Системы, принимаемые в перестраховании

Классическая структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом.
Формы перестрахования:

• факультативное
• облигаторное.

Виды перестрахования:

• пропорциональное
• непропорциональное.

Понятие «форма перестрахования» характеризует характер взаимооотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования по передаче и принятию рисков в перестрахование по определенному виду страхования, тогда как понятие «вид перестрахования» отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и устанавливают правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
Однако приведенная выше структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым в первую очередь следует отнести альтернативное перестрахование (см. главу 34). Тогда современная структура перестраховочных отношений может быть представлена следующим образом:
Тип
перестрахования:

• классическое
• финансовое.

Формы
перестрахования:

• факультативное
• облигаторное.

Виды
перестрахования:

• пропорциональное
• непропорциональное.

Подвиды:

• квотное - эксцедент сумм;
• эксцедент убытка - эксцедент убыточности.

Основные понятия в перестраховании. Особенности перестраховочных отношений определяют необходимость применения специальных терминов и понятий в перестраховании. Рассмотрим основные из них.
Перестраховочная премия (reinsurance premium) - премия по договору перестрахования, которая подлежит уплате страховщиком-перестрахователем перестраховщику в качестве вознаграждения за принятые обязательства по договору перестрахования. В договорах пропорционального перестрахования перестраховочная премия рассчитывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уплате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страховщику. В договорах непропорционального перестрахования величина перестраховочной премии рассчитывается перестраховщиком на основе предоставленной перестраховочной емкости, а также зависит от вида страхования, правил андеррайтинга перестраховщика, показателей убыточности в страховании подобных объектов и других факторов. В договорах непропорционального облигаторного перестрахования используется депозитная премия (deposit premium) и восстановительная премия (reinstatement premium). Депозитная премия представляет собой минимальную величину перестраховочной премии, которая уплачивается страховщиком при заключении договора перестрахования. По истечении года действия договора перестрахования фактический размер подлежащей уплате премии определяется на основе умножения установленной в договоре ставки для расчета перестраховочной премии на величину фактической страховой премии, полученной страховщиком по виду страхования, в отношении которого был заключен договор непропорционального перестрахования. Сумма к перечислению рассчитывается как разница между полученным результатом и ранее уплаченной депозитной премией. Если подлежащая уплате сумма окажется меньше депозитной, то дополнительных перерасчетов не производится.
Восстановительная премия - перестраховочная премия в договорах непропорционального перестрахования, подлежащая уплате страховщиком перестраховщику, в том случае, если после осуществления перестраховочных выплат лимит перестрахования полностью исчерпан и договором перестрахования предусмотрена возможность восстановления согласованного лимита. Такая возможность устанавливается при заключении договора перестрахования и может предоставлять страховщику возможность 2- или 3- кратного восстановления лимита перестрахования. Восстановительная премия подлежит уплате в размере депозитной премии до производства окончательного расчета по договору перестрахования между сторонами.
Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) - первоначально перестраховочная комиссия представляла собой сумму денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), которую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования, уплаты налогов и сборов и покрытия административных расходов, связанных с ведением бизнеса прямого страховщика. В современных концепциях перестрахования перестраховочная комиссия все в большей мере становится элементом ценообразования при расчете стоимости перестрахования. Виды перестраховочной комиссии: фиксированная комиссия - устанавливается в определенном проценте в договоре перестрахования, на который умножается перестраховочная премия, подлежащая уплате перестраховщику; комиссия с прибыли - рассчитывается по результатам за год действия договора перестрахования как отношение перестраховочных выплат (включая резервы убытков) и фиксированных в виде определенного процента от перестраховочной премии расходов перестраховщика в сумме перестраховочной премии, уплаченной по договору, комиссия по убывающей шкале ~ при расчете фактической величины комиссии, подлежащей уплате перестраховщиком, применяется шкала, согласно которой процент комиссии зависит от отношения перестраховочных выплат к перестраховочной премии, уплаченной по договору перестрахования,

• как правило, чем выше показатель убыточности перестраховочных операций, тем ниже размер перестраховочной комиссии, в отдельных случаях применение этого метода расчета может приводить к появлению дополнительных обязательств со стороны страховщика, так называемая «отрицательная» комиссия, если показатель фактической убыточности превысит согласованную в договоре перестрахования величину.

Перестраховщик (reinsure) - страховая организация, специализирующаяся исключительно на принятии рисков в перестрахование. Функции перестраховщика, если это разрешено национальным законодательством, может исполнять и прямой страховщик.
Перестрахователь (reinsured) - прямой страховщик, передающий определенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестраховщику. Иногда перестраховщика в зарубежной и российской литературе называют «цедентом», однако употребление этого термина неоправданно, поскольку юридически по договору перестрахования не происходит передачи прав (цессии) от страховщика к перестраховщику.
Ретроцессия (retrocession) - договор перестрахования, по условиям которого перестраховщик передает другому перестраховщику часть или полностью свои обязательства по заключенным им договорам перестрахования.
Собственное удержание цедента: приоритет (deductible) в договорах непропорционального перестрахования - размер убытка, не подлежащего компенсации перестраховщиком и остающегося на риске прямого страховщика; в договорах пропорционального перестрахования собственное удержание страховщика определяется или в процентах при квотном перестраховании в пределах установленного лимита, или размером линии при перестраховании на основе эксцедента сумм.
Лимит перестрахования (reinsurance limit) - максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика осуществить перестраховочную выплату (выплаты), установленную в договоре перестрахования. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования. В договорах непропорционального перестрахования лимит перестрахования определяет максимально возможную сумму обязательств перестраховщика при наступлении убытка по договору прямого страхования в связи с единичным страховым случаем или совокупностью страховых случаев, если размер убытка превышает согласованный в договоре приоритет страховщика. В договоре пропорционального перестрахования на основе эксцедента суммы лимит перестрахования отражает перестраховочную емкость, предоставленную страховщику для перестрахования согласованных рисков.
Линия (line) - в договорах пропорционального перестрахования на основе эксцедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания страховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестраховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.
Перестраховочная емкость (reinsurance capacity) - оценка финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на (пере) страхование. Понятие емкости является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахования емкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, емкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.
Бордеро (bordereau) - бордеро премий, бордеро убытков. Бордеро премий используется в договорах пропорционального перестрахования для представления страховщиком перестраховщику информации за квартал о договорах страхования, подлежащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показатели. Бордеро убытков содержит информацию о договорах страхования, по которым наступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

Как правило, выделяют следующие формы перестрахования: факультативную (facultative) и облигаторную (treaty, obligatory). В практике также рассматривают смешанные формы: факультативно-облигаторную и облигаторно-факультативную.

Факультативное {разовое, необязательное, добровольное) перестрахование заключается в том, что страховщик имеет право предлагать риски в перестрахование, а перестраховщик может принять или отклонить предложение, т.е. предусматривается право выбора для сторон. Это единственная форма, позволяющая перестраховщику детально изучить предлагаемые в перестрахование риски, что требует времени. Перестрахователь для ускорения задачи составляет слип, в котором указываются кратко основные сведения по важнейшим условиям страховых договоров (ключевые характеристики риска) для потенциальных перестраховщиков. К факультативному перестрахованию прибегают при страховании отдельных крупных рисков. Принимая подобные риски, первичный страховщик должен позаботиться о наличии перестраховочной защиты в достаточном объеме, так как он не сможет гарантировать выполнение принятых обязательств. Договор факультативного перестрахования заключается по каждому риску в отдельности, и в каждом конкретном случае перестраховщик решает, брать ли ему данный риск па перестрахование или нет и в каком объеме. Следовательно, речь идет об отдельных фактах передачи рисков в перестрахование, как правило, вследствие отсутствия иных возможностей их покрытия. Потребность в ускорении механизма передачи рисков в перестрахование для того, чтобы увеличить объем страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования. Эта форма предоставила перестраховщику больше возможностей при работе с возможными клиентами и для снижения его расходов по обработке значительного количества рисков. Иначе говоря, необходимость решения этих проблем повлекла за собой развитие облигаторного перестрахования.

При облигаторном {обязательном) перестраховании цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Заключая договор облигаторного перестрахования, прямой страховщик заранее определяет, какие риски и в каком объеме будут сняты с его ответственности и переданы в перестрахование. Перестраховочная защита по этой форме перестрахования обеспечивается сразу же с момента заключения договора прямого страхования. Его автоматический характер принятия рисков позволил ускорить их размещение в перестрахование без дополнительной обработки каждого риска в отдельности, как это происходило в случае факультативного метода.

При факультативном перестраховании перестраховщик получает информацию о перестрахованных рисках в слипе, в облигаторном - один раз в квартал он получает бордеро премий-убытков, о котором было написано выше. Факультативное перестрахование уступает место облигаторной форме. Можно сказать, что облигаторный метод перестрахования является практичным и позволяет создавать более тесные и долгосрочные взаимоотношения между партнерами по договору.

Факультативно-облигаторная форма (открытое покрытие - open cover) дает цеденту возможность принятия решений: какие и в каком объеме риски следует передать цессионарию, а цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на ранее оговоренных условиях. Иначе говоря, соглашение факультативно для перестрахователя и облигаторно для перестраховщика. Разновидностью этой формы перестраховочной защиты являются перестраховочные пулы .

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. В смешанных типах перестрахования наличествует (проявляется) подчиненность, не дающая равноценных, равноправных отношений сторон. Либо должны быть соответствующие отношения (например, головная компания и ее филиалы).

Итак, по формам проведения перестрахование может быть факультативным и облигаторным; в зависимости от роли, которую играют перестрахователь и перестраховщик, различают активное и пассивное перестрахование. Кроме того, по способам передачи риска, распределения обязательств, способу распределения возмещений и премий различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Каждая из этих форм перестрахования имеет свои преимущества и недостатки (габл. 3.1).

Таблица 3.1

Преимущества и недостатки форм перестрахования

страхования	Преимущество	Недостаток
Факультативная	Страховые компании на начальном этапе своего развития могут принять риски, превышающие их возможности	Возможна утечка информации конкурентам, есть существенная временная задержка в размещении риска, теряется престиж
	Сохраняется сбалансированный страховой портфель (уменьшается размер выплат от значительных убытков и отрицательных результатов)	Административные расходы значительны (на поиск перестраховщиков, переписку с ними, подготовку слипов и т.д.) и ведут к существенному увеличению премии
	Нс требует постоянного обмена участия в заключении договора перестрахования по каждому риску	Постоянное возобновление договора страхования требует дополнительных расходов даже с тем же перестраховщиком
Облигаторная	Для страховщика наиболее выгодна, так как позволяет получить автоматическую защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю; происходит снижение административных расходов	Во всех своих решениях цедент обязан полностью соблюдать интересы перестраховщика, так как он имеет право выбирать риски, устанавливать премию, принимать необходимые административные меры и определять размеры убытка
	Наиболее развита, перестраховщики получают основную долю от премий	Перестраховщик и страховщик лишаются возможности отбора рисков
	Страховщики выполняют свои обязательства, принимают новые риски, поддерживают и вводят новые виды страхования	В случае выплаты страховщик имеет возможность предоставить не всю информацию об урегулировании убытка перестраховщику
Факультативно-облигаторная	Необходима для перестрахования периодических рисков, которые характерны для огневого и морского страхования	Перестраховщику этот вид договора не выгоден (может сказаться на сбалансированности его портфеля)
факульта-	Перестраховщик контролирует андеррайтерскую политику цедента	Нарушается баланс портфеля страховой компании, создаются дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков
	Цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски	Страховщик зависит от действий и порядочности цессионера

Можно сказать, что потребность в различных механизмах дробления рисков непрерывно растет. Усложнение рисков и катастрофичность их последствий требовали иных форм защит. Начиная с сострахования, через страховую и перестраховочную защиты пришли к ретроцессии, секьюритизации и финансовому перестрахованию. Кроме того, с целью наиболее эффективного распределения рисков создавались различного рода союзы и пулы страховщиков и перестраховщиков, например, Ассоциация перестраховщиков, Российский антитеррористический страховой пул, Российский союз автостраховщиков.

Деятельность перестраховочного рынка позволяет добиться сбалансированности страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование как составная часть рынка страховых услуг напрямую зависит от степени распространения страховых операций на экономическую деятельность. Если страхование - зеркало, показывающее развитие экономики страны, то перестрахование - зеркало развития страховой деятельности.

Кроме законодательных ограничительных мер, существовавших в той или иной форме в других странах, развиваться перестрахованию мешало популярное в то время другое средство защиты - сострахование. Последнее представляет собой простое деление риска между страховыми компаниями, которые больше доверяли друг другу, чем перестраховочным компаниям. Однако из-за конкуренции со временем перестрахование стало более значимым и эффективным в деле распределения риска, обрело большее значение с финансовой точки зрения, по сравнению с сострахованием, хотя и последнее на протяжении длительного периода времени играло важную роль при покрытии больших рисков.

Факультативное перестрахование (как мы уже говорили) является самой ранней формой перестраховочных отношений - первый такой договор относят к 1821 г. Оно имеет меньшее распространение, чем облигаторное. Правда, в последнее время специалисты отмечают, что его значение возрастает. Особенно при страховании огневых рисков, страховании ответственности, в транспортном и авиационном страховании.

