В 1с сделать отчет по ндфл. Упрощенный учет ндфл

Бухгалтерский учет уже давно компьютеризирован. Кадровый учет, а также учет по подоходному налогу тоже ведется на компьютере с помощью одной из программ серии 1С.

Что это за программа

С 2016 года каждый работодатель, имеющий наемных сотрудников, обязан отчитываться перед государством по НДФЛ. В частности, необходимо подавать сведения о суммах исчисленного и удержанного подоходного налога.

В линейке бухгалтерских программ появилась новая версия программы «Зарплата и управление персоналом», предназначенная именно для точного учета кадров и всего, что с ними связано. В частности, для учета исчисленного и удержанного подоходного налога по физическим лицам.

С помощью 1С ЗУП также можно правильно заполнить отчет по форме 6 НДФЛ, в зависимости от того, когда налог был исчислен, а когда фактически перечислен в бюджет.

Сдавать эту отчетность необходимо 1 раз в квартал. Все значения указываются нарастающим итогом. Почему заполняется автоматически, а не вручную? При правильном внесении сведений в программу, она будет заполнять отчет по подоходному налогу правильно.

Настройка перед работой

Прежде чем начать работать с программой, необходимо проверить все настройки, чтобы учет исчисленного и удержанного налога вёлся правильно. Для этого необходимо провести предварительную подготовку:

Открыть «настройки»;
нажать «параметры учета»;
войти во вкладку «Расчет зарплаты»;
здесь можно увидеть флажок. Именно он определяет, как НДФЛ будет удерживаться. Если значок стоит, то моменты исчисления и удержания будут совпадать. Если же флажок убрать, то будет происходить лишь расчет налога, а удержание будет производиться позже, после фактического получения суммы сотрудником на руки. То есть, тогда, когда будет проведен документ «Зарплата к выплате».

Бухгалтер должен своевременно вносить в программу все сведения о наемном персонале, тогда отчетность по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП будет формироваться автоматически в конце каждого квартала.

В программе 1С ЗУП сделать это можно следующим образом:

Открыть в главном меню вкладку «Отчетность. Справка»;
из выпавшего списка выбрать «1С – Отчетность»;
после выбрать пункт «Создать»;
из выпавшего меню выбрать «6 НДФЛ».

Теперь нужно указать период, за который будет происходить формирование 6 НДФЛ в ЗУП. Если бухгалтер на одном компьютере ведет сразу несколько юридических лиц, то в появившемся окне для заполнения нужно выбрать именно ту организацию, для которой в данном случае, формируется отчетность. Если же фирма одна, то выбирать ничего не нужно. Она будет прописываться в документах по умолчанию.

На заметку! Для того чтобы всегда корректно заполнять отчет, необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве. Это необходимо для соблюдения формы отчета. Если законодательство меняется, и форма документа будет новой, а отчет будет сдан по старой, то предприятие будет привлечено к налоговой ответственности за несвоевременную сдачу налоговой отчетности.

После того, как все необходимые первоначальные данные будут введены, необходимо нажать «Ввод», и система перебросит на страницу заполняемой формы. Нужно ещё раз проверить все первичные данные:

Название фирмы;
период, за который составляется отчёт;
тип отчётности – первичный или корректирующий;
дата подписания;
другая информация.

После проверки всех сведений нужно нажать кнопку «заполнить» и программа, при автоматическом управлении сформирует отчет, взяв все необходимые сведения из налоговых регистров за отчетный период. Если первичные данные были внесены в программу верно, то документ готов к сдаче в ИФНС.

Но, перед тем как сдать, нужно ещё раз проверить правильность заполнения сформированного отчета. Для этого необходимо в ручном режиме сформировать расчетную ведомость. При правильном внесении первичных сведений и своевременном ведении учета, суммы по строкам 020 и 040 отчетности по форме 6 НДФЛ должны совпадать со строками «всего начислено» и «всего удержано» соответственно в расчетной ведомости, сформированной вручную. То есть, сумма строк в отчете должна быть равна сумме строк в ведомости.

