3 ндфл покупка квартиры образец заполнения. Оформление декларации при покупке квартиры

Простому гражданину, который с декларацией сталкивается впервые, трудно понять, куда, как и что сдавать, какие данные вписать, что из документов подготовить.

Поэтому рассмотрим законные основания предоставления имущественного вычета и его оформление на примере.

Основные моменты

Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

Право на вычет

Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

Порядок оформления

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.

Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.

Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2019 г .

Те граждане, которые оформляли вычет до 2019 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2019 г.

Пакет документов по имущественному вычету

Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

, которую можно взять у налогового агента;
свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;
дома, жилого помещения;
свидетельства на землю, дом или строительство;
платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;
если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии .

Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет

Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.

Какие данные потребуется вписать, какие бланки нужно использовать и как проводить расчеты?

Произведение расчета

При определении суммы вычета учитывают несколько факторов:

При исчислении суммы главным показателем является цена объекта.
Могут быть включены в формулах расчета и средства, что были потрачены на проведение ремонта после приобретения недвижимости.
Берется во внимание и ипотечный кредит.

Вернуть можно 13% уплаченного ранее налога в госбюджет, но установлен определенный лимит – не больше 260 000 руб. Принять к вычету гражданин может сумму не выше 2 000 000 руб.

Возвращены также будут 13% от средств (процентов), что уплачивались банкам при погашении кредита. Лимит для таких выплат – 390 тыс. руб.

Максимум имущественного вычета, на который может претендовать владелец жилья – 650 000 руб., при условии, что оно приобретено до начала 2019 г.

Рассмотрим на примере расчет суммы вычета при покупке квартиры:

Левчук И.Р. приобрел жилье по стоимости 2 млн. руб. в 2012 г. В этом же году имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. руб. За весь год он уплатил 78 000 рублей НДФЛ в государственную казну.

Размер вычета – 2 000 000, — столько же, сколько стоила покупка.

2 000 000 * 13% = 260 000 – сумма, которую плательщик мог бы вернуть.

Но он сможет получить обратно только 78 000 руб., которые уплатил за год. Остаток (182 000) может быть использован гражданином при последующих покупках недвижимости.

Инструкция по заполнению

Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.
Можно использовать и одностороннюю печать бланков.
Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.
Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.
Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).
Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.
При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.
На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.
Внизу ставят дату и подписи.

При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, независимо от вида вычета. Остальные подбираются по ситуации. Все листы озаглавлены, так что разобраться, какой стоит использовать, не составит сложности.

При подготовке документации для получения имущественного вычета заполняют 1, 6 разделы, а также:

Если декларация заполняется первый раз, то надобности вписывать информацию в пункт 2.1, 2.2 нет. При повторном использовании вычета, указывают суммы, что получены ранее, а также проценты, что перечислялись в банк.

Взять эти данные можно со старого бланка декларации, который сдавался в предыдущем налоговом периоде. Пункт 2.3, 2.4 содержит информацию об остатке суммы вычета по имущественному объекту.

Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также текущем, в том числе и остаточная сумма не должны превысить установленного лимита, на который лицо имеет право претендовать.

Обратите внимание, — 1-й раздел стоит заполнять лицам, имеющим прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. 2-й и 3-й разделы заполняют налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 35% и 9%.

Если лицо не является резидентом страны, то ему стоит вписать данные в раздел 2, 5 (ставки – 30 и 15%). В последнюю очередь заполняют раздел 6.

Пример

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет. Ливановой Натальей Михайловной было получено прибыль в 2010 году в сумме 171 тыс. руб.

В этом году было куплено квартиру по цене 2,5 млн. руб. В титульном листе нужно будет:

указать номер корректировки – 0;
вписать ИНН;
код отчетного периода – 34;
код налоговой инстанции;
код категории плательщика налога, который берут из Приложения № 1 (760);
ОКАТО;
ФИО, контактные данные;
количество страниц.

Обратите внимание, что дату рождения стоит вписывать в бланк в таком формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается числом 1, если нет гражданства – 2.

Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В листе А отражается информация из справки 2-НДФЛ. В бланке декларации указывается сумма прибыли и сумму, что облагается налогом, сумму, что удержана при оплате НДФЛ.

Итоговые суммы затем будут переноситься в раздел 1. Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

код названия объектов (для квартиры – 2);
вид собственности;
признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
месторасположение недвижимости;
информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате:

В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Возникающие вопросы

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.

Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность?

При совместной собственности

Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей.

Это может быть такой вариант:

100% одному супругу, 0% — второму;
По 50% и т. д.