Развитие перестраховочного рынка напрямую связано с увеличением андеррайтерской емкости рынка страхования. Законодательные изменения привели к жесткой регламентации допуска на рынок компаний, делая их узкоспециализированными (страхование жизни и остальные виды). Кроме того, есть проблемы, связанные с урегулированием разногласий и спорных моментов в страховых и перестраховочных отношениях; с отсутствием доверия между страховыми и перестраховочными компаниями, как российскими, так и иностранными. Урегулирование убытков по катастрофическим рискам приводит к тому, что страховщики достаточно часто заключают договоры облигаторного непропорционального перестрахования, так называемые договоры эксцедента убытка.

• Соглашение о создании общих действительных фондов для совместного принятия в перестрахование определенных рисков, как правило, опасных, крупных или новых (малоизвестных). Премия и суммы убытков по соответствующим рискам передаются в пул, который распределяет результаты прохождения операций между членами пула согласно размеру премии.

"Юридическая и правовая работа в страховании", 2008, N 2

В предлагаемой вниманию читателей статье рассматривается важный с точки зрения практики вопрос о существующих формах и видах перестрахования. Особенности той или иной формы перестрахования, того или иного вида перестраховочной защиты должны быть четко отражены в текстах договоров, в применяемых в них специальных оговорках.

Классификация перестраховочных операций имеет важное значение при определении содержания перестраховочной деятельности. Наиболее типичная классификация может быть представлена следующим образом (в соответствии с точкой зрения проф. К.Е. Турбиной):

1. формы перестрахования:

• факультативное;
• облигаторное;

1. виды перестрахования:

• пропорциональное;
• непропорциональное <1>.

<1> См.: Теория и практика страхования: Учеб. пособие. М., 2003. С. 477.

При построении классификации отмечено, что данная структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым стоит отнести альтернативное перестрахование; таким образом, необходимо в первую очередь выделять типы перестрахования, а именно: классическое, финансовое.

Подробный анализ содержания финансового перестрахования выходит за рамки темы настоящей статьи. Однако нам представляется необходимым отметить отсутствие классификационных оснований для выделения такого понятия, как "тип перестрахования". Проведенный анализ основных видов финансового перестрахования показывает, что все подобные договоры относятся к числу облигаторных: как пропорциональных, так и непропорциональных. Различие состоит в порядке расчетов между сторонами, определении оснований для перестраховочной выплаты и сроке действия договоров. В этой связи представляется, что, несмотря на важность роли, которую финансовое перестрахование играет в современном международном перестраховании, оснований для обособления такого рода операций в классической классификации перестраховочных операций нет.

Первый известный договор перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе двумя торговцами, действовавшими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действовавшим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, Фландрии и в Ганзейских городах перестрахование принимало все большее значение.

Запрет морского перестрахования в Англии в период с 1746-го по 1864 г. привел к ограничению развития перестрахования. В результате запрета перестрахования в Англии ее система разделения оригинальных рисков на основе сострахования превратилась в основной способ разделения больших рисков.

Единственной формой передачи страховщиком застрахованного им риска другому страховщику в перестрахование вплоть до XIX века оставалась факультативная форма. Термин "факультативная" означает "по выбору". Основная отличительная черта факультативного перестрахования заключается в том, что перестраховывается единичный риск, то есть договор перестрахования заключается индивидуально для каждого отдельного риска. Перестрахователь по своему усмотрению выбирает перестраховщиков, предлагая им участие в определенной доле. Перестраховщик же волен либо принять участие в риске, оговорив долю своей ответственности и те условия, на которых он принимает риск, либо отказаться от заключения сделки. Таким образом, стороны абсолютно свободны в принятии решения по перестрахованию риска.

Прямой страховщик в условиях развитого перестраховочного рынка прибегает к услугам факультативного перестрахования в двух случаях: во-первых, когда остается объем ответственности после того, как часть риска уже была перестрахована облигаторно, превышающий собственное удержание страховой компании; во-вторых, в случаях, когда страховой полис содержит такие риски, которые исключаются из покрытия по договорам облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование может осуществляться на пропорциональной и непропорциональной основе.

Согласно договору пропорционального факультативного перестрахования страховщик передает перестраховщику определенную долю первоначального риска по договору страхования и соответствующую ей долю премии за минусом перестраховочной комиссии, уровень которой зависит от вида страхования и конкретных условий риска. Убытки распределяются в той же пропорции, в которой распределяются обязательства по выплате и премия. Хотелось бы подчеркнуть, что пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии. Этот основополагающий принцип закреплен специальной оговоркой Full Reinsurance Clause, которая устанавливает, что факультативное перестрахование осуществляется в соответствии с оригинальными условиями прямого страхования и ставками премии.

При непропорциональном перестраховании перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают собственное удержание или приоритет, выраженный определенной денежной суммой, прямого страховщика. Развитию непропорционального факультативного перестрахования способствовало появление крупных рисков с большими страховыми суммами и относительно небольшой вероятностью наступления катастрофических событий на полную страховую сумму, наличие у компаний облигаторных договоров с большими лимитами ответственности и увеличение собственного удержания.

Рост объема операций и портфелей страховых компаний привел к необходимости упрощения и ускорения процесса перестрахования, снижению административных расходов и повлек за собой разработку метода облигаторного (автоматического) перестрахования. В то же время значительно выросли финансовые возможности перестраховщиков, которые теперь были готовы нести большие обязательства по договорам перестрахования.

Принцип автоматической защиты в противовес факультативной впервые появился в Европе. 15 декабря 1821 г. между страховыми компаниями Франции и Бельгии был подписан первый договор облигаторного перестрахования, ознаменовавший начало применения этой формы перестраховочной защиты. Появление автоматического перестрахования дало огромный толчок развитию перестраховочного рынка с точки зрения как расширения состава его участников, так и развития теории перестрахования, появления новых форм и методов перестрахования. Появились профессиональные брокеры и перестраховочные компании. В 1846 г. было образовано первое профессиональное перестраховочное общество - Kolnische Ruckversicherungs Gesellschaft (Кельнское перестраховочное общество). Вскоре после его образования был создан ряд других профессиональных перестраховщиков: Aachen Re - в 1853 г., Frankfurt Re - в 1857 г., Swiss Reinsurance Company - в 1863 г., Munich Reinsurance Company - в 1880 г. Первым облигаторным перестраховочным договором, заключенным при посредничестве брокера, был огневой договор между Union of Paris и Royal Exchange Assurance. Одним из первых перестраховочных брокеров стал Hackscher and Gottlieb, созданный в 1865 г. в Санкт-Петербурге.

При облигаторном перестраховании страховщик обязан передавать перестраховщику часть обязательств по каждому риску из совокупности договоров определенного вида страхования, а перестраховщик обязан принимать каждый такой риск, если он соответствует условиям договора перестрахования. Принятие перестраховщиком рисков носит обязательный характер и не требует подтверждения в каждом конкретном случае. Взаимоотношения сторон строятся на доверии и соблюдении принципа наивысшей добросовестности (Utmost Good Faith), что предполагает сообщение перестраховщикам всей информации, которая может повлиять на оценку портфеля рисков прямого страховщика.

В соответствии с общей практикой заключения договоров облигаторного перестрахования в их текст включается большое количество специальных условий (в практике перестраховочных операций называемых "оговорками"), главной целью которых является толкование соображений и идей, лежащих в основе положений, регулирующих ту или иную отрасль права, и тем самым восполнение существующих пробелов либо предотвращение в тех случаях, где это необходимо, буквального применения той или иной нормы. Вот несколько наиболее часто используемых оговорок:

1. Оговорка о следовании судьбе (Follow the Fortunes and Follow the Settlements), гласящая, что перестраховщики следуют за всеми действиями страховой компании - цедента в отношении оригинальных страховых полисов, в том числе и в отношении страховых выплат. Данная оговорка подразумевает, что перестраховщик не обязан возмещать убытки по рискам, выходящим за пределы договора страхования или перестраховочного договора, или по так называемым компромиссным выплатам (ex-gratia).
2. Оговорка об исправлении ошибок (Errors and Omissions Clause), в соответствии с которой наличие ошибок никак не влияет на объем ответственности перестраховщиков. Любая из сторон, выявившая какие-либо ошибки, незамедлительно извещает об этом другую сторону договора.
3. Оговорка о юрисдикции, арбитраже и разрешении споров между сторонами договора (Arbitration and Applicable Law), определяющая страну, правовым нормам которой подчиняется договор, порядок разрешения споров, место проведения арбитражного суда, если сторонам не удалось разрешить спорные вопросы без участия третьей стороны.
4. Оговорка о доле перестраховщика (Reinsurer"s Share, или Several Liability Warranties). Согласно этой оговорке ответственность перестраховщика ограничивается только долей его участия и не может быть увеличена в случае, если какой-нибудь другой участник облигаторного договора не сможет выполнить свои обязательства перед цедентом. Любое изменение доли перестраховщика должно быть согласовано с ним.

Примечание. Пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии, что закреплено специальной оговоркой Full Reinsurance Clause.

Однако в настоящее время, несмотря на более высокие затраты факультативного перестрахования, его роль растет, что является следствием высоких темпов научно-технического прогресса и расширения производственных мощностей в рамках одного предприятия или места страхования. Это приводит к тому, что в процессе действия облигаторного перестрахования появляются новые или непредсказуемые для перестраховщика риски, а также возрастает размер максимально возможного убытка, который не предусматривался облигаторным перестрахованием.

Как и факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование может осуществляться двумя методами: пропорциональным и непропорциональным. Каждый метод имеет свои подвиды.

Основой построения договоров облигаторного пропорционального перестрахования является пропорциональное участие сторон в распределении ответственности согласно принятой перестраховщиком доле во всех оригинальных рисках цедента, прибылях и убытках.

Квотный договор перестрахования (Quota Share Treaty) является наиболее простой формой облигаторного перестрахования, при использовании которого доля перестраховщика в полном портфеле договоров страхования определенного вида или в его части определяется с самого начала как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого полиса, передаваемого в перестрахование, в пределах ограничения абсолютного размера обязательств перестраховщика по каждому отдельному риску. Соответственно, доля участия перестраховщика в убытке также будет определяться оговоренным в договоре процентом, независимо от того, будет ли это полная гибель объекта страхования или частичное его повреждение.

Первоначально квотное перестрахование применялось:

• если страховая компания только начала свою деятельность или начала заниматься новыми видами страхования ввиду отсутствия достаточной статистики для подбора более адекватной перестраховочной защиты для своего портфеля;
• если по договорам страхования, составляющим страховой портфель прямого страховщика, было много средних и мелких убытков;
• если требовалось снижение административных расходов по сравнению с факультативным перестрахованием.

К недостаткам квотного договора перестрахования можно отнести то, что в данных договорах не учитывается величина риска, поэтому с его помощью нельзя добиться выравнивания рисков по их абсолютному размеру, что позволило бы страховщику достичь большей финансовой устойчивости, следовательно, и лучших результатов деятельности.

Указанный недостаток квотного перестрахования отсутствует при эксцедентном перестраховании. В соответствии с договором эксцедента сумм (Surplus Treaty) все принятые на страхование риски, страховая сумма по которым превышает собственное удержание, устанавливаемое в абсолютной сумме, подлежат передаче в перестрахование пропорционально в пределах определенного лимита или эксцедента. Название договора происходит от английского exceed - "превышать", то есть в этом случае перестраховывается превышение собственного удержания.

Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она используется в тех сферах бизнеса, в которых страхуемые риски сильно различаются по своим страховым суммам. Упрощенное, отвечающее современным условиям эксцедентное перестрахование особенно подходит для обеспечения необходимого баланса в портфеле страховой компании - цедента, которой угрожает риск наступления убытков, размер которых превышает средний уровень.

Концепция непропорционального перестрахования была впервые представлена в "Ллойдс" в 1890 г. Cuthbert Heath. Ее суть заключается в том, что перестраховщики за согласованную премию принимают на себя обязательства по убыткам, превышающим оговоренный уровень. Однако первоначально этот вид перестрахования не имел большого успеха и использовался только несколькими компаниями для предоставления катастрофического покрытия. После окончания Второй мировой войны непропорциональное перестрахование стало играть чрезвычайно важную роль на рынке перестрахования благодаря существенному увеличению числа договоров страхования от огня, покрывающих катастрофические риски, такие как землетрясения, ураганы, наводнения, и в настоящий момент является одной из самых популярных форм перестрахования. Идея непропорционального перестрахования заключается в его привязке не к страховой сумме, а к величине убытка. По договору непропорционального перестрахования перестраховщик обязуется возместить часть убытка, превышающую определенную сумму (приоритет (франшизу) или собственное удержание страховщика).

Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: договором эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования. Изначально данный договор был изобретен и предназначался для защиты портфелей компаний по отдельным видам страхования от достаточно крупных убытков или кумуляции убытков. Суть договора состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов. По данному договору перестраховщик принимает на себя обязательство уплатить страховое возмещение по каждому убытку, понесенному страховщиком-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень, в пределах определенной суммы лимита. Обязательство перестраховщика наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая по договору прямого страхования (или ряда страховых случаев по нескольким основным договорам страхования) превысит обусловленную сумму. Обязательство перестраховщика сверх этой суммы, в свою очередь, ограничивается определенным лимитом (лимит ответственности).

В зависимости от периода покрытия различают следующие виды эксцедента убытка: эксцедент убытка календарного года и эксцедент убытка страхового года.

В первом случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, причиненным в течение определенного периода, например календарного года. Это покрытие обычно называется LOD (Losses Occurring During). Во втором случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, приходящимся на страховые полисы, срок действия которых начался или был возобновлен в течение определенного периода, до прекращения их действия. Это покрытие именуется BAD (Business Attaching During).

Продолжая рассказ об истории развития форм и методов перестрахования, отметим, что договор эксцедента убытка с течением времени стал подразделяться по признаку "объект страхования - риск":

• "по риску" (Risk Excess of Loss/Excess of Loss per Risks), то есть убыток определяется по каждому риску (any one risk). При этом в тексте договора устанавливается, что считается одним риском, например, единичный объект, группа зданий, полис и т.д. Данная разновидность договора эксцедента убытка была разработана для защиты собственного удержания перестрахователя по пропорциональным договорам перестрахования;
• "по событию" (Excess of Loss per Occurrence/Event excess of Loss) или в отношении каждого события (any one occurrence), то есть убыток определяется не риском, а событием. Договор применяется там, где одно событие может затронуть несколько рисков (объектов страхования), иначе говоря, где возможна кумуляция. Это могут быть, скажем, такие виды страхования, как страхование ответственности. Другая возможность применения такого типа договоров - наличие большого числа застрахованных объектов на одной территории, то есть существует опасность кумуляции по территории.

Также следует отметить, что договоры эксцедента убытка классифицируются в зависимости от их функций:

• Working Excess of Loss, или рабочий эксцедент убытка. Этот вид договора призван покрывать убытки, не выходящие за рамки обычного уровня убытков цедента. В виде общего правила считается, что договор эксцедента убытка "по риску" является рабочим, так как леер перестраховщика будет достаточно часто затрагиваться убытками;
• Catastrophe Excess of Loss, или катастрофический (агрегатный) эксцедент убытка, предлагает перестраховочную защиту от аккумулирования убытков, причиненных одним событием, которые находятся на собственном удержании перестрахователя и превышают оговоренный приоритет. Это покрытие было специально разработано, чтобы предотвратить очевидное накопление множественных убытков, вызванных одной причиной (то, что договор эксцедента убытка по отдельному риску не позволяет осуществить), с учетом того, что приоритет по этому договору оплачивается столько раз, сколько имеется приведенных в действие полисов.

В качестве одной из форм агрегатного эксцедента убытка приобрело определенное значение "зонтичное покрытие" (Umbrella Cover, или Clash Cover), которое предназначено для выплаты страхового возмещения убытков при кумуляции убытков по двум видам страхования.

Также известен договор эксцедента убытка, защищающий общий результат деятельности страховщика (Common Account Protection). Этот договор защищает брутто-удержание прямого страховщика. Допустим, страховщик перестраховывает свои риски по квотному договору перестрахования. Договор эксцедента убытка будет защищать нетто-собственное удержание как перестрахователя, так и перестраховщиков, участвующих в квотном перестраховании.

Содержание договора эксцедента убытка с изменяющимся приоритетом (Drop Down/Step up Excess of Loss) заключается в том, что после наступления определенного числа убытков, которые будут возмещаться по договору, первый леер автоматически перестраивается с тем, чтобы уменьшить собственное удержание перестрахователя. И наоборот, первый леер может перестраиваться с тем, чтобы увеличить собственное удержание перестрахователя.

К непропорциональным договорам перестрахования, как было отмечено выше, относятся также договоры эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает общие результаты определенной совокупности договоров прямого страхования или результат прохождения всех заключенных договоров страхования на случай, если убыточность по нему превысит определенный процент. Это перестрахование сверх обусловленного договором перестрахования уровня убыточности. Основная цель создания такого вида договора заключалась в удовлетворении спроса страховщиков на стабилизацию результатов деятельности страховой компании по определенному виду страхования. Собственное удержание и лимиты ответственности перестраховщиков устанавливаются в процентах от сбора премий. В таких договорах также вводятся и лимиты, выраженные в абсолютной сумме, ограничивающие ответственность перестраховщиков, даже если уровень убыточности не достиг оговоренного процента.

Особенности непропорциональных договоров перестрахования привели к разработке целого ряда специальных оговорок и понятий, используемых для определения обязательств сторон. Ключевым является определение терминов "риск" и "события". Особенно важно определение события для катастрофических договоров эксцедента убытка, которое расширяется оговоркой Hours Clause, устанавливающей максимальное время, на протяжении которого событие будет считаться одним страховым случаем. Обычно это 72 часа. Следовательно, негативное влияние урагана, длившегося три дня, является одним убытком.

Выделяют оговорку о продлении ответственности (Extended Expiration Clause). Если договор истекает в то время, когда продолжается действие события, повлекшего убыток, ответственность перестраховщика продлевается.

Существует оговорка об окончательном нетто-убытке (Ultimate Net Loss Clause). Данная оговорка устанавливает, что перестраховщики по договору эксцедента убытка возмещают окончательный нетто-убыток. "Окончательный" означает, что обязательство перестраховщика остается в силе до тех пор, пока вся претензия не будет окончательно урегулирована. Термин "нетто" означает, что страховщику оплачивается убыток за вычетом сумм, полученных по другим договорам перестрахования, например по факультативным покрытиям сверх облигаторного договора. Исключение составляют договоры перестрахования, защищающие собственное удержание. Оговорка устанавливает порядок расчета убытка для перестрахования, который также должен включать в себя суммы судебных издержек, оплату расходов по сюрвейерам, однако исключать любые суммы, полученные по регрессным искам, от продажи спасенного имущества и административные расходы самого цедента

Что касается Follow Settlements, то это своего рода вариант оговорки о следовании судьбе (Follow the Fortunes), которая используется в договорах непропорционального перестрахования. В то же время эта оговорка требует, чтобы все выплаты, произведенные прямым страховщиком, строго соответствовали условиям оригинального полиса и договора перестрахования.

Анализ развития и становления форм и методов перестрахования был бы неполным без рассмотрения эволюции системы расчета перестраховочной премии. Наибольшее внимание процедуре расчета перестраховочной премии было уделено К. Пфайффером в книге "Введение в перестрахование" <2>. Отметим коротко основные положения.

<2> См.: Пфайффер К. Введение в перестрахование / Пер. с нем. М., 2000.

При пропорциональных договорах страхования перестраховочная премия всегда пропорциональна принятому перестраховщиком на себя риску. Перестраховочная премия в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка определяется как фиксированная сумма для всего портфеля, независимо от каждого отдельного риска. Главная проблема при расчете премии на базе эксцедента убытка заключается в определении частоты наступления и размеров крупных убытков в однородном портфеле с точки зрения рисков и страховых сумм.

При расчете можно использовать три различных метода:

1. метод Burning Cost - общая сумма реальных убытков соотносится с общей суммой премий, полученных от цедента за один и тот же период. Другими словами, перестраховщик основывается на данных прошлого периода для вычисления размера премий, необходимого сегодня, чтобы покрыть убытки, которые наступят завтра;
2. метод Exposure - общая сумма рассчитывается на основе структуры перестраховочного портфеля, применяется, когда перестраховщик рассчитывает премию по договору непропорционального перестрахования эксцедента убытка в соответствии со структурой и составом портфеля страховщика. Поэтому по мере возможности цедент должен предоставить информацию с разбивкой портфеля на однородные риски;
3. "сценарный" метод - общая сумма рассчитывается на основе частоты повторения событий, приводящих к крупным убыткам. Часто применяется для расчета котировок по договорам эксцедента убытка, призванным защитить портфель страховщика от последствий стихийных бедствий. В его основе лежат "сценарии убытков", чтобы подразделить периоды повторения событий на особые страховые случаи. Уровень размера убытка, предполагаемый в подобном случае, зависит от страховых сумм или премии по всему портфелю.

Исходя из основной идеи, по которой страховщик должен получить ожидаемую премию за принятые страховые обязательства по заключенным в течение года договорам страхования, как правило, устанавливается, что перестраховщик получает депозитную премию, часто совпадающую с так называемой минимальной премией. В конце года, после того как определится фактический размер полученных премий по фактически заключенным договорам прямого страхования, необходимо составить окончательную калькуляцию премии.

Также существует дифференцированная (переменная) премия в договорах на базе эксцедента убытка, которая зависит от прохождения договора. Она калькулируется для перестраховщика на базе Burning Cost в период действия договора плюс надбавка. Дифференцированные премии были созданы для использования при рабочем ковере, на который ежегодно приходится несколько убытков. По истечении срока страхования все убытки суммируются, их сумма увеличивается на размер надбавки, и затем они соотносятся с защищенным объемом премий. Исчисленная таким образом процентная ставка (с минимальными и максимальными пределами), умноженная на защищенный объем премий, дает величину окончательной дифференцированной премии.

Иногда страховая компания платит за перестраховочное покрытие фиксированную сумму. Этот вариант частично используется при предоставлении катастрофического перестраховочного покрытия, если частота убыточности не велика, а возможные суммы убытков значительны. Этот вариант также изобретен и успешно используется при создании новых обществ или начале действия сделки не в начале года, так как прогноз по защищенному объему премий часто неточен.

Статистические данные, применяемые для расчета премий, в значительной степени ненадежны, поэтому целесообразно использовать "скользящую шкалу ставок" (Sliding Scale) или изменяющиеся ставки, отражающие убыточность. Сказанное в первую очередь относится к портфелям, подверженным колебаниям.

Хотелось бы подчеркнуть, что все существующие формы и методы перестрахования были созданы для удовлетворения специфических потребностей страховых компаний. Одни предназначены для перестрахования единичных рисков, другие - для перестрахования совокупности договоров по видам страхования, третьи защищают от кумуляции убытков по различным видам страхования, происходящих вследствие одного события, на случай наступления которого осуществлялось страхование.

Границы между перестрахованием и другими финансовыми услугами, а также между формами и видами перестрахования размываются ввиду необходимости удовлетворения быстро меняющегося спроса со стороны страховых компаний, что, в свою очередь, является следствием изменения потребностей страхователей в страховании рисков, которые либо традиционно считались нестрахуемыми, либо вели к опустошительным финансовым потерям в случае неблагоприятного исхода того или иного события. Указанная тенденция также способствует сближению рынков капитала и перестрахования с целью создания оптимальных продуктов для удовлетворения существующего спроса страховых компаний.

А.П.Артамонов

заместитель генерального директора

ОСАО "ГЕФЕСТ"

	Утрата товарной стоимости в системе ОСАГО: теория вопроса
Опасный судебный акт

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Институт Экономики, управления и права

Кафедра менеджмента и маркетинга

Курсовая работа

По дисциплине «Страхование»

Специальность 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Тема работы: «Перестрахование»

Нижний Новгород, 2011

Введение

Глава 1. Понятие перестрахования

1Сущность и теоретические основы перестрахования

2 Функции перестрахования

3 Формы перестрахования

4 Виды перестрахования

4.2 Непропорциональное перестрахование

Заключение

Список литературы

Введение

Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать.

Перестрахование является сложной деятельностью, предполагающей глубокое знание многообразной техники перестрахования и обычаев делового оборота, которые складывались в течение нескольких веков. На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании. Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства. Ни одна страховая компания не может создать идеально сбалансированный портфель в силу либо недостаточного количества объектов страхования, либо из-за наличия особо крупных и опасных рисков, которые создают в портфеле элементы диспропорции. Необходимость учета этих факторов особенно важна для России, долгое время остававшейся вне рамок международных перестраховочных операций.

Современный российский рынок перестрахования образовался благодаря использованию накопленного зарубежного опыта перестраховочного дела, постоянно развивающемуся механизму и технике проведения перестраховочных операций. Но для того, чтобы продолжать его совершенствование необходимо владеть определенными навыками и базовыми знаниями о перестраховании.

Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Объектом исследования выступает перестрахование. Целью данной работы является изучение сущности и видов перестрахования. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

исследовать понятие перестрахования;

рассмотреть виды и формы перестрахования;

проанализировать российский перестраховочный рынок

Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение

1 Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование - это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779); Перестрахование - это страхование риска, взятого на себя страховщиком.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

Кроме того, законодательством определены не подлежащие перестрахованию риски. Перестрахованию не подлежит риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком

в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Таким образом, самое простое определение перестрахования - это «страхование страховщиков». Следовательно, перестрахование представляет собой эффективный инструмент обеспечения устойчивости страховых организаций. Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску (жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и ответственности владельцев автотранспортных средств) не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Соблюдение страховщиком данных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует его платежеспособность в случае наступления чрезвычайных ущербов (потерь). Страховщик, заключивший договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Перестрахование - весьма специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача риска называется ретроцессией. Схема ретроцессии риска представлена на рис. 1.

Рисунок 1

Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая организация исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.).

При определении объема перестрахования прежде всего учитывается собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной, так называемой эксцедентной форме перестраховочного договора.

2 Функции перестрахования

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

) защита годового баланса страховщика;

) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичностъ по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor"s) в конце XX в. общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составил 89,9 млрд долл.

3 Формы перестрахования

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.

По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:

факультативными;

облигаторными;

факультативно-облигаторными.

Факультативная форма перестрахования - самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перестраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент - о передаче риска, перестраховщика - о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла

за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

4 Виды договоров перестрахования

При заключении договоров перестрахования выделяют два вида: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

4.1 Пропорциональное перестрахование

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

эксцедентный;

квотно-эксцедентный (смешанный).

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут офаничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее:

) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям;

) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение.

Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования,

заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, ИЛИ приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы {эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.)

Основным преимуществом договора эксцедента сумм для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т. е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.

В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.

На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

1.4.2 Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:

эксцедента убытка (excess of loss);

эксцедента убыточности (stop loss).

При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.

При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров. Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров страхования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента - информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент.

Договор эксцедента убыточности (stop loss), предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует оговор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т. е. цель договора - не гарантия прибыли "перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Несмотря на то что договоры эксцедента убыточности в последние годы получили широкое распространение, их применение целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования убыточность страховых сумм резко колеблется либо один или несколько страховых случаев - смерть (гибель) туриста, автомобильная, авиационная катастрофы и т. п. - могут сильно повлиять на финансовую устойчивость страховой компании. Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд других видов, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров. К их числу следует отнести «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований» и др.

«Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т. п.), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Новой формой непропорциональное перестрахования является «перестрахование наибольших требований», если перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.

5 Российское законодательство о перестраховании

Для эффективного функционирования страхового рыночного хозяйства его страховые звенья должны опираться на адекватную юридическую базу. Такой базой для страхового рыночного хозяйства считается Гражданское право, предметом которого являются имущественные отношения и связанные с ним неимущественные отношения, регулируемые гражданским законодательством страны.

Из принципов гражданского права следует, что оно должно быть единым, общим для всех уровней страхового рыночного хозяйства. В РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств.

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) является главным юридическим регулятором всего рыночного хозяйства, устанавливающим границы обязанностей, прав и полномочий субъектов этого хозяйства. Предназначение первой ступени состоит в том, чтобы поставить всех субъектов различных отраслей рыночного хозяйства страны в одинаково равное положение. Специальные законы регулируют функционирование лишь одной отрасли экономики, например страхование имущества юридических лиц и т.д. К специальному законодательству согласно согласно ГК РФ относятся также указы Президента и постановления правительства РФ, имеющие отраслевое значение для страны и за ее пределами.

Особое место во второй ступени занимает Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятый 27.11.92г. и вступивший в силу с 12.01.93. Его особенность не в том, что такой закон впервые принят в нашей стране, а в том, что он имеет для страховой отрасли конституирующий статус, так как этот закон: сразу после введения в действие стал базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений правительства по всем аспектам страхового дела; обеспечивает страховую защиту интересов всех субъектов страхового рынка; определяет компетенцию органа по государственному регулированию страхового рынка РФ и т.д.

Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль - разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых ступеней.

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования; к договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем; при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору; допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования; перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что: происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций.

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 статья 13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)». Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Определение, данное в Законе, акцентируют свое внимание не на слове «риск», а на слове «выплата» и низводят понимание перестрахования до следующего: если по договору страхования была выплата, то и страховой случай по договору перестрахования наступил, а, следовательно, и перестраховщик должен выплатить страховое возмещение по договору перестрахования.

Такое толкование может привести к абсолютно неправомерным выводам, если выплата страхового возмещения по договору страхования произведена по истечении срока действия договора перестрахования, то перестраховщик не должен оплачивать такой убыток, даже если он произошел в течение срока действия договоров страхования и перестрахования. Таким образом, если убыток по договору страхования произойдет в последние дни действия договоров страхования и перестрахования, страховщик не успеет до окончания периода страхования и перестрахования произвести выплату страхового возмещения (поскольку на расследование обстоятельств страхового события и составление необходимых документов требуется время), а, следовательно, в соответствии с указанной выше логикой, перестраховщик оплачивать убыток не будет.

Таким образом, перестрахование как институт взаимоотношений, недостаточно описан в законодательстве РФ. Однако если обратиться к континентальному европейскому праву, например, к законодательству Германии, где вопросы правового перестрахования в законодательстве вообще не рассматриваются, а отнесены к области обычаев делового оборота и договорного права. Например, в параграфе 186 Закона о договоре страхования, «Law concerning Insurance Contract»/VVG, прямо указано, что «условия настоящего закона не применяются к страхованию и перестрахованию».

Перестрахование одновременно играет роль финансовой гарантии, а если говорить о так называемом финансовом перестраховании (которое на российском рынке не распространено), то это в отдельных случаях почти банковская услуга. Более того, поскольку перестрахование неразрывно связано со страхованием, можно сделать следующий вывод, что существует финансово-экономический институт, одной частью которого является страхование, а другой - перестрахование, и нельзя утверждать, что одна из них играет главенствующую, а вторая - подчиненную роль. В договорах перестрахования (и страхования тоже) в соответствии с практикой период несения риска (период страхования или перестрахования) обычно называется периодом (сроком) действия договора, однако, как уже говорилось выше, никогда окончание его не означает для перестрахователя и перестраховщика (да и для страхователя и страховщика в отношении договора страхования тоже) освобождения от своих обязанностей по договору. Срок перестрахования (страхования) означает только то, что страховое событие, от наступления которого застрахован объект, должно произойти в течение этого периода времени.

Характерным примером служит договор факультативного перестрахования грузов. Срок страхования и перестрахования, как правило, начинается и заканчивается одновременно с началом и окончанием перевозки, которая зачастую может длиться несколько часов, дней и месяцев. Понятно, что за такой срок не только урегулировать возможные претензии, но и даже оплатить страховую премию (не говоря уже о премии по договору перестрахования) чрезвычайно затруднительно. Таким образом, особенностью договоров перестрахования и страхования является то, что стороны обязаны исполнять свои обязательства (в том числе по оплате страховой и перестраховочной премии и убытков), даже если срок перестрахования (страхования) истек. Типичной проблемой для договора перестрахования является определение страхового случая. В законодательстве такого определения нет, и многие специалисты идут по простому и формальному пути, если написано в п. 1 ст. 967 ГК РФ: «Риск выплаты... может быть застрахован», то это и является страховым случаем по договору перестрахования. Вследствие этого получило широкое хождение следующее, абсолютно не выдерживающее никакой критики, определение: «Страховым случаем по договору перестрахования является выплата перестрахователем страхового возмещения страхователю». Но даже если событие признано (в соответствии с условиями заключенного договора страхования) страховым случаем, это еще не означает, что страховщик выплатит страховое возмещение, так как существуют встречные обязательства страхователя: уплатить страховую премию, сообщить достоверную информацию об объекте и т.п. Кроме того, страховой случай должен наступить в течение периода несения страховщиком риска (срока страхования). Вместе с тем в договоре (правилах) страхования, как правило, существуют исключения из страхового покрытия, например, наступление страхового случая в результате воздействий ядерного взрыва, военных действий и пр. (ст. 964, п. 1 ГК РФ). Выплаты страхового возмещения может не быть и в том случае, если размер убытка не превосходит размера франшизы, указанной в договоре страхования (полисе). Следовательно, нельзя говорить об эквивалентности понятий «страховой случай» и «выплата страхового возмещения». Наличие страхового случая - это необходимое, но недостаточное условие выплаты страхового возмещения.

Страхователь не может обратиться к перестраховщику за выплатой страхового возмещения, нет никаких юридических взаимоотношений между ним и перестраховщиком. Более того, перестраховщик не может выплатить страхователю ничего, пока перестрахователь (он же страховщик) не выполнит всех своих обязанностей по договору перестрахования (оплатит премию, сообщит об убытке, рассмотрит претензию, рассчитает убыток, примет решение о выплате страхового возмещения и направит перестраховщику все необходимые документы). На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: российский рынок перестраховочных операций представлен в основном тремя основными группами участников: первая группа - профессиональные российские перестраховочные компании, вторая группа - страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту друг другу, третья группа - зарубежные страховые и перестраховочные компании, предлагающих перестраховочную защиту; в РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств; перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний; согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 ст.13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Глава 2. Российский перестраховочный рынок

1 Особенности российского перестраховочного рынка

Российские перестраховщики тяжело переживают последствия мирового финансового кризиса. Внутренним катализатором кризиса для российского рынка стала локальность бизнеса и ограниченность масштаба отечественных перестраховщиков.

В итоге после пяти лет стагнации, когда годовые темпы прироста реальных перестраховочных премий не превышали 5-10%, в 2010 году объем реальной перестраховочной премии снизился на 12%. Одновременно комбинированный коэффициент убыточности вырос до 104,4% (за 9 месяцев 2010 года). В то же время на мировом перестраховочном рынке, напротив, наблюдались рост премий и падение убыточности.

Построение сильного российского перестраховочного рынка возможно лишь через его интеграцию в мировой рынок. Однако пока не более 10 российских компаний способны конкурировать с международными перестраховщиками на мировом рынке. Важными шагами на пути к интеграции должны стать повышение требований к минимальному УК и либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования.

Развитие отечественного перестраховочного рынка шло отдельно от мирового, что и определило слабость российских перестраховщиков. «Эксперт РА» выделяет 6 специфических особенностей, характерных для российского перестраховочного рынка:

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков.

Низкий уровень концентрации.

Падение получаемых перестраховочных премий.

Ориентация на внутреннее перестрахование.

Низкая емкость рынка.

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию.

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков: неосновная деятельность.

В отличие от мирового перестраховочного рынка основными игроками на российском перестраховочном рынке являются крупные универсальные страховщики из-за своего размера и более высоких рейтингов надежности.

По данным ФССН, на конец 3 квартала 2010 года взносы по входящему перестрахованию собирали 156 страховых и перестраховочных компаний. Из них специализированных перестраховщиков было лишь 22 (с учетом СПК «Юнити Ре»). При этом доля специализированных перестраховщиков во взносах постепенно сокращалась с 33,9% в 2007 году до 25,8% по итогам 9 месяцев 2010 года.

Динамика числа компаний, собирающих премии по входящему перестрахованию

В 2010 году, по существующей у Агентства информации, целых три специализированных перестраховщика объявили о своей реорганизации и присоединении к универсальным компаниям.

ЗАО «Восточная перестраховочная компания» присоединяется к ОАО СК «Мегаполис».

ООО Перестраховочная компания «Находка Ре» присоединится к ООО Страховая компания «ТИТ».

ООО СК «Мегарусс Ре» присоединяется к ЗАО СК «Мегарусс-Д».

Также переговоры об объединении ведут ЗАО СК «Объединенная страховая компания» (ОСК) и перестраховочная компания «Волга».

По прогнозам «Эксперта РА» на начало 2012 года, лицензии на перестрахование останутся у порядка 100 страховых и перестраховочных компаний, из них специализированными перестраховщиками будут 12-15 компаний. Основной причиной снижения числа специализированных перестраховщиков и универсальных компаний, занимающихся входящим перестрахованием, является повышение требований к минимальному УК перестраховщиков при крайне низкой рентабельности их бизнеса.

В 2012 году из-за ухода с рынка значительного числа его игроков следует ожидать широкомасштабного перераспределения перестраховочных премий между оставшимися компаниями.

Низкий уровень концентрации: неявные лидеры

Уровень концентрации российского перестраховочного рынка существенно ниже мировых показателей. На долю топ-10 российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года приходилось лишь 40,7% совокупной перестраховочной премии. Уровень концентрации российского перестраховочного рынка на протяжении пяти лет оставался стабильным. Лишь в 2010 году концентрация рынка начала постепенно увеличиваться. Рыночная доля компаний топ-10 российского перестраховочного рынка выросла по итогам 9 месяцев 2010 года по сравнению с показателями за 2009 год на 3,0 п. п. (с 37,7 до 40,7%)

В 2012 году в связи с вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, осуществляющих операции по перестрахованию, уровень концентрации рынка должен еще более вырасти и приблизиться к среднемировым показателям.

Динамика уровня концентрации на российском перестраховочном рынке

Низкий уровень концентрации рынка отражает отсутствие на российском перестраховочном рынке явных лидеров, что негативно сказывается на его имидже. Ситуация усугубляется наличием значительного числа схемных компаний. В результате списки лидеров российского перестраховочного рынка постоянно меняются. Существенные изменения ежегодно отмечаются даже в тройке лидеров. С вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием, с рынка должны уйти случайные компании, а список лидеров - постепенно стабилизироваться.

Падение получаемых перестраховочных премий: «официальный» и реальный кризис

На фоне роста мирового перестраховочного рынка объем перестраховочной премии, полученной российскими компаниями, наоборот, снизился - на 19,8% в 2009 году по сравнению с 2008 годом и на 16,5% за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года.

«Эксперт РА» выделяет 6 причин расхождений в динамике российского и мирового перестраховочного рынка:

Очищение российского страхового рынка от схем.

Падение российского рынка прямого страхования.

Сокращение клиентской базы.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям.

Демпинг.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов.

Очищение российского страхового рