Возвращают ли 13 процентов лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение. Подготовьте документы для декларации

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
какую максимальную сумму можно вернуть;
что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому

Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Что такое СНВ?

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

К примеру, получить выплату можно только в следующем налоговом периоде. То есть, если вы совершили лечение в 2015 году, то получить компенсацию доступно не ранее 2016. Обращаться за подобным вычетом можно только за последние три года, более ранний период лечения не учитывается.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.

Кому положен возврат налога, а кому нет?

Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:

Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.

Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

Также есть и ограничения в сумме выплаты. Максимальная ставка, с которой вычитают те самые проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключением являются дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

Если же налоги были уплачены, но они значительно меньше, чем предполагаемый социальный вычет, то вернуть государство может только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.

На какие услуги распространяется?

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:

лечение и диагностика;
стационарное лечение;
обращение в поликлинику;
амбулаторная помощь;
лечение в рамках страхового полиса;
санаторно-курортное оздоровление.

При этом стоматологическая клиника обязательно должна находиться в России и иметь необходимые государственные лицензии.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующий код и отметку делает клиника, которая проводила лечение. И если там указали код «1», то придется рассчитывать на возврат от суммы не больше 120 тысяч рублей. Если же процедура соответствует коду «2», то государство может выплатить всю сумму в полном объеме.

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Возможно, в некоторых случаях потребуются еще какие-либо справки, но обычно этого списка достаточно.

Рассчитывать на возврат компенсации можно не сразу, есть определенные сроки. Налоговой инспекции нужно около двух-четырех месяцев на изучение документов, проведение проверок и пр. И только через месяц после утверждения выплаты можно ожидать поступление денег на банковский счет.

Расчет размера выплат

Рассчитывать суммы не так уж и сложно, как может показаться с первого взгляда. Главное, разобраться во всех нюансах.

Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.

Зарплата за год у него составляла 40 тысяч рублей каждый месяц, из которых он выплатил 62 400 рублей в виде налогов. Государство в таком случае может вернуть Иванову только 62 400 рублей. Если бы он зарабатывал больше, то получил бы налоговую выплату в полном объеме.

Пример 2. Гражданин Петров за год умудрился потратить 800 тысяч рублей на импланты для жены, 100 тысяч на брекеты для несовершеннолетней дочери и 150 тысяч на протезирование своих зубов. В общей сумме это 1 050 000 рублей.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Таким образом (120 000 + 200 000) * 13% = 41 600 рублей. Учитывая, что налоги были уплачены в большем объеме, то Семенов может рассчитывать на выплату всей этой суммы.

Видео: возврат 13% за мед.услуги.

Куда обратиться?

Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

Изменения в законодательстве в 2016 году

Еще в апреле 2015 года были внесены некоторые изменения. Они относятся к социальным налоговым вычетам и вступили в силу только в 2016 году. Речь идет о том, что можно получить компенсацию прямо от работодателя, без участия налоговой службы.

И теперь необязательно дожидаться окончания налогового периода. То есть, если вы совершили протезирование в начале 2017 года, вы можете получить деньги в этом же году.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов? Да и вообще, за получение той или иной медицинской помощи? Данные вопросы интересуют многих граждан. Ведь оформление так называемого налогового вычета - это очень выгодная процедура. Почему бы не воспользоваться поддержкой от государства, если есть такая возможность? Только вот данный процесс имеет много особенностей, тонкостей и нюансов. И если не учитывать их, то и возврат 13 процентов за лечение зубов не имеет места. Вам попросту откажут в данной услуге.

Кому положено

Первым делом стоит выяснить, кто вообще имеет право на так называемый налоговый вычет. Этот пункт крайне важен. Ведь далеко не у всех граждан есть подобная возможность.

Не удивляйтесь, если ваш запрос отказались принимать при предъявлении любого другого удостоверения личности. Это вполне нормальная практика в России. Так что, для начала нужно приготовить паспорт. А уже после собирать прочие документы для оформления налогового вычета за лечение зубов.

Заявление

Идем дальше. Стоит обратить внимание на то, что налоговый вычет - это не обязательный платеж. Он предоставляется государством гражданам только по требованию. То есть от вас нужно заявление установленного образца.

Оно заполняется в единственном экземпляре, никаких копий делать не нужно. В заявлении придется указать свои личные данные, а также причину обращения в налоговые органы. Здесь пишется, что вам нужно осуществить вычет за лечение зубов.

