На прошлом занятии мы с Вами рассматривали как в программе 1С Бухгалтерия 8 вести кадровый учет и рассчитывать заработную плату. Наш самоучитель 1С Бухгалтерии заканчивается и мы подходим к заключительному этапу.
На этом занятии мы будем заниматься регламентными операциями. Большинство таких операций программа 1С Бухгалтерия 8 делает автоматически с использованием помощника.
Помощник «Закрытия месяца» в программе 1С Бухгалтерия 8 содержит список необходимых регламентных операций. Регламентные операции выполняются документами Регламентная операция, а также документами Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж, Начисление налогов (взносов) с ФОТ.
Помощник закрытия месяца предоставляет возможность:
- Выполнить все необходимые операции закрытия месяца в правильной последовательности,
- Частично выполнить закрытие месяца,
- Отменить закрытие месяца,
- Частично отменить выполнение закрытия месяца,
- Отказаться от выполнения операции в текущем месяце (пропустить),
- Отказаться от повторного выполнения выполненных ранее операций (пометить как выполненные все операции до выбранной),
- Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций,
- Посмотреть результаты выполнения регламентной операции,
- Составить отчет о выполнении регламентных операций.
Регламентные операции или операции, которые рекомендуется повторить, выполняются по кнопке Выполнить закрытие месяца . Регламентные операции, выполненные успешно, в этом случае не выполняются.
Частично выполнить закрытие месяца можно по гиперссылке невыполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Выполнить операцию .
Отмена выполнения всех регламентных операций указанного периода выполняется по кнопке Отменить закрытие месяца . Отмена операций может понадобиться, когда все операции выполнены успешно и в правильном порядке, но по некоторым особым причинам их выполнение требуется повторить.
Частично отменить выполнение закрытия месяца можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Отменить операции после выбранной .
Команду Пропустить рекомендуется использовать для тех операций, которые не требуется выполнять. Например, если организация применяет расчет стоимости списания МПЗ по средней взвешенной, то регламентная операция "Корректировка стоимости" должна быть пропущена. Если операция пропущена, а требуется ее выполнить, следует воспользоваться командой Выполнить из меню операции.
Команду Пометить как выполненные все операции до выбранной рекомендуется использовать для тех операций, которые не нужно выполнять повторно. Например, если после того, как закрытие месяца было произведено, операция амортизации ОС была выполнена повторно, но известно, что результаты пересчета амортизации ОС не повлияют на результаты других регламентных операций (Закрытие счетов 20,23,25,26, Закрытие 90,91 и т.д.). Тогда с помощью этой команды можно отказаться от повторного выполнения операций по закрытию счетов затрат.
Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций, можно по кнопке Справки-расчеты . Справки-расчеты также можно сформировать для выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Сформировать справку-расчет . При выборе этой команды формируются справки-расчеты, которые соответствуют этой операции.
Посмотреть результаты проведения регламентной операции можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Показать проводки .
Сформировать отчет о выполнении регламентных операций можно по кнопке Отчет о выполнении операций .
Список необходимых регламентных операций формируется для каждой организации в соответствии с:
- периодом, например, формирование книги покупок и продаж предлагается только в конце квартала;
- учетной политикой, например, состав операций зависит от системы налогообложения, заданной в учетной политике;
- состоянием учетных данных, например, операция "Списание расходов будущих периодов" выполняется, если на счетах учета расходов будущих периодов числятся остатки.
Операции распределяются по порядку выполнения на четыре группы.
- В первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца.
- Во вторую группу входит одна операция "Расчет долей списания косвенных расходов". При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат.
- В третью группу входят операции закрытия счетов затрат.
- В четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период.
Сначала должны быть выполнены все операции первой группы, потом второй и т.д. Внутри одной группы операции могут быть выполнены в любом порядке.
Если порядок выполнения операции не соблюдается, то при попытке выполнить операцию тогда, когда не все операции ранних групп выполнены, выдается сообщение о нарушении последовательности выполнения регламентных операций. Операция не выполняется.
Если операции выполнены в правильной последовательности и некоторая операция выполняется повторно, то операции старших групп, результаты которых могут измениться, помечаются серо-голубым цветом и рекомендуются для повторного выполнения.
Для выполнения регламентных операций в обособленных подразделениях и головном подразделении в помощнике закрытия месяца необходимо:
- Указать период и выбрать обособленное подразделение или головное подразделение. По кнопке Выполнить закрытие месяца будут выполнены регламентные операции первой группы.
- После выполнения регламентных операций второй группы по организации в целом, по кнопке Выполнить закрытие месяца будут выполнены регламентные операции третьей группы.
Закрытие месяца по организации в целом проводится в информационной базе, содержащей учетные данные всех обособленных подразделений и головного подразделения. Для выполнения регламентных операций по организации в целом необходимо в помощнике закрытия месяца:
- Указать период и выбрать организацию с обособленными подразделениями, например, "Наша организация с обособленными подразделениями".
- После выполнения регламентных операций первой группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции второй группы.
- После выполнения регламентных операций третьей группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции четвертой группы.
Отчет о выполнении закрытия месяца по организации в целом формируется по кнопке Отчет о выполнении операций .
Помощник по учету НДС
Помощник по учету НДС в программе 1С Бухгалтерия 8 выполняет регламентные операции по учету НДС. Помощник контролирует правильность и последовательность выполнения регламентных операций. После выполнения регламентных операций можно сформировать книгу покупок и книгу продаж, а также декларацию по НДС.
Помощник анализирует состояние регистров учета НДС и определяет состав регламентных операций. Все регламентные операции отображаются в том порядке, в котором их следует выполнять. Текущая регламентная операция отмечена стрелкой. Каждая регламентная операция выделена пиктограммой в соответствии с ее текущим состоянием:
- Операция, ожидающая выполнения - в текущем периоде не создан соответствующий документ, требуемый для закрытия периода по НДС.
- Операция выполнена, актуальна - требуемый документ создан и корректно заполнен.
- Операция выполнена, но не актуальна - требуемый документ создан, но возможно требуется его перезаполнение и проведение.
Если в указанном периоде отсутствуют хозяйственные операции, по которым требуется отражение регламентных операций, то выводится соответствующее информационное сообщение: "Операции, облагаемые НДС, отсутствуют".
При выполнении регламентных операций по НДС требуется соблюдать очередность, так как результаты проведения одного документа влияют на заполнение других. При проведении, отмене проведения или изменении регламентных документов проверяется факт выполнения подчиненных регламентных операций. Если за соответствующий период обнаружены подчиненные операции, для них снимается признак актуальности. Это будет отражено соответствующим цветом пиктограммы в помощнике. Для актуализации регламентных операций требуется перезаполнение и проведение соответствующих документов.
Дальше
К регламентным операциям в 1С 8.3 относятся операции, которые выполняются в конце месяца и производят необходимые действия для закрытия периода.
Находятся они в меню «Операции» в разделе «Закрытие периода». Регламентные операции представляют собой специализированные документы, такие как начисление амортизации основных средств, закрытие затратных счетов и так далее.
Как правило, вручную эти операции (документы) не создаются, для этого служит помощник закрытия месяца. Он находится в том же разделе. Давайте его работу и рассмотрим.
Создание регламентных операций с помощью закрытия месяца
В разделах с 1 по 4 у нас все строки окрашены в зеленый цвет. Это означает, что выполнение данных регламентных операций прошло успешно. Но видим, что нужно повторить одну из операций, а именно « «, и программа подсказывает, с какого именно месяца нужно перепроведение:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Это означает, что после выполнения регламентных операций за март 2013 года вносились изменения «задним числом».
И теперь, если мы попытаемся выполнить регламентные операции за следующий месяц, нам программа выдаст вот такое предупреждение:
Ну что же, деваться некуда, выполним . Программа вернет нас опять к январю месяцу, перепроведет документы, и нужно будет повторить закрытие месяца за январь, потом перепровести документы за февраль, так же повторить закрытие, и так далее.
Ручная корректировка проводок регламентных операций
Бывают случаи, когда регламентную операцию необходимо . Например, у меня до выхода определенного релиза обновлений при начислении амортизации в проводках не указывалось подразделение, хотя везде, где надо, оно было указано.
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:
- как подготовить базу к закрытию месяца;
- как осуществляется процедура закрытия месяца в 1С;
- что нужно сделать, чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать.
Перед закрытием месяца необходимо:
- проверить, все ли документы введены, особенно обратить внимание на те из них, которые оформляются документом Операция введенная вручную
, например:
- пени по договорам.
- осуществить , а также ;
- проверить оборотно-сальдовую ведомость на наличие отрицательных остатков;
- проверить все взаиморасчеты с помощью ;
- для всех сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца.
При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:
- проверить настройки по налогам (раздел Главное - Настройки - Налоги и отчеты );
- создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС (раздел Операции - Закрытие периода - Помощник по учету НДС ).
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца .
В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.
Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов .
Если она серо-голубая, то необходимо .
Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.
Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию , щелкнув по выполняемой операции.
Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца .
БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:
- закрыть первые (1-3) блоки;
- проверить данные по (раздел Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость );
- закрыть 4-й блок;
- провести анализ учета (раздел Отчеты - Анализ учета ):
- Экспресс-проверку ;
- Анализ учета по налогу на прибыль ;
- Анализ учета по НД С;
- для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.
Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:
При нажатии на выполненную операцию можно:
- посмотреть сформированные проводки;
- проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.
Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций .
По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.
Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние - Выполнено .
После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.
Регламентные операции при закрытии месяца
Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.
Рассмотрим основные регламентные операции.
Начисление зарплаты
Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.
Признание в НУ лизинговых платежей
Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.
Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.
Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.
Переоценка валютных средств
Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:
- остатки на валютных счетах;
- непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.
Корректировка стоимости номенклатуры
Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.
Расчет транспортного налога
Расчет земельного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен .
Расчет торгового сбора
Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.
В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:
- при нормировании расходов (на рекламу, транспортные расходы, резервы по сомнительным долгам и т.д.);
- при ведении вспомогательного производства;
- распределение затрат, относящихся к разным видам деятельности.
Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.
Закрытие счетов 20, 23, 25,26
При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.
Счет 26 закрывается в БУ в зависимости от настройки учетной политики Общехозяйственные затраты включаются :
- В себестоимость продаж (директ-костинг) - в Дт 90.08;
- В себестоимость продукции - в Дт 20.
Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты - в Дт 90.08.
Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства .
Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:
Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.
Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.
Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:
Расчет резервов по сомнительным долгам
В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов .
Для отражения данной операции в процедуре Закрытие месяц а в настройках учетной политики по БУ должен быть установлен флажок Формируются резервы по сомнительным долгам .
Закрытие счетов 90, 91
Ежемесячно при закрытии периода формируется финансовый результат: счета и закрываются на счет 99.01.
Если есть отклонения по налогам в связи с округлением, то такие отклонения также корректируются за счет счета «Прочие прибыли и убытки».
Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.
Признание расходов на приобретение ОС для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.
Признание расходов на приобретение НМА для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.
Списание доп. расходов для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.
Списание таможенных платежей для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок См. также:
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал
Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета «Закрытие месяца» в программе 1С 8.3 Бухгалтерия . Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню «Операции» и нажимаем «Закрытие месяца».
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние «Не выполнено». Также возможно состояние «Не задана учетная политика». Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет «Закрытие периода» в 1С сформирован не будет.
Через обработку «Помощник закрытия месяца» возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню «Главное», далее выбираем «Организация», заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку «Учетная политика»:
В открывшейся форме нажимаем клавишу «Создать» и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. «Помощник закрытия месяца» выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
«Начисление заработной платы» - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
«Формирование книги покупок и продаж» - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
«Амортизация основных средств» - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
«Признание в НУ лизинговых платежей», если были лизинговые платежи:
«Переоценка валютных средств» - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
«Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» - это говорит о производственной деятельности организации.
«Закрытие счет 44 (Издержки обращения)» влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
«Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу «Отчет о выполненных операциях» сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения «Доходы минус расходы». Устанавливаем период и жмем клавишу «Выполнить закрытие месяца»:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
Предварительный «Перепроведение документов за месяц» - нужен для восстановления последовательности.
«Отражение зарплаты в учете», «Амортизация и износ основных средств», «Корректировка стоимости номенклатуры».
«Расчет долей списания косвенных расходов».
«Закрытие счета 44 (Издержки обращения)».
«Закрытие счета 90, 91». А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании «Закрытия месяца» могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.
Закрытию в конце месяца в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов» подлежат счета 25 и 26, которые не должны иметь остатка на конец месяца.
Так же в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, закрытию в конце месяца подлежат счета 20, 23, 29, а также счета 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы.
Помимо этого, в конце года бухгалтеру необходимо подготовить регламентированные отчеты. Для этого в декабре происходит реформация баланса.
Как провести закрытие месяца в 1С 8.3
Проводить закрытие периода в 1С 8.3 необходимо регулярно и последовательно. С помощью помощника Закрытия месяца выполняются такие как списание расходов будущих периодов, начисление амортизации и другие необходимые операции для правильного распределения доходов и расходов и расчета налога на прибыль. Чтобы запустить помощник Закрытия месяца в 1С 8.3, необходимо открыть раздел Операции:
Попадая в помощник по закрытию месяца, в первую очередь необходимо задать период – месяц, который будет закрыт:
Если перешли на 1С 8.3 из другой программы или ввели остатки вручную, например, ввели остатки 31.12.2013г., а учет начался в январе 2014г., то выбираем для закрытия месяц, в котором начались первые бухгалтерские проводки.
Закрытие месяца может выполняться двумя способами:
- Полное автоматическое закрытие;
- Частичное закрытие. В таком случае необходимо выполнение одной регламентной операции или же необходимо сделать все, кроме одной.
Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3
Для выполнения данной операции в 1С 8.3 необходимо после выбора периода закрытия нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца, после чего программа 1С 8.3 выполнит следующие действия:
- Перепроведение документов, то есть приведение в хронологический порядок по времени проведения и дат;
- Проверяется наличие документа Начисление заработной платы за выбранный месяц для отражения сумм заработной платы и взносов на счетах расходов.
В случае, если в программе 1С 8.3 отсутствует документ Начисление заработной платы за выбранный месяц, то программа при закрытии периода создает документ. Суммы начисленной зарплаты проставляются в соответствии с окладами сотрудников.
Также при закрытии месяца в 1С 8.3 осуществляется:
В зависимости от организационно-правовой собственности, а также выбранной системы налогообложения набор регламентных операций в 1С 8.3 может отличаться, например:
Или, например:
По окончании выполнения закрытия месяца все регламентные операции на экране будут выделены зеленым цветом:
И состояние операции Закрытие месяца будет Выполнено:
Если не проводится закрытие месяца в 1с 8.3
Такой результат закрытия месяца возможен только в случае отсутствия ошибок в учете. Если же ошибки есть, то программа 1С 8.3 не выполнит операцию и в помощнике выделит операцию красным цветом:
Также выдаст информационное сообщение о том, где ошибка и как ее исправить:
После исправления ошибки необходимо закрыть информационное сообщение об ошибке и еще раз нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца. Программа 1С 8.3 продолжит закрытие месяца с той операции, в которой была ошибка:
Помимо этого, при закрытии последнего месяца квартала (в нашем случае – март) программа 1С 8.3 проверяет наличие документов по учету НДС, то есть формирование книги покупок и книги продаж:
По факту выполнения каждой регламентной операции можем посмотреть бухгалтерские проводки или документ, которым эта операция сделана (если это возможно), также посмотреть справку-расчет по операции. Для этого нажимаем на необходимую операцию левой кнопкой мыши и выбираем необходимую детализацию:
В 1С 8.3 все справки-расчеты, которые возможно сформировать при закрытии месяца, можно увидеть с помощью специальной кнопки в верхнем правом углу помощника по закрытию месяца:
Реформация баланса
В конце года при закрытии декабря месяца в 1С 8.3 появляется дополнительная операция Реформация баланса:
Данная операция закрывает счета 90 и 91 на счет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов/расходов». Счет 99 списывается на 90.09 и 91.09 и так далее.
После закрытия месяца итог реформации баланса можно увидеть в виде бухгалтерских проводок:
Если, например, необходимо выполнить операцию Амортизация ОС прямо сейчас из регламентных операций, то в помощнике для этого необходимо нажать левой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать пункт Выполнить операцию:
По окончании выполнения операции 1С 8.3 выдаст информационное сообщение:
Если же попробуете сделать операцию из второго или третьего блока помощника, например – расчет резерва по сомнительным долгам, то программа 1С 8.3 выдаст информационное сообщение о невозможности выполнения операции:
Это происходит потому, что в помощнике закрытия месяца операции выстроены таким образом, чтобы соблюдалась последовательность закрытия счетов в соответствии с ПБУ. Программа 1С 8.3 предложит выполнить все необходимые операции, предшествующие выбранной.
Если же не хотите выполнять все операции, а только выбранную, то можете пропустить все предшествующие регламентные операции:
Внимание! Пропустить операцию – значит отказаться от выполнения данной операции в текущем месяце. Фактическое закрытие счетов по данной операции происходить не будет, что грозит недостоверными данными в учете.