Если все числа совпадают, то отчет сформирован правильно и корректно. Но, если совпадений нет, нужно искать ошибку. Процесс этот довольно длительный и тщательный, но без этого не обойтись. Если будет допущена ошибка, это обязательно вскроется при плановой проверке ФНС. Тогда предприятие будет оштрафовано!

На заметку! При поиске ошибок очень удобно пользоваться построчной расшифровкой. Такая функция доступна в 1С ЗУП. Для этого необходимо навести курсор мыши на ту строчку, по которой нужно получить расшифровку. Затем кликнуть 2 раза по левой кнопке мыши или 1 раз по правой кнопке. Выскочит дополнительное меню. Здесь надо выбрать «расшифровать», и детальная информация станет доступна.

Теперь очень удобно проверять расчет по форме 6 НДФЛ с расчетной ведомостью и искать расхождения. При их выявлении необходимо также выяснить, откуда они «тянутся», чтобы исправить и те ошибки, которые могут попасть в другие отчеты.

Особое внимание при формировании и проверке отчета 6 НДФЛ стоит обратить на раздел 2. После проведения каждого документа по выплате зарплаты и иных денежных средств сотрудникам, стоит внимательно отслеживать удержание подоходного налога. Получение выплат, исчисление и удержание налога должны совпадать по срокам, представленным в ст. 223 и ст. 226 НК РФ.

В таблице ниже приведены случаи, когда значения по строкам 040 и 070 могут не совпадать:

Какая выплата производится	Дата, когда средства получаются фактически и когда производится исчисление обязательного подоходного сбора	Дата, когда обязательный платеж может быть удержан
Заработная плата, а также премии, выплачиваемые каждый месяц	Последний день месяца, когда происходит перечисление выплачиваемой зарплаты	День, когда с сотрудником произошел окончательный расчет
По больничному листу	То день, когда наемный сотрудник получает компенсацию за болезнь на руки	Момент фактического получения денег сотрудником на руки
Деньги, выданные под отчет при отъезде сотрудника в командировку	Последний день месяца, когда авансовый отчет был утвержден	Следующий месяц, если работнику выплачивались какие-либо дополнительные денежные средства
Компенсация за отпуск	Момент, когда должна была произведена выплата денег	Момент, когда сотрудник получает средства на руки и ставит свою подпись
Иные начисления. В том числе и отпуска при увольнении	Момент, когда работник получает деньги на руки	Момент, когда сотрудник расписывается за получение денег

Учет больничного листа

Сотрудник организации заболел в июне, больничный лист с 15 по 22 июня. День выплаты заработной платы – 07 июля, согласно Положению.

На заметку! В полях «дата выплаты доходов для НДФЛ» и «дата получения дохода» нужно указать реальную дату, когда была произведена выплата суммы начисленного дохода сотруднику. То есть, 07. 07. Именно от этого зависит заполнение строк 100 и 110 в разделе 2 отчета по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП.

Теперь документ нужно провести и проверить, какие движения произошли в регистре по отчетности «начисление по больничному листу». В регистре отразится факт исчисления налога, а дата получения дохода – 07. 07.

Теперь нужно начислить этому работнику заработную плату за июнь, то есть, за 17 рабочих дней. Отразить начисление заработной платы нужно в документе «начисление заработной платы». После того, как документ будет проведен, во вкладке 6 НДФЛ в ЗУП 6 НДФЛ отразится исчисление налога и дата фактического получения дохода – конец июня.

Правильность исчисления и получения можно проверить во вкладке «НДФЛ расчеты с бюджетом». Он сделал в налоговом регистре 2 «перемещения»:

Когда удерживался налог с зарплаты;
когда удерживался налог по больничному листу.

Когда бухгалтер начинает работать с программой, перед ним стоит выбор, как работать – «с флажком» или без него. Для правильного выбора стоит обратиться к Справке, которая есть в программе. Найти её можно в Настройках программы.

Большинство специалистов предпочитают работать «с флажком», то есть, когда НДФЛ исчисленный сразу же принимается к учету, как НДФЛ удержанный. Такой метод проще, и вероятность возникновения налоговых рисков в виде не правильности начисления и удержания, минимальна.

Но его не всегда можно использовать!

Заключение

Последняя версия программы для кадрового учета – это ЗУП версия 3. Но многие бухгалтера привыкли работать именно в версии 2.5. Формирование 6 НДФЛ в ЗУП 3 происходит точно так же, как и в версии 2.5, но с учетом новых возможностей. Здесь внимательнее нужно относиться к заполняемым строкам.

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» - «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

А также движения по регистрам.

При заполнении 6-НДФЛ в 2017 году в программе 1С следует обратить внимание на изменения, описанные в этой статье.

Изменения в правилах заполнения 6-НДФЛ

Рассмотрим основные изменения в правилах заполнения 6-НДФЛ, которые произошли сравнительно недавно, и посмотрим, как эти изменения повлияют на заполнение 6-НДФЛ в 2017 году.

Заполнение Раздела 2

В августе прошлого года ФНС впервые выпустила разъяснения о том, что Раздел 2 формы 6-НДФЛ должен заполняться по сроку перечисления налога: на какой квартал приходится срок перечисления НДФЛ (строка 120), в расчет за такой период и должна включаться операция (Письмо ФНС РФ от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507). И далее ведомством уже разъяснялся именно такой порядок заполнения расчета (например, Письмо ФНС РФ от 24.10.2016 N БС-4-11/20126@, Письмо ФНС РФ от 02.11.2016 N БС-4-11/20829@). Заполнение Раздела 2 формы 6-НДФЛ в соответствии с этими разъяснениями было реализовано в программах 1С 8.3, начиная с отчетности за 9 месяцев 2016 г.

Заполнение строки 070 (сумма удержанного налога)

В конце прошлого года появились новые разъяснения ФНС по поводу заполнения строки 070 (суммы удержанного налога) в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ: строка 070 должна заполняться в соответствии с датой удержания налога : в каком отчетном периоде был удержан налог, в расчет за такой период он и включается (Письмо ФНС РФ от 29.11.2016 N БС-4-11/22677). Налог всегда удерживается в момент выплаты дохода, поэтому для заполнения строки 070 важно, когда фактически был выплачен доход. В программах 1С 8.3 эти изменения были реализованы, начиная с отчетности за 2016 год.

Таким образом, общая схема включения сумм в 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г выглядит следующим образом:

В расчете 6-НДФЛ присутствуют три разных «блока» данных, для каждого из которых предусмотрен «свой» отбор данных для включения в расчет:

строки 010 – 050 Раздела 1 – данные включаются по дате получения дохода;
строка 070 Раздела 1 – суммы удержанного налога включаются по дате удержания;
Раздел 2 – отбор данных производится по сроку перечисления налога.

Теперь рассмотрим, как должен быть заполнен расчет 6-НДФЛ на примерах.

Заполнение 6-НДФЛ на примерах

Пример 1. Зарплата за декабрь выплачена в декабре

строки 020, 040 (доход и исчисленный налог) – заполняются по дате получения дохода. Для заработной платы дата получения дохода – это последний день месяца, за который начислен доход. Для зарплаты за декабрь – это 31.12.2016 г. Значит, доход и исчисленный налог по заработной плате должны были быть включены в Раздел 1 6-НДФЛ за 2016 г.;
строка 070 (удержанный налог) — заполняется по дате удержания налога. Удержание НДФЛ производится в момент выплаты заработной платы. Выплата произошла 30.12.2016, эта дата приходится на 4 квартал 2016 г., следовательно, сумма удержанного НДФЛ также должна была быть отражена в Разделе 1 6-НДФЛ за 2016 г.

отражение блока по удержанному НДФЛ с заработной платы в Разделе 2 зависит от срока перечисления налога (строки 120). Срок перечисления НДФЛ с заработной платы — день, следующий за днем выплаты дохода. В нашем примере — это 31.12.2016. Но в 2016 г. 31 декабря пришлось на выходной день (субботу), поэтому срок перечисления передвигается на следующий рабочий день, т.е. на 09.01.2017. Эта дата приходится уже на 1 квартал 2017 г., поэтому блок с информацией по заработной плате, выплаченной 30.12.2016г. следует отразить в Разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г.

Пример 2. Зарплата за декабрь выплачена в январе

Строки 020 и 040 Раздела 1 заполняются аналогично примеру 1, т.е. доход в виде заработной платы за декабрь 2016 г. и исчисленный с него налог отражаются в Разделе 1 6-НДФЛ за 2016 год.

В отличие от предыдущего примера дата удержания налога в этом случае приходится уже на 1 квартал 2017 г. (дата удержания – это всегда дата выплаты дохода, в нашем примере – 09.01.2017 г.), следовательно, сумму удержанного налога следует отразить в строке 070 Раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г .

Срок перечисления НДФЛ в этом примере приходится на 10.01.2017 г., следовательно операция отражается в Разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г.

Пример 3. Отпускные или больничные, выплаченные в декабре

Дата получения дохода, равно как и дата удержания налога, для отпускных и больничных определяется по дате их выплаты (декабрь 2016 г), следовательно, в Раздел 1 6-НДФЛ они должны были быть включены в 2016 году: как по строкам 020, 040, так и по строке 070.

Срок перечисления налога для отпускных и больничных определяется как последний день месяца выплаты, т.е. попадает на 31.12.2016 г. и по общему правилу переносится на 09.01.2017 г. Следовательно, отпускные и больничные, выплаченные в декабре 2016 г следует отразить в Разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. Такая ситуация даже специально отдельно разобрана в Письме ФНС РФ от 05.04.2017 N БС-4-11/6420@.

Пример 4. Зарплата за март выплачена в марте

Данный пример повторяет ситуацию Примера 1 только в другом отчетном периоде.

Дата получения дохода в виде заработной платы за март 2017 г. – это 31.03.2017 г., следовательно, зарплата за март отражается по строкам 020, 040 Раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г.

Дата удержания налога – это дата выплаты, т.е. 31.03.2017 г., также приходится на 1 квартал 2017 г., следовательно удержанный с зарплаты за март налог включается в строку 070 раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г.

А вот срок перечисления налога для этого примера приходится уже на апрель 2017 г., поэтому в Разделе 2 6-НДФЛ зарплата, выплаченная 31.03.2017 г., будет отражена уже только во 2 квартале 2017 г.

Пример 5. Отпускные или больничные, выплаченные в марте

Дата получения дохода равно как и дата удержания налога для этого примера (20.03.2017 г.) приходится на 1 квартал 2017 г., поэтому отпускные / больничные, выплаченные в марте 2017 г. отражаются в Разделе 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г .

Срок перечисления налога (31.03.2017 г.) также попадает в 1 квартал 2017 г, поэтому отпускные и больничные, выплаченные в марте 2017 г. следует отразить в Разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г.

Изменения в учете премий в 1С

Приказом ФНС РФ от 22.11.2016 N ММВ-7-11/633@ были введены отдельные коды доходов для учета премий:

Если вместо создания новых начислений просто изменить код дохода для ранее применявшихся начислений, то это может привести к ошибкам в случае перепроведения документов прошлых периодов, так как данные о коде дохода записываются в учетные регистры программы при проведении документов начисления доходов.

Премии с кодом 2003 , т.е. премии непроизводственного характера (к юбилею, к 8 марта и т.п.) учитываются по дате их выплаты, НДФЛ удерживается в момент выплаты и должен быть перечислен не позднее следующего за выплатой дня (см. ответ на вопрос 9 из Письма ФНС РФ от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@).

В программе 1С:ЗУП 8.3 такие премии настраиваются как вид начисления с назначением Прочие начисления и выплаты (такое назначение выбирается для того, чтобы иметь возможность указать, что эти премии не включаются в расходы на оплату труда по ст. 255 НК РФ, так как для начислений с назначением Премии эта настройка не доступна).

Что касается учета премий с кодом 2002 (премии за производственные результаты), то существуют две альтернативные точки зрения на их учет для целей НДФЛ:

дата получения дохода в виде премии – это дата выплаты премии , соответственно налог с премии необходимо удержать при ее выплате и не позднее следующего дня перечислить в бюджет (позиция Минфина — Письмо от 27.03.2015 N 03-04-07/17028);
дата получения дохода в виде премии — это последний день месяца начисления премии (следует из Определения Верховного Суда РФ от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, в соответствии с которым ФНС выпустила Письмо от 24.01.2017 N БС-4-11/1139@). Соответственно при выплате такой премии в межрасчетный период можно не удерживать и не перечислять НДФЛ, а отложить его до расчета зарплаты за текущий месяц.

В связи с этим в программы 1С 8.3 была добавлена возможность пользователям самостоятельно настраивать, каким образом будет определяться дата получения дохода: в справочнике Виды доходов НДФЛ (Налоги и взносы — См.также — Виды доходов НДФЛ ) был реализован флажок Соответствует оплате труда :

По умолчанию для кода 2002 флажок не взведен, что соответствует позиции Минфина (учет по дате выплаты). Если принимается позиция ВС и ФНС (учет по последнему дню месяца начисления), то следует установить этот флажок.

Если премия с перенастроенным кодом 2002 выплачивается в межрасчет, то в программе все равно будет зарегистрировано начисление и удержание налога, перечислить который нужно не позднее следующего дня после выплаты:

Второй важный момент: если ранее в программе учет премий с кодом 2002 велся «без флажка», а теперь принято решение перейти на учет премий «с флажком» т.е. на учет по последнему дню месяца начисления. Разработчики 1С в этом случае рекомендуют выполнить «уточнение учета» — подробный порядок действий приведен ими в описании изменений программы:

Если выполнить такое «уточнение учета» для сотрудников с «детскими» налоговыми вычетами, то в результате перерасчета налога и иного распределения вычетов по месяцам налогового периода (вычеты применяются за тот месяц, на который приходится дата получения дохода), сумма НДФЛ изменится.

В результате перерасчета в программе 1С:8.3 может оказаться, что налог был удержан в большей сумме, чем ранее Вы перечислили в бюджет. Сдача 6-НДФЛ с такими данными приведет к доначислению пени по НДФЛ.

Учет «незарплатных» доходов в документе Начисление зарплаты и взносов

Ранее в программе 1С:ЗУП 8.3 для так называемых «незарплатных» доходов (учитываемых по дате выплаты, например, с кодом дохода 4800), регистрируемых документом , дата получения дохода определялась как последний день месяца начисления. Это было признано ошибочным поведением программы и теперь в качестве даты получения для таких доходов используется дата выплаты зарплаты из справочника Организации (закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты ):

Теперь если в каком-то месяце требуется произвести выплату заработной платы раньше обычной даты выплаты, например, в случае если эта дата приходится на выходной и необходимо выплатить зарплату в предыдущий рабочий день, то перед заполнением (!) документа Начисление зарплаты и взносов за этот месяц следует изменить дату выплаты в настройках организации.

В этом случае перед заполнением документа Начисление зарплаты и взносов за февраль следует указать в настройках организации дату выплаты зарплаты – 03 число. В результате дата получения «незарплатного» дохода, с которого был исчислен налог, определяется как 03.03.2017 г., это можно увидеть на закладке НДФЛ документа Начисление зарплаты и взносов :

Таким образом, не забывайте заглядывать в настройки организации перед расчетом зарплаты либо откажитесь от практики начисления «незарплатных» доходов в документе Начисление зарплаты и взносов , а используйте для этой цели другой документ, например, Разовое начисление .

Срок перечисления НДФЛ с доначисленных отпускных и больничных

Ранее в программе 1С в случае доначисления отпускных и пособий по временной нетрудоспособности суммы доначисления считались также «отпускными и больничными», срок перечисления НДФЛ с которых определялся как последний день месяца, в котором производилась выплата этих сумм.

Теперь доначисления отпускных и больничных с точки зрения срока перечисления НДФЛ считаются «обычными» доходами, поэтому срок перечисления налога для таких случаев определяется как следующий за выплатой доходов день .

Выплачена доначисленная сумма вместе с зарплатой за февраль – 03.03.2017 г. В этом случае срок перечисления НДФЛ будет определен как следующий за выплатой день, с учетом выходных – это 06.03.2017 г.

Ошибки заполнения заполнении 6-НДФЛ в 1С ЗУП 8.2 (2.5)

Открываем Универсальный отчет с условным оформлением:

Выбираем поиск ошибок раздел 2 формы 6 – НДФЛ:

После установки соответствующих настроек, Универсальный отчет покажет ошибки, где дата получения дохода, не совпадает с датой удержания налога, по незарплатным доходам.Для зарплатных доходов проверяет дату получения дохода, относится она к концу месяца или нет. Также выделит отрицательный удержанный НДФЛ.

Исправление ошибок при заполнении 6-НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Вы уже попробовали заполнить форму 6-НДФЛ в своей базе 1С ЗУП 2.5? Достаточно один раз допустить ошибку, как учет НДФЛ буквально «рушится», и заметить это можно, только сформировав 6-НДФЛ.

Забыли исправить планируемую дату выплаты

Из Универсального отчета получена ошибка -удержан налог раньше, чем был получен доход, это тот случай, когда забыли исправить планируемую дату выплаты:

Как исправить данную ошибку? Открыв форму, можно увидеть, что в нашем примере, это (Ромашкиной):

Проведем документ, вернемся в ошибки. Ошибка не исправилась, дата получения дохода стоит 28.01.2016 г.:

Заходим в закладку оплаты и поправляем дату получения дохода на 27.01.2016 затем заново проводим:

Однако ошибка не уходит, что также видно в форме 6-НДФЛ:

Следует помнить, что 2 раздел формы 6-НДФЛ строится по удержанному налогу, а удержанный налог регистрируется в документе выплаты. Для полного исправления ошибки необходимо перепровести выплату:

После проведенных действий ошибка исправилась полностью. В отчете 6 – НДФЛ исправилась дата на 27.01.2016 и доход «схлопнулся» по дате получения из регистра учета дохода с регистром учета налога:

Исправили планируемую дату выплаты дохода, но забыли исправить дату НДФЛ

Рассмотрим на примере документа . Начислено пособие по больничному листу за январь 2016 года с датой выплаты 05.02.2016. Фактически выплачено пособие вместе с зарплатой 04.02.2016. При выплате зарплаты в начислении по больничному листу поправили дату выплаты дохода на 04.02.2016, а на закладке НДФЛ не поправили:

Почему так получилось? Потому что доход отразился датой 04.02.2016, так как мы поправили в документе на главной форме «Больничный лист», а сумма налога на вкладке «НДФЛ» отразилась датой 05.02.2016. Программа 1С выпрямляет эту «кривизну».

После проведения документа выплаты отразится запись в регистре удержанного налога «НДФЛ Расчеты с бюджетом»:

Из регистра удержанного налога, данные автоматически попадают в форму 6 – НДФЛ:

Для исправления ошибки необходимо в документе «больничный лист», на закладке НДФЛ, исправить дату на правильную 04.02.2016 и провести документ:

После того, как исправили ошибки, в форме 6 – НДФЛ также все заполнилось правильно:

Чтобы не пришлось заниматься поиском и исправления ошибок, применяйте правильный подход при ведении учета НДФЛ. А именно:

Перед выплатой дохода проверять и при необходимости редактировать планируемые даты выплат в документах начисления (не забывать про закладку НДФЛ).
Контролировать суммы удержанного НДФЛ после проведения каждой выплаты.
Перед закрытием месяца проводить проверку соответствия планируемых дат выплаты и фактических

Нарушили последовательность проведения документов

И последнее, по поводу путаницы с датами . У 99% пользователей 1С ЗУП 2.5 «не идет» удержанный НДФЛ и даты в Разделе 2 формы 6-НДФЛ. Связано это с тем, что учет удержанного НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 (в отличие от новой редакции ЗУП 3.0) «скрыт» от глаз пользователя, расчет производится автоматически при проведении документов, поэтому результат зависит, в том числе, и от последовательности проведения.

Например, сотруднику начислено , фактически пособие выплачено 04.02.2016. При этом дату документа оставили ту, в какой день вводили: