отличие простого векселя от переводного

Часто возникает заблуждение, что переводное оформление задолженности можно передавать от одного держателя к другому, а простой – нет. Законно продавать, покупать, использовать в качестве обеспечения кредита задолженность любой формы, но для этого оформляется индоссамент. Простой и переводной вексель отличаются друг от друга количеством сторон. В переводном обязательстве три стороны:

  • векселедатель;
  • плательщик;
  • получатель (векселедержатель).

Одновременно с траттой оформляют акцепт – бумагу, которая служит подтверждением согласия плательщика оплачивать долг. Простой тип документа является частным случаем переводного, так как векселедатель и плательщик – это одно лицо. Акцепт при оформлении простого векселя не нужен, плательщик подтверждает свое согласие на выплату, подписав основной документ.

Типы векселей

Различия прав владельца оформления задолженности определяют классификацию по следующим типам:

  • именные;
  • ордерные;
  • на предъявителя.

Документы 1-го типа содержат сведения о лице, которому предоставляется право требовать возврат денег от векселедателя. Во втором случае такое право предоставлено человеку, который в данный момент владеет документом. Его данные не прописаны на бумаге. Ордерное обязательство составляется на имя первого владельца и может передаваться другому лицу внесением передаточной надписи. Продажа и покупка осуществляется с каждым типом этого финансового инструмента. Банковский вексель может быть инкассовым. Тогда фиксируется передаточная надпись в пользу конкретного банка.

Именной вексель

Если в бланке финансового инструмента указывается фамилия, имя, отчество владельца, то такое обязательство носит определение именного. Указанное лицо имеет право требовать уплаты долга согласно заключенному документу. Именной вексель является самым распространенным видом долгового обязательства. Сменить держателя можно путем нанесения индоссамента на оборотной стороне бумаги. Запись содержит имя следующего владельца и подпись предыдущего.

Вексель на предъявителя

Ордерный вексель не содержит информации о векселедержателе. В бумаге прописывается сумма долга, срок и место произведения расчета, данные должника. Право получить долг по ордерной форме имеет лицо, которое в настоящий момент ею владеет. За время действия у документа может смениться несколько владельцев (особенно, если сумма большая), а уплату долга требует последний держатель.

Акцепт векселя

Называют акцептом надпись на тратте, которая подтверждает обязательство трассата оплатить указанную сумму. Иногда этот термин обозначает процедуру, при которой третье лицо (плательщик) принимает на себя обязанность выплатить долг. Оформленная задолженность считается акцептированной тогда, когда оформлено согласие или гарантия плательщика на оплату долга. Предъявление векселя к акцепту может происходить в любой момент со дня выдачи и до окончания срока платежа.

Как называется поручительство по векселю

Поручительство, гарантия по векселю, по которой лицо (авалист) принимает на себя обязанность оплатить определенную сумму, называется авалем. Фактически аваль векселя – это приписка «считать авалем» или равноценная на лицевой стороне оформленной задолженности рядом с именем векселедателя. Запись не относится к обязательным реквизитам, но ее возникновение влияет на ценность бумаги. Когда документ авалирован финансовой организацией, векселедержатель получает гарантию от этого учреждения об уплате. Долг в равной степени распространяется на должника и авалиста.

Вексельное обращение и вексельные расчеты

Расчеты между поставщиками и плательщиками по отсрочке, регулируемые специальным документом, называются вексельной формой. Расчеты, где применяются векселя, проводятся между физическими и юридическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий. Под вексельным обращением понимают передачу прав на получение фиксированной суммы от одного лица к иному.

Вексельный учет

Когда векселедержатель продает банку долговое обязательство до наступления платежного срока по нему, речь идет о вексельном учете. Банк покупает долг у векселедержателя по индоссаменту. Владелец получает за это оговоренную сумму без учетного процента (дисконта), определяемого самим банком в зависимости от платежеспособности векселедателя. Учет векселей применяется тогда, когда держателю нужны денежные средства, по индоссаменту использовать бумагу для оплаты нельзя, а срок, когда заемщик должен выдать деньги, еще не наступил.

Существует три вида учета:

  1. Обычный учет – сумма кредита предъявителя составляет полную сумму, отраженную на финансовом инструменте.
  2. Учет с реверсом – предъявитель обязуется выкупить учтенные ценные бумаги в определенный срок.
  3. Безоборотный учет – предъявитель продает ценную бумагу по согласованной цене, а не по полной стоимости.

Как правильно оформить вексель

Для действительности долгового обязательства важно, чтобы оформление векселя соответствовало всем установленным законодательством нормам. Ценная бумага оформляется по образцу, в ней непременно должны быть:

  1. Метка «вексель» – хотя бы один раз.
  2. Сумма обязательства – в цифрах и прописью.
  3. Дата возвращения долга или другое указание на срок выплаты.
  4. Место, в котором будет возвращено обязательство.
  5. Подпись векселедателя.
  6. При необходимости фиксируется индоссамент (на обороте), подпись авалиста, информация об эмитенте.

Регламентируются законодательством и сведения, особенности, которых не должно быть в документе. К ним относятся:

  1. Условия уплаты долга.
  2. Дефекты формы, которые могут возникнуть из-за декоративных элементов (например, рамок).

Срок погашения векселя

Согласно законодательству установлены такие сроки платежа:

  • на конкретную дату (срочный);
  • согласованный с моментом предъявления;
  • соотносимый с датой составления;
  • предполагающий выплату по предъявлению.

Вексель со сроком погашения, отличающимся от указанных, является недействительным. Если в документе прописана оплата по предъявлению, то передать его векселедателю следует не позже 1 года, иначе он теряет свою силу. Должник может рассчитаться раньше или обусловить более длительный срок погашения. Еще в ценной бумаге могут оговариваться моменты о том, что кредитор не имеет права требовать возврат денежных средств по платежному обязательству по предъявлению ранее конкретного срока.

Видео: Векселя – что это такое

Вексель - это долговой документ установленной законодательно формы, который дает бесспорное право требовать выплаты суммы по истечении определенного срока. Чаще всего его используют предприятия, предоставляя друг другу коммерческий кредит. Детальнее о том, что собой представляет простой и переводной вексель, читайте далее.

Особенности

Использование векселя как коммерческого кредита имеет ряд преимуществ перед стандартным договором займа. Вексель - это ценная бумага, которую можно продать, заложить в банк или использовать для взаиморасчетов. Его обращение контролируется нормами закона. В отличие от иных долговых обязательств:

  • вексель может передаваться без передаточной надписи;
  • все участники несут солидарную ответственность ;
  • он не обеспечивается залогом.

Виды векселей

Для наглядности разновидности этого кредитного документа мы представили в виде таблицы.

Для расчетов чаще всего используется простой и переводной вексель. Первый (соло) выдается должником кредитору. Он содержит обязательство уплатить сумму в определенный срок. Переводной вексель выписывает заемщик. В нем содержится приказ должнику оплатить указанную сумму (в срок) третьему лицу. Такой документ называют траттой. Поскольку он не имеет силы платежного средства, то на практике требуется, чтобы должник дал свое согласие на оплату. Акцепт осуществляется в виде надписи на лицевой стороне. Должник может подтвердить оплату только части долга.

Товарные векселя используются для взаиморасчетов при поставке продукции или услуг. Финансовые выдаются под ссуду предприятию. Ими также оформляют просроченную кредиторскую задолженность. Банковские векселя удостоверяют внесение определенной суммы на депозит. По истечении его срока инвестор получит доход. В качестве гарантии оплаты будущих поставок товаров, стоимость которых еще не определена, покупатель может акцептовать пустой бланк и передать его на заполнение продавцу. Вексель также может быть выдан в качестве обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он будет храниться на депонированном счете. После оплаты вексель погашается. В случае нарушения сроков должнику предъявляется претензия.

Нюансы законодательства

Выпуск и обращение таких ценных бумаг регулируется № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и Постановлением № 33/14. Нюансы налогообложения освещены в НК РФ. В этих правовых актах, в частности, указано, что вексель не подлежит обязательной регистрации в реестре. Его можно выписать даже на белом листе бумаги. Выгодоприобретатель может использовать все права, которые вытекают из ценной бумаги, сам или передать их третьему лицу.

Законодательно предусмотрено деление векселей на товарные и финансовые. С экономической точки зрения, ценные бумаги классифицируются также на дисконтные и процентные. Во втором случае комиссия за пользование средствами начисляется на номинальную сумму со следующего дня после оформления документа. Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает, что этот срок действителен, только если в реквизитах не указана иная дата. Чаще всего организации начинают начислять проценты со дня составления документа. Во избежание налоговых рисков лучше пропустить первый день.

Оформление

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» содержит перечень обязательных реквизитов документа:

  • наименование;
  • простое предложение уплатить займ;
  • адрес должника;
  • срок платежа;
  • место совершения взаиморасчетов;
  • наименование получателя;
  • дата и место составления документа;
  • подпись векселедателя.

Если в документе отсутствует хотя бы один из реквизитов, он считается недействительным.

Вексельная сумма

Она четко прописывается в документе цифрами и прописью. Любые ссылки на другие долговые обязательства запрещены. Если они присутствуют, то переводной вексель теряет силу. Если имеются различия, верной считается сумма, указанная прописью. Если указано несколько цифр, то в расчет берется наименьшая. На номинал тратты дополнительно начисляются проценты по указанной в документе ставке. При переходе документа между несколькими лицами дробление суммы долга не допускается. Адрес плательщика (юридического или физического лица) указывается внизу слева.

Сроки платежа

Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает несколько вариантов расчетов:

  1. “Оплатите по предъявлении“. Документ может содержать максимальные и минимальные сроки, например: “не позднее 25 июля 2015 года “. Если такой надписи нет, то долг можно взыскать в течение года с момента составления бумаги. Если документ просрочен, предъявлять требования владелец векселя не имеет права.
  2. “Платите через (количество дней) после предъявления“. Отсчет начинается с момента акцепта. Если иных указаний нет, то оплата должна быть произведена в течение года.
  3. В какое-то время после составления. Отсчет начинается со следующего дня после подписания бумаги. Крайний срок платежа – дата, указанная в документе. Если она назначена на начало, середину или конец месяца, то имеется в виду 1, 15 и последнее числа.
  4. На определенный день: “Обязуюсь оплатить 10 сентября 2015 года“. Если срок платежа попадает на выходной или праздник, то деньги нужно перечислить в следующий рабочий день.

Закон «О переводном векселе» накладывает некоторые ограничения. Во-первых, указывать последовательные сроки оплаты запрещено. Вся сумма должна быть погашена единовременно. Во-вторых, срок не может быть обусловлен условиями выполнения иных обязательств.

Наименование и адрес платежа

Это важный реквизит в тратте. Обычно адрес совпадает с местом нахождения плательщика. Может быть также написан адрес банка, в котором будет произведен расчет. Указание нескольких мест делает документ недействительным. В графе «Наименование» обычно пишется: “Платите ФИО, ООО... “. Если выгодополучатель – это векселедержатель, то указывается: “Платите по нашему приказу“.

Переводной вексель считается недействительным, если в нем не указано место составления. Адрес должен быть прописан полностью. Указание времени необходимо для решения спорных ситуаций. Эти реквизиты определяют срок погашения долга в документах с такими сроками оплаты: “через … месяцев от составления“, “по предъявлении“, “через … дней от предъявления“.

Подпись векселедателя

ФЗ «О переводном векселе» предусматривает указание полного наименования перед подписью трассата. Эти данные вносятся с помощью штампа. Без подписи документ считается недействительным. Если ценную бумагу выставляет предприятие, то она подписывается двумя лицами, которые несут ответственность за финансовые расчеты. Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт пометкой “Без обязательств“. Не допускается назначение плательщиком третьего лица. Банк погашает долг, если на счете клиента имеется достаточная сумма.

Схема реализации

В операциях с траттой участвуют трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель (ремитент). Чаще всего документ используют для взаиморасчетов, когда предприятие и первый поставщик берут ссуду под свою производственную деятельность и погашают долг платежами от покупателей. Переводной вексель трассата оплачивает трассант, а должника – поручитель. Так банк может контролировать целевое использование средств. Должник после акцепта имеет обязательство перед ремитентом. Кредитор обязуется заплатить долг, если заемщик не подтвердил или не оплатил счет. Эти правила действуют только в том случае, если тратта вовремя предъявлена к оплате.

Простой вексель

Эту ценную бумагу выписывает должник, обязуясь вернуть определенную сумму кредитору в срок. В ней должны присутствовать те же самые реквизиты, что и в тратте. Вексель не нужно дополнительно акцептовать. К документу применимы те же нормы относительно порядка и сроков платежей, посредничества, исков, копий, что и к тратте.

Индоссамент

ФЗ «О простом и переводном векселе» предусматривает передачу права получения средств другому лицу. Организация, которая отказывается от получения платежа, называется индоссантом, новый выгодополучатель – индоссатом, а сама операция - индоссацией. Сделка может быть совершена в пользу любого лица, даже векселедателя. Передача части прав не допускается. Индоссамент должен быть подписан новым кредитором.

Виды передаточных надписей:

  • Бланковый. Передаточная надпись не содержит четкого названия лица, в пользу которого должен быть осуществлен платеж. Переводной вексель считается выставленным на предъявителя.
  • Именной (полный). В индоссаменте указывается имя получателя средств.
  • Препоручительный. Надпись в документе “На инкассо“, “Валюта к получению“, “Доверяю получить“ означает, что держатель передал банку право взыскать средства с заемщика.
  • Положение «О переводном векселе» предусматривает, что ценная бумага может быть передана в залог. Тогда в тексте указывается фраза: “Валюта в обеспечение“. Держатель такого документа имеет права, которые вытекают из тратты.

Индоссаментом VS цессия

В обычном векселе также может присутствовать передаточная надпись. Она называется цессией. С ее помощью банки передают депозитные и сберегательные сертификаты. Эти два реквизита отличаются друг от друга.

  • Если в документе не оговорены иные условия, индоссант отвечает перед всеми последующими векселедержателями. В случае с цессией лицо, уступающее свои права, подтверждает их действительность, но не осуществление.
  • Индоссамент, в отличии от цессии, предусматривает полную передачу прав.
  • Закон «О простом и переводном векселе» допускает совершение бланкового индоссамента. Цессия же может быть исключительно именной.
  • Индоссамент оформляется на добавочном листе, а цессия – отдельным договором.

Акцепт тратты

Должник обязан подтвердить оплату векселя. Акцепт оформляется слева на лицевой стороне документа словами: “Принят“, “Заплачу“. Рядом должна стоять подпись плательщика. Предъявить вексель для акцепта можно в любое время в период и после срока его действия. Должник не может оставлять у себя документ на рассмотрение. Его уведомляют о предстоящем акцепте заказным письмом, в котором детально описываются подробности выдачи векселя. Но трассат может ограничить срок предъявления документа.

Закон «О простом и переводном векселе» предусматривает частичный акцепт. Должник также может отказаться от подтверждения тратты. Но в этом случае покупатель не получит документы на товар из банка, пока не акцептирует документ. Операцию может оформить и кредитное учреждение. Банковский акцепт применяется для досрочного учета. Он обязателен, только если расчеты оформляются аккредитивом.

Аваль

Гарантией оплаты документов является их подтверждение банками. Аваль – это гарантия осуществления платежа со стороны финансового учреждения при условии, что у должника на счету будет достаточное количество средств. Суть операции в том, что векселедержатель продает ценную бумагу банку по индоссаменту до наступления срока платежа. За это он получает вексельную сумму за вычетом комиссии кредитного учреждения. Операция облагается налогом с ЦБ по ставке 0,3 % от суммы.

Аваль дается за любое лицо, ответственное по платежу. В документе должно быть указано, за кого именно дается поручительство. Если этих данных нет, считается, что аваль сделан на кредитора. Хотя на самом деле плательщик по переводному векселю – заемщик. Погасив ценную бумагу, банк может представить должнику регрессионное требование.

Копии

На практике, в обороте часто встречается не только оригинал документа, но и несколько его тождественных экземпляров. Все они должны быть пронумерованы и указаны в тексте векселя. Первый экземпляр обозначается как прима, второй - секунда и т. д. Подлинные подписи должны стоять только в оригинале. Все экземпляры составляют один вексель. В обороте может быть каждая копия.

Один экземпляр отправляется для акцепта, второй пускается в обращение. Плательщик подтверждает только оригинал. Затем он передает его держателю второго экземпляра. При индоссаменте на копиях указывается место нахождения других бланков. К оплате предъявляется оригинал, им же погашают остальные экземпляры. Иногда условия ценной бумаги подразумевают подтверждение всех бумаг. Тогда используется оговорка: “Заплатить против второго экземпляра“. Копия документа должна воспроизводить оригинал со всеми отметками. Такой экземпляр может авалироваться, в нем обязательно должно быть указано место нахождения первого экземпляра.

Процедура платежа

Конвенция «О простом и переводном векселе» предусматривает, что отсчет срока погашения документа начинается со следующего дня после его составления. Ценная бумага предъявляется к оплате по месту нахождения заемщика. Средства должны быть выплачены немедленно в наличной или безналичной форме. Плательщику должна быть возвращена тратта с распиской о получении платежа. Если должник оплатил только часть обязательств, то в документе делается соответствующая пометка и подается протест.

Предъявление векселя до окончания срока не обязывает должника погасить его. В свою очередь, держатель документа вправе отказаться принять предоплату. Пролонгация векселя не допускается. Если стороны не нашли иного выхода, то нужно составить новый документ на прежних условиях, но с оговоренными сроками.

Внешнеторговый переводной вексель выписывается в одной валюте. Если условия контракта предусматривают проведение расчетов в разных денежных единицах, то отдельные документы должны быть составлены на каждую из них. Обычно ценная бумага выписывается в валюте страны заемщика. Если платеж осуществляется в иной денежной единице, то в документе указывается курс перерасчета. Если эти данные отсутствуют, то корректными будут считаться официальные данные Центрального банка страны заемщика.

Отказ в оплате

Переводной вексель может быть не принят к акцепту, если:

  • указан неверный адрес плательщика;
  • должник умер (физическое лицо) или признан банкротом;
  • в документе имеется фраза “не принят“;
  • запись об акцепте зачеркнута.

Оспаривание

Иски по вопросам оплаты векселя рассматриваются судом только после корректно оформленного протеста. То есть после того, как было предъявлено требование погасить акцептированный долг, но средства на счет кредитора не поступили. Для протеста векселедержатель должен передать документ в нотариальную контору. Сроки четко регламентированы. В случае отказа от платежа у векселедержателя остается 12 часов следующего рабочего дня. Если документ не подтвержден, то переводной вексель можно опротестовать в течение срока предъявления акцепта. Нотариальная контора делает запись в реестре и на самом документе. За оформление протеста взимается госпошлина в размере 5 % от неоплаченной суммы.

Если плательщик признан банкротом, то можно сразу обращаться в суд. Векселедержатель должен известить заемщика о подаче протеста в течение 4 дней после его совершения. Каждый индоссант обязан уведомить своего предшественника и авалиста в следующие двое суток.

Иск можно оформить и раньше срока наступления оплаты, если был отказ в акцепте, плательщик признан несостоятельным, предыдущие попытки взыскать долг с имущества оказались безрезультатными.

Если протест оформлен своевременно, то:

  • органы суда могут принимать дела к рассмотрению;
  • наступает право оплаты векселя в регрессионном порядке, т. е. требования предъявляется к первым авалистам, индоссантам;
  • векселедержатель может увеличить сумму к оплате на 6 % годовых, которые начисляются в период с момента наступления срока платежа до погашения долга, пени, издержек, связанных с протестом.

Если сроки осуществления протеста по тратте нарушены, держатель документа теряет все вытекающие из него права. Это положение не касается простого векселя, так как по нему он несет ответственность, так же как акцептант по своим обязательствам.

Если в тексте документа имеется фраза: “Оборот без издержек“, векселедержатель может сразу обратиться в суд без опротестования векселя. Но эта оговорка не освобождает его от своевременного предъявления документа, отправки уведомления. При преждевременном предъявлении иска из вексельной суммы вычитается учетный процент.

Третьи лица

Между векселедержателем и заемщиком могут существовать посредники, которые подтверждают оплату по ценной бумаге за другого должника. Такая ситуация возникает при частичном или полном отказе от акцепта должником, несостоятельности плательщика. Но тогда иск должен быть сначала предъявлен посреднику, а потом основному заемщику. В такой же последовательности должна происходить оплата. Предъявлять требования к посреднику можно только после отказа от платежа основным заемщиком. Долг должен быть погашен полностью. После этого плательщик ставит на документе соответствующую отметку, дату совершения транзакции и забирает вексель. После этого у посредника возникает регрессионное требование к основному должнику. Крайний срок оплаты документа – сутки до совершения протеста.

Переводной вексель (тратта-вексель) — это письменный указание векселедателя (трассанта) третьему лицу (трассату) уплатить вексельную сумму держателю векселя (ремитенту). Вексель перенаправляется для оплаты трассату, потому что тот, в свою очередь является должником трассанта. В оплате при помощи переводного векселя участвуют три стороны:
  • трассант или лицо, выдающее вексель (векселедатель);
  • трассат или лицо, которое платит по векселю (из-за того, что является должником трассанта);
  • ремитент или лицо, в пользу которого выписан вексель (получатель платежа). Он может предъявить его трассату к оплате или передать третьему лицу для погашения долга.
    • Процесс передачи права на оплату векселя называется индоссацией. Индоссамент - это передаточная надпись на векселе или аллонже, удостоверяющая передачу третьему лицу права по векселю. Индоссант - это лицо, передающее вексель по индоссаменту. Индоссат - это лицо, получающее вексель по индоссаменту. К последнему переходят права и обязательства по векселю. Переводной вексель подразумевает, что векселедатель направляет своему должнику вексель. Тот должен либо принять его (акцептовать, согласиться оплатить вексельную сумму ремитенту), либо отказаться (вексельный протест , должен быть нотариально заверен).

    Схема обращения переводного векселя

  • Векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассату, должнику трассанта) переводной вексель на имя ремитента (получателя денег);
  • Трассат возвращает трассанту вексель с акцептом (приятием обязательств оплатить его);
  • Трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;
  • Ремитент направляет вексель трассату к оплате;
  • Трассат оплачивает (погашает) вексель.

    • Обязательные реквизиты переводного векселя

  • наименование векселя (переводной). Расположено в верхней части векселя;
  • место и дату составления;
  • размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;
  • указание векселедателя оплатить третьему лицу вексельную сумму ремитенту к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;
  • место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес векселедателя. Данный пункт отсутствует в простом векселе и обязателен - в переводном.
  • подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации;
  • место для акцепта. Расположено на лицевой стороне справа. Плательщик, указанный в переводном векселе, должен акцептовать его - поставить на нем свою подпись и отметку «акцептован» («принят»). Таким образом он принимает на себя обязательство оплатить вексель к указанному сроку.
    • Также на лицевой стороне векселя может быть аваль - вексельное поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность векселедателя вызывает сомнения.

    Образец переводного векселя


    Заявка на кредит для бизнеса

    Ваша заявка будет отправлена в несколько банков в вашем городе, которые занимаются кредитованием малого бизнеса. Можно выбрать один или сразу несколько банков.