В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader , Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета :
- образец заявления на возврат налога для имущественного вычета;
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО "Турист" и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО "Турист" и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО "Центра развития" и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО "Водолей" и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО "Право" и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)
Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО "Банк" и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО "Аванта" и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)
Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО "Аванта" и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Текст этой статьи будет полезен тем налогоплательщикам, которые хотят узнать, как заполнить на имущественный вычет за 3 год.
Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 3 годДля того чтобы процедура возмещения налога за покупку недвижимости прошла успешно, настоятельно рекомендуем учитывать правила оформления налоговой декларации, о которых также пойдет речь.
- декларации за 2017 год.
- формы 3-НДФЛ на получение вычета за покупку имущества.
- Специальная для оформления налоговой декларации.
Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами .
Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата обычно растягивается на несколько лет.
Необходимо отметить, что для получения всех денежных средств, начисленных в качестве вычета за покупку имущества, подать форму 3-НДФЛ один раз недостаточно. Налогоплательщику следует каждый год вносить данные в бланк декларации, передавать его на рассмотрение в налоговую службу и таким образом постепенно забирать положенную ему имущественную компенсацию.
Первые страницы декларации
Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.
В основном , однако все же в них имеются и несколько следующих значений, как работать с которыми, знают не все заявители на имущественный вычет:
Лист Д1
После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:
- Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
- Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
- Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
- Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
- Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.
Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов
Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.
Однако также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.
Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.
Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.
Важно! Все суммы, заявленные физическим лицом в листе Д1, должны указываться на основе деклараций за либо быть подтверждены при помощи другой документации расчетного характера.
Сразу оговоримся, что под повторной декларацией подразумевается заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год подряд. Разберемся, при каких обстоятельствах в этом возникает необходимость.
При невозможности воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме по доходам одного года, часть недоиспользованного вычета может быть перенесена на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Конечно, при условии, что в следующем году у физлица, купившего жилье, будут доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 220 , п. 3 ст. 210 , п. 1 ст. 224 НК РФ).
Чтобы продолжить заявлять вычет по приобретенному жилью, нужно будет заполнить 3-НДФЛ на остаток вычета. Для этого вы, конечно, можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и заполнить его. Но проще все же использовать программу с сайта ФНС России
Заполнение 3-НДФЛ для получения имущественного вычета: второй год
Никакой особой инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ с остатком вычета нет. Единственная ее особенность будет заключаться в том, что кроме информации о собственнике жилья, его работодателе, доходах и сумме удержанного НДФЛ, в ней, в том числе, должна быть также указана общая сумма имущественного вычета и сумма имущественного вычета, предоставленного в предыдущем году.
Кстати, возможно и за второй год физлицо не сможет использовать всю сумму вычета. Тогда в декларации нужно будет отразить неиспользованный остаток, который перейдет на следующий год. И так до полного получения вычета.
Для граждан, которые планируют приобретение жилья, очень интересно будет изучить, как выглядит . Ведь именно с помощью этого документа осуществляется оформление имущественного вычета, о способах получения которого, размерах, и прочих нюансах, мы поговорим далее.
Общие принципы заполнение 3-НДФЛ
Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2016 и 2017 году может быть представлено на большом количестве примеров и образцов, с которыми всегда можно ознакомиться в интернете, но тем не менее очень часто граждане делают ошибки, которые приводят к необходимости по нескольку раз переписывать бумаги. Не смотря на некоторые допустимые различия в примерах, существует строгий регламент структуры декларационного документа, согласно которой он должен формироваться. Начинается любая 3-НДФЛ с титульного листа, далее поочередно заполняются первый и второй разделы, а после этого листы А и Д1. Но для 3-НДФЛ, которая оформляется покупателями квартир, есть строгая последовательность этих частей документа, которая представлена на рисунке 1.
Двоякая ситуация складывается в случае заполнения листка А для тех граждан, которые получают финансовые вливания, не из одного источника, а из двух, и более. Допустим, есть основное место работы, с которого гражданин имеет регулярный доход, а так же он занимается подработкой, выполняя работу на дому или под заказ. Для каждого источника следует указать отдельный идентификационный номер, а так же коды ОКТМО. Придется каждому источнику выделить отдельные части листка А. Согласно требованиям, число отдельных частей первого листка декларационной формы должно соответствовать числу всех идентификационных кодов и ОКТМО, которые характеризуют источники дохода физического лица, указанные в справках 2-НДФЛ.
Заполнение 3-НДФЛ в 2017 году , необходимой в случае покупки квартиры, предполагает, что указана должна быть общая сумма заявленных вычетов, которая уже на пропорциональной основе распределена между всеми присутствующими кодами ОКТМО. Кроме того, налоговая инспекция настоятельно рекомендует ставить четкие прочерки в тех строчках и клетках, которые остаются незаполненными. Когда указывает подоходный налог, то значения округляются до рублей, а копейки указывать нет необходимости, но вот для остальных показателей следует вносить точные значения. Если в значении более пятидесяти копеек, то значение округляются к меньшему, а остаток больше пятидесяти копеек – к большему значению.
Правила заполнения 3-НДЛФ при покупке квартиры
Существует несколько вариантов составления документа на вычеты при приобретении квартир. Гражданин имеет право набрать текст в компьютерном виде ил составить рукописную декларацию, использовать специальный программный продукт, предоставляемый налоговой инспекцией, или заполнить онлайн документы, которые предлагает официальный сайт налоговиков.Но то, каким именно способом будет направлена декларация в налоговую инспекцию, не играет никакой роли на правилах ее заполнения – они всегда идентичны, так же, как и форма самого документа. осуществляется на основании приказа, который был издан органами налоговой инспекции еще в 2014 году. Далее на рисунке 2 представим вашему вниманию общепринятую форму официального документа, которую необходимо заполнить каждому гражданину, желающему получить свои вычеты при приобретении недвижимости.
Легче и удобнее оформлять вычеты с использованием программного продукта, который на бесплатной основе предлагает использовать налоговая инспекция. Во-первых, в предложенной форме уже присутствует ряд заведомо проставленных реквизитов и параметров, а во-вторых, идет оптимизированный процесс отбора листов.
Сколько составит вычет в этом году?
Правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры действуют практически всегда одинаковые, они не меняются в зависимости от личностей продавцов, стоимостей сделок – это никак не сказывается на главное налоговой цели заполнения бумаг. Статья 220 налогового кодекса регламентирует права на заявление налогового вычета, сумма которого будет соответствовать сумме всех затрат, которые понес покупатель квартиры. Максимально допустимый вычет составляет два миллиона. Именно поэтому, соглашение о продаже квартиры не должно содержать стоимость недвижимость, которая будет меньше этого значения Расходы, которые были обусловлены такой покупкой – это, скорее всего, оплата труда гражданина в прошлом году.Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
Для того чтобы лучше разобраться с тем, как правильно осуществляется заполнение 3-НДФЛ в 2017 году , достаточно рассмотреть ситуацию на наглядном примере. Елене Алексеевне Широковой, которая в прошлом году работала на фирме, была начислена заработная плата в сумме пятисот семидесяти тысяч рублей. Она не получала никаких вычетов, и по итогам, из этого суммы было полное удержание и перечисление подоходного налога в семьдесят четыре тысячи и сто рублей, согласно установленным ставкам тринадцать процентов. В прошлом году гражданка приобрела недвижимость, владельцем которой являлось физическое лицо, и сумма ее затрат составила три с половиной миллиона рублей. В феврале прошлого года на нее переоформили данную жилплощадь, и в том же месяце составили акт на прием и передачу недвижимости.Согласно законодательству, заполнение 3-НДФЛ за 2016 год предполагает приложение нескольких документов к самому декларационному документу, а именно:
- Справки о доходе за прошлый год, которую должен оформить налоговый агент, используя формат 2-НДФЛ;
- Выписку ЕГРН, выданную Росреестром;
- Копию платежных документов;
- Копию актов на прием и передачу недвижимости.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: титульный лист:
Первый листок декларационной отчетности гражданки должен содержать все данные о ней, которые есть в удостоверении личности, причем сокращения не используются. Елена отчитывается за свои доходы в прошлом году первый раз, поэтом графа с номером корректировки содержит нулевое значение. Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры указывает, что данные идентификационного номера должны быть указаны на каждом листе документа. Код налоговых органов идентичен первым четырем цифрами идентификационного кода. Аналогичное совпадение действует и для первых двух цифр идентификатора и кода регионов в адреса граждан. В графе кода страны должны быть указаны данные о гражданстве или подданстве налогоплательщика, для России это 643, для Белоруссии – 112. Данные о коде любой страны в мире можно найти в общероссийском классификаторе, который имеет аббревиатуру ОКСМ.
Строка кода категорий налогоплательщиков содержит в нашем примере значение 760. Это обусловлено тем, что гражданка Елена является иным физическим лицом, которое декларирует свой доход на основании статей 227-228. Для того чтобы получить налоговый вычет на основании статей 218-221, или по другим причинам. Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год
предполагает указание цифры 21 в графе кода вида документов для всех, кто имеет российский паспорт. При указании телефонных номеров, необходимо проставить для каждого из них местный код. Пример листка А рассмотрен на рисунке 4.
В декларации должно быть четко указано, по каким причинам органы налоговой инспекции должны возмещать налоги гражданке. Для этого в форме 3-НДФЛ, которая оформляется при приобретении жилья, должны быть указаны все направления, с которых были получены доходы в прошлом году. А именно доходы, сформировавшие сумму НДФЛ, которую налогоплательщик просит возместить. Вся эта информация есть в справке 2-НДФЛ, которая должна быть предоставлена работодателем сразу после того, как подчиненный, или бывший работник, попросит ее предъявить. Данная справка является основным источников реквизитов в процессе заполнения листка А.
Строка 020 предполагает указание кодов типов дохода. Здесь указывает код 06, который характеризует те доходы, которые были получены на основании трудового или гражданского трудового права, то есть по соглашению с работодателем. Именно с этих доходов и были удержаны налоги НДФЛ агентами. Итак, заполнение 3-НДФЛ в 2017 году
, а именно листка А, практически завершено, впредь эти данные будут упоминаться и во втором разделе декларационного документа. Как выглядит следующий листок документа, Д1, можно увидеть на рисунке 5.
Эта страница декларации должна содержать сведения о том, какие расходы понесла с собой покупка недвижимости. Объект недвижимости, в случае рассмотрения пример, это квартира, следовательно, ему присваивается кодовое значение 2. Гражданка является единоличной собственницей данной жилплощади, а отсюда следует, что графа 030 должна содержать кодовое значение 01, ведь только она одна должна получить налоговые вычеты. Регламентирует эти кодовые значения приложение №3 к приказу от налоговиков, принятом еще в 2014 году.
В 040 графе следует указать, является ли заполняющий пенсионером, если да, то он имеет право на перенос остатка имущественных вычетов в счет предшествующих периодов. В 100 графе следует указать информацию о том, что заявление на получение вычетов оформляется в первый раз, а бумаги, которые подтверждают права на получения таких льгот, вышли не раньше 2014 года. Не смотря на то, что в нашем примере гражданка приобрела собственность за три с половиной миллиона, закон позволяет ей претендовать только на вычеты из двух миллионной стоимости.
Пример заполнения 3-НДФЛ
указывает на то, что довольно часто просматривается пересечение данных листка А и остальных страниц документа. Например, в поле 200 указывается параметр из 080 графы листа А, а именно пятьсот семьдесят тысяч – заработная плата за 2016 год. Эта сумма не достигает двух миллионов, значит, Елена смело может требовать от налоговиков начислить ей вычет при покупке недвижимости. В этом году она может получить 1430000р. под вычеты. То, какой формат будет иметь второй раздел декларационного документа, можно увидеть на рисунке 6.
Как видно из рисунка 6, данный документ указывает, что гражданка Елена не использовала налоговый вычет ранее, не обращалась за ним к налоговым агентам. Возможно. такие послабления ей в принципе не полагались. Кроме этого, у Елены нет ни одного необлагаемого дохода за отчетный период. Данные строки 040 взяты из листка Д1. а именно из 210 графы. Параметры, которые указаны в тридцатой и сороковой строках идентичны, отсюда следует, что значение разницы – нулевое. Что вносится в шестидесятом поле. В 070 графе указывается так же нулевой показатель, так как его значение формируется путем умножения налоговой ставки на графу 060, то есть 0*13. Параметр 080 строки переносится из 100 графы листка А.
Далее рассмотрим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
в первом разделе декларации. Этот раздел завершает декларационный документ. Здесь, в 050 графе указывают сумму налоговых отчислений, на возврат которой претендует гражданин, на основании представленного решения жилищных вопросов. В нашем примере гражданка берет эти сведения на основании справки 2-НДФЛ. Следовательно, проставляется не кодовое значение согласно ее месту жительства, а адрес отчисления подоходного налога налоговым агентом. Для того чтобы получить полное представление о том, как должен выглядеть первый раздел декларационного документа, ознакомьтесь с рисунком 7.
Каролина Емельянова
В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн .
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО "Ландыш", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.