Вычет будет поделен между владельцами пропорционально долям. Учтите, что согласно недвижимость, что приобреталась в браке, считается общей собственностью, независимо от того, за чьи средства осуществлялась сделка.

Если лицо не обращалось в уполномоченный орган за получением вычета, и квартиру оформлено на одно лицо, то считается, что вычет использован только одним плательщиком налога.

Тогда вторым супругом может подаваться заявление на получение вычета при покупке другого объекта недвижимости.

Возможен ли вычет второй год подряд?

Вычет имущественного характера по затратам на проведение строительных работ или приобретение недвижимости может использоваться не только по окончанию налогового периода.

За предыдущие отчетные периоды плательщик налога также вправе получить излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К примеру, лицо имел прибыль в текущем году (когда покупалось жилье) в размере 300 тыс. руб., тогда как к вычету можно взять 2 млн. руб. В такой ситуации база, что облагается налогом, будет равна нулю.

Вычет будет производиться с суммы 300 тыс., а остаток с суммы 2 млн. будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма прикреплена не к объекту, а к плательщику.

Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы.

Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

При оформлении вычета за несколько лет

Получение вычета на имущество возможно и спустя несколько лет после приобретения дома. Если жилой объект покупался в 2012 г., допускается обратиться в налоговый орган для получения вычета в 2019 г. сразу за несколько лет: за 2013, 2019 и 2019 г.

Для этого нужно подготовить несколько деклараций и справок по форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченную структуру.

Если вы не использовали вычет в виду отсутствия на протяжении нескольких лет прибыли, можете вернуть уплаченные налоги и позже. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не установлены.

Государство дает возможность вернуть часть уплаченных средств в бюджет при покупке недвижимости.

Но, к сожалению, знают о таком шансе не все. Да и те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут безошибочно заполнить декларацию.

Ориентируйтесь на общие правила и порядок внесения данных, и тогда представитель налогового органа не откажет в принятии документации, а камеральная проверка примет решение, которое удовлетворит ваши требования.

В нашей консультации мы собрали самую важную информацию, которую необходимо знать про 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры. Она поможет без накладок получить имущественный вычет по приобретенному ранее жилью.

Правовая основа

Частично вернуть перечисленный ранее в казну НДФЛ при покупке квартиры позволяет статья 220 НК РФ. А именно – подп. 3 и 4 (ипотека) ее пункта 1. Сделать это можно только один раз в жизни. Просто иногда реализация данного права по естественным причинам растягивается на годы.

Чтобы получить вычет, при покупке квартиры 3-НДФЛ в 2017 году оформляют на бланке, утвержденном приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Теперь о том, куда подавать 3-НДФЛ при покупке квартиры. Сделать это нужно в налоговую инспекцию, которая курирует территорию, где покупатель жилья:

проживает;
стоит на учете по месту пребывания.

Оформление

О том, как сделать 3-НДФЛ при покупке квартиры надлежащим образом оформленной декларацией, сказано в том же приказе ФНС № ММВ-7-11/671. Однако удобнее всего заполнять данный отчет в режиме онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС либо с помощью специальной программы «Декларация 2016».

Какие включать при покупке квартиры листы в 3-НДФЛ за 2016 год? Вот из каких частей должна состоять эта декларация в данной ситуации:

Титульный лист.
Раздел 1.
Раздел 2.
Лист А.
Лист Д1.

Чтобы успешно вернуть подоходный налог, важно проставить верный КБК в 3-НДФЛ при покупке квартиры. В 2017 году он имеет следующее значение для обычных физлиц:

182 1 01 02030 01 1000 110

По общему правилу составление 3-НДФЛ при покупке квартиры имеет смысл начинать только на следующий год после года, в котором возникло право на вычет. А оно появляется не на дату сделки, а когда Росреестр зарегистрировал право собственности на жилье.

ПРИМЕР

Собственность на квартиру Росреестр зарегистрировал 31.01.2016. Значит, право на вычет возникло в 2016 году. Вычет положен по зарплате, полученной с 01.01.2016 и в следующие годы до его полного обнуления.
Собственность на квартиру Росреестр зарегистрировал 09.01.2017. Значит, право на вычет возникло только в 2017 году. Вычет положен по зарплате, полученной с 01.01.2017 и в следующие годы до его полного обнуления.

Подробный пример 3-НДФЛ на покупку квартиры в 2017 году мы .

Заметим, что практически любой пример 3-НДФЛ покупку квартиры и вычет по ней отражает на 5 указанных выше страницах. При этом саму договорную цену объекта в декларации не приводят. Ее инспекторы увидят из приложенного пакета подтверждающих документов.

Ограничение по сумме

На 2017 год компенсация НДФЛ при покупке квартиры для каждого гражданина РФ и вообще налоговых резидентов нашей страны имеет следующий размер, который считают по единой формуле:

2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

Однако далеко не каждый человек может с покупки первой недвижимости сразу целиком возместить положенную по закону сумму НДФЛ – 260 000 рублей. Это случается, когда за жильё уплачено меньше 2 млн рублей. Тогда право на оставшийся вычет переходит на будущие периоды приобретения недвижимости. Поэтому сдача 3-НДФЛ при покупке второй квартиры закроет вопрос с вычетом, поскольку позволит добрать его до лимита в 2 млн рублей.

Сумма в 260 000 рублей НДФЛ подлежит распределению на несколько жилых объектов, пока не будет исчерпана до нуля. Обязательное условие: право собственности на обе квартиры оформлено после 01 января 2014 года. При ипотеке, наоборот: вычет положен только по одному объекту на выбор.

От подачи декларации по второму приобретенному жилью следует отличать повторную подачу 3-НДФЛ с покупки квартиры. На практике к этому прибегают в 2-х случаях:

В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т. п.
Отчислений по НДФЛ за более ранний отчетный год не хватило, чтобы выйти на его сумму в 260 000 р. по итогам всех возвратов.

Обратите внимание: при продаже и покупке квартиры в 3-НДФЛ можно заявить сразу 2 вычета – как для продавца, так и покупателя. Причем в рамках одной декларации по итогам года, в котором произошли эти 2 сделки (или в одном году – купили, в последующем – продали). При условии, что как покупатель вычетом вы ранее не пользовались или он использован не до конца.

Если в ипотеку

Заявить имущественный вычет по уплаченному ранее подоходному налогу в 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку позволяет подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Речь идет о суммах, которые покупатель жилья направил на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу).

Учтите, что в отношении покупки квартиры в ипотеку в 3-НДФЛ в 2017 году должен быть соблюден установленный п. 4 ст. 220 НК РФ лимит ипотечного жилищного вычета – до 3 млн рублей и только по одной купленной квартире на выбор.

Если говорить простым языком, то за покупку квартиры в ипотеку 3-НДФЛ позволит вернуть максимум 390 000 рублей уплаченного после этой сделки в казну подоходного налога:

3 000 000 р. × 13% = 390 000 р.

Покупатель – пенсионер

Заполнение декларации 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры имеет важную особенность. В Листе Д1, который всегда оформляют на вычет в случае приобретения недвижимости, в поле 040 они проставляют число «1».

Поле 040 скажет налоговикам, что заявитель вычета за покупку квартиры – пенсионер. Дело в том, что на основании п. 10 ст. 220 НК РФ таким декларантам разрешено переносить вычет (его остаток) на предыдущие налоговые периоды. Есть ограничение: не более 3-лет перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.

В интересах и не работающих, и работающих пенсионеров при покупке квартиры в 3-НДФЛ заявить свой статус в поле 040. Поскольку право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров.

Еще одна особенность: помимо стандартного набора документов в качестве приложения к 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году необходимо присовокупить копию своего пенсионного удостоверения.

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

паспортные данные;
дата рождения;
сведения о гражданстве;
адрес регистрации;
номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения состоит из семи листов:

титульный лист (на двух страницах);
раздел 1;
раздел 6;
лист А;
лист Ж1;
лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.

Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.

Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Необходимые бланки и программы:

Образец заполнения документа за 2019 год находится по ссылке.
Пустые бланки можно скачать .
Программа для заполнения декларации находится по вот ссылке.

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Итак, претендовать на возмещение могут:

Граждане, обладающие статусом резидента. То есть те, кто постоянно находится в пределах государственной границы Российской Федерации. Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.
Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть. Резидент не обязательно должен являться трудоустроенным, ведь НДФЛ можно уплатить и с другой прибыли. К примеру, с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет, или со сдачи вещей и недвижимости в аренду.

Также нужно учитывать и такие факты:

Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
На покупку может быть получен ипотечный кредит.
Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Кроме того, нужно принести в налоговую инспекцию такие бумаги:

Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
Документы о совершенных платежах — чеки.
Право собственности на недвижимое имущество — свидетельство о государственной регистрации.
Договор о передаче или приеме жилья.
Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены.

Процесс заполнения

Порядок оформления декларации такой:

Первым заполняется титульный лист.
Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.

При покупке жилого здания процедура заполнения 3-НДФЛ будет полезна для того, чтобы распределить общую налогооблагаемую сумму в равных долях по всем листам ОТКМО.

Как утвердила Федеральная налоговая служба, верно проведенное при осуществлении юридического оформления покупки нового жилья подразумевает тот факт, что во всех незаполненных оформителем отделениях декларации будет автоматически проставляться прочерк. Значение НДФЛ на жилое помещение приводится без учета копеек, а в остальных случаях копейки тоже должны быть взяты во внимание.

Если суммарный показатель копеек имеет размер меньше 50, то данное число не учитывается в процессе оформления. Если же данный показатель больше, число округляется до рубля.

Что касается способов заполнения декларации, есть три варианта, которые налогоплательщик выбирает на собственное усмотрение. Можно заполнить бумагу от руки, прописывая все данные ручкой, а можно выбрать способ заполнения в режиме онлайн с компьютера, зайдя на сайт налоговой организации.

Особенности

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов:

заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг;
заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся;
заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату;
использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Нюансы

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

Это интересно! Государство предусмотрело такую поправку из-за того, что сделку между близкими родственниками очень сложно проконтролировать. К примеру, родственник может и вовсе не заплатить денежную сумму, а вычет с этих денег он получить сумеет. Именно поэтому появилось данное ограничение.

Также стоит учитывать и то, что вычет может быть получен несколько раз. Однако общая сумма возмещений не должна превышать 260 000 рублей.

О нюансах заполнения декларации на вычет можно просмотреть в видеоролике:

Для пенсионеров

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить возмещение НДФЛ за последние три года. Но если прошло тридцать шесть месяцев с момента увольнения, то вернуть налоги с заработной платы уже нельзя. Но есть другой способ возврата средств — деньги можно вернуть с другой прибыли. К примеру, со сдачи в арендную плату жилплощади или иных источников.

При покупке собственности в долевом порядке

Если у квартиры несколько собственников, то для ее продажи нужно согласие всех владельцев. Для приобретения этого не нужно. К примеру, если жилье приобретается одним из супругов в период брака, то оно автоматически признается общей совместной собственностью.

Оформление посредством табличного редактора

Оформить налоговый вычет можно с помощью программы Microsoft Excel. Пустой бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры даны в начале статьи.

Сроки подачи

По законам РФ подавать не обязательно, граждане могут это сделать, но конкретных сроков нет. Она подается, если гражданин хочет получить налоговый вычет. Тогда придется собирать все документы.

Это нужно знать! Сроков давности по использованию права на вычет не существует. Свое право на имущественный возврат можно использовать через долгие годы после совершения сделки. Но нужно иметь в виду — налог возвращается только за последние 3 года.

Таким образом, если учесть некоторые особенности, заполнить декларацию на вычет имущества будет намного проще.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016/2017 год при покупке квартиры вы найдете в .

Самим оформить декларацию по форме 3-НДФЛ при приобретении квартиры несложно. Особенно если скачать предназначенную специально для этого программу с сайта ФНС России . К тому же и денег можно сэкономить, ведь стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) сторонними лицами может быть немаленькой.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры - это последовательное отражение сведений о самом налогоплательщике, сведений о его источнике дохода (работодателе), сумм доходов и удержанного с них НДФЛ, а также приобретенном объекте недвижимости. Вдаваться в подробности не имеет смысла. Ведь даже если вы пропустите какое-то поле в программе, при попытке сформировать декларацию, нажав кнопку «Просмотр», у вас тут же на мониторе появится сообщение, что такие-то сведения вы не указали. И программа сразу предложит это исправить.

Приведенный на странице образец 3-НДФЛ при покупке квартиры составлен как раз в программе ФНС России.

Отметим, что заполнять 3-НДФЛ на земельный участок, долю в квартире, дом и т.д. нужно будет точно так же. Единственное отличие заключается в том, что при указании сведений в программе должно быть отмечено соответствующее наименование объекта.

Имущественный вычет в декларации 3-НДФЛ 2016 (образец)

Пример. Иванова С.И. в 2015 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. без привлечения кредитных средств. Свидетельство о праве собственности ей было выдано 2 апреля 2015 года. Доходы собственника, облагаемые по ставке 13% в 2015 году, составили 532 400 руб. Заявляемый в декларации вычет - 2 млн. руб.

Смотрите заполненную 3-НДФЛ с вычетом за покупку квартиры.