Еще одна особенность написания заявления - это то, что именно в нем гражданин прописывает реквизиты счета, на который необходимо произвести денежный перевод. В принципе, иногда подобные данные можно "донести", но зачастую возмещение НФДЛ за лечение в таком случае становится невозможным. Вам попросту откажут. Таким образом, заранее побеспокойтесь о наличии счета для осуществления налогового вычета. И укажите его в заявлении.

Доходы

Возвращают ли 13 процентов за лечение зубов? Да, такая возможность имеется. Но только, как уже было сказано, у граждан, которые располагают прибылью, облагаемой подоходным налогом. Именно такие правила действуют на территории РФ на данный момент.

Следующий пункт, который придется учитывать - это доказательство ваших доходов. Тут в налоговые органы предоставляется трудовая книжка, а также специальная справка. Это так называемая форма 2-НДФЛ. Она берется у вашего работодателя в бухгалтерии. И является подтверждением дохода, облагаемого налогом.

К слову, справку нужно предъявить в единственном экземпляре, а также только в оригинале. Никаких ксерокопий! В противном случае, вам имеют полное право отказать в предоставлении вычета.

Декларация

На этом важные документы не заканчиваются. После того, как вы взяли с собой вышеперечисленные "бумаги", потребуется специальная декларация на возврат подоходного налога. Она называется 3-НДФЛ.

В отличие от 2-НДФЛ, декларация будет заполняться налогоплательщиком (то есть вами) самостоятельно. На данный момент можно или вручную заполнить специальный бланк, или сформировать его на компьютере и распечатать. Второй расклад более популярен.

Сформируйте и заполните форму 3-НДФЛ, затем займитесь сбором прочих документов. Налоговая декларация - это очередной обязательный пункт. Отсутствие данной "бумаги" влечет за собой отказ от предоставления денежных выплат государством.

Договор

Возмещение НДФЛ за лечение - это довольно простой процесс, если подойти к нему с умом. Дело все в том, что после сбора вышеперечисленных документов, нужно будет предъявить договор с медицинским учреждением на оказание услуг. В нашем случае, на лечение зубов.

Без договора с медицинской организацией нет никакого смысла в обращении в налоговые органы за вычетом. Ведь именно эта "бумага" доказывает проведение процедуры. Как правило, никаких проблем с предоставлением соответствующего договора нет. От вас потребуется оригинал, но и заверенная копия не помешает.

Лицензия

У любого медицинского учреждения, тем более платного, должна быть лицензия. И копию данного документа, причем заверенную нотариально, вы предъявляете в налоговые органы. Обычно достать "бумагу" не составляет труда. Достаточно просто сообщить в вашей клинике о том, что вам нужно сделать налоговый вычет по причине лечения зубов. И попросить предоставить вам лицензию медицинского учреждения.

Как быть, если вам отказывают? Во-первых, настоять на своем. Никто не имеет права отказывать гражданам в предоставлении лицензии от медицинских учреждений. Во-вторых, если у клиники есть свой официальный сайт (а он имеется почти у каждой фирмы), всегда можно отыскать лицензию здесь. И уже при помощи нее обращаться в налоговые органы за вычетом за лечение. Правда, обычно достаточно просто попросить лицензию в клинике, где вы заключали договор на оказание услуг. Ни одна добросовестная организация не откажет вам.

Квитанции

Вам нужно вернуть 13 процентов за лечение зубов? Документы, которые перечислены были ранее - это далеко не все, что от вас потребуется. Если честно, то после всего нужно приложить доказательства оплаты услуг. Важно: в платежке должна стоять именно ваша фамилия. Как и ваши личные данные. Если кто-то решил оплатить лечение зубов за вас, то никаких прав на вычет у вас нет и быть не может. Учтите данную особенность.

Как правило, в качестве подтверждения оплаты услуг используется чек или квитанция. Нужен оригинал. Себе на всякий случай сделайте копию, можете даже заверить ее у нотариуса. В принципе, это все. Можно обращаться в налоговые органы с полным перечнем документов, а затем ждать результатов.

Если платят родственники

Иногда за ваше лечение могут заплатить родственники. Но только близкие. И в таком случае вы все равно имеете право на получение налогового вычета. Кого считают близкой родней? Список не слишком большой. Сюда включены:

родители;
супруги;
братья и сестры;
бабушки и дедушки;
дети;
внуки.

Вам нужно будет предоставить какие-либо доказательства вашего родства. Например, свидетельство о рождении или заключении брака. Только при наличии оных (нужны и оригиналы, и копии) можно будет оформить налоговый вычет за лечение.

Прочее

В принципе, на этом можно закончить наш сегодняшний список. Отныне нам известно, как вернуть 13 процентов за лечение зубов. Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется "донести" недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе.

Что могут дополнительно запросить? Среди документов для налогового вычета также выделяют:

СНИЛС и ИНН;
пенсионное удостоверение;
военный билет;
свидетельства о рождении детей;
свидетельство о заключении/расторжении брака;
документы об образовании;
справки о вашей регистрации на территории РФ.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников , Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

при оплате медицинских услуг , если:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже , но вернуть налог можете не более чем за три последних года . Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получить налоговый вычет за дорогое стоматологическое лечение может каждый налогоплательщик. Социальный налоговый вычет на лечение (протезирование, реставрация, имплантация) зубов составляет 13% от стоимости всего лечения, но не может превышать 120000 руб и выплаченный налог за один календарный год. По сути, пациент возвращает собственные средства за стоматологическое лечение и медикаментозные препараты, которые использовались и были необходимы во время оказания дорогостоящих услуг. Во многих частных стоматологических клиниках помогают своим пациентам собрать необходимый пакет документов.

Вернуть 13 процентов от потраченных на медицинские услуги денег и возместить их можно за собственное лечение или оказания медицинских услуг детям до 18 лет, родителям, супруга или супруги.

Социальный налоговый вычет за лечение зубов, включая протезирование и имплантацию, могут вернуть только плательщики налога. Пенсионерам, частным предпринимателем вернуть деньги в количестве 13% от суммы лечения нельзя.

Документы для возврата средств за лечение

Для возврата налога требуется собрать следующие документы, включая декларацию по форме 3- НДФЛ:

Справка со стоматологической клиники об оплате услуг;
Условие на оказание стоматологических услуг;
Чеки, подтверждающие оплату и зачисление средств за стоматологическое лечение.

Подать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства в налоговую инспекцию можно в течение 3 лет после оплаты стоматологической услуги.

Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится. Но для возврата 13% подоходного налога за протезирование или имплантацию можно смело оформлять документы, заполнять декларацию 3- НДФЛ и получать социальный налоговый вычет. Работающим пенсионерам, которые выплачивают подоходный налог, также предусмотрен возврат 13 процентов. Рассмотрим пример Возвращение НДФЛ за дорогостоящее протезирование.

Пример возврата 13% налога

В апреле 2015 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2016 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим. Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы. Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.

Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:

Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке. Доходы по ставкам 35% и 9% не учитываются.

Эти правила распространяются на получение возврата средств за имплантацию, протезирование, реставрацию зубов и другие дорогостоящие процедуры.

Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:

расходные материалы были куплены в процессе оказания дорогостоящих услуг, при этом все чеки подтверждающие оплату должны быть сохранены;
клиника не располагает этими дорогостоящими медикаментами и материалами и их приобретения предусмотрено договором;
пациент должен обязательно получить справку из медицинского заведения, которая подтверждает приобретение дорогостоящих материалов и их использование;
налогоплательщик получил справку с кодом 2 от медицинского учреждения, которая подтверждает использование дорогостоящих материалов.

Не работающим пенсионерам также можно получить процентный вычет за протезирование или имплантацию, если все оформит близкий родственник, выплачивающий налог.

Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:

Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
Документы, чеки, подтверждающие оплату;
Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
Любые документы, которые подтверждают родство;
Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.

Пакет документов для получения вычета за близкого родственника отличается только наличием справки, подтверждающей родство.

Особенности оформления и отправки документации

В процессе подготовки бумаг можно воспользоваться услугами консультантов, дабы все сделать правильно.

Подавать заявление на получение вычета можно лично или отправить собранные документы в инспекцию по почте. Конечно, лучше самостоятельно отнести заявление и лично его передать. Это самый надежный метод, так как с первого раза можно собрать не все необходимые бумаги, о чем при личном присутствии можно узнать сразу.

Если же совсем нет времени на личное посещение налоговой инспекции, пакет бумаг можно отправить по почте. Высылать их необходимо ценным письмом с описанным вложением. Собранные документы отправляются в конверт, который закрывать не нужно. Составляется 2 почтовые описи, в которых перечисляются все вложенные документы. Преимуществом такого способа отправки бумаг является экономия времени, но при этом нужно убедиться, что все важные документы собраны и отправлены, так как малейшая ошибка потребует корректировки и процедуру придется повторять заново.

После отправки письма остается ждать результатов проверки налоговой инспекции и получения денег на свой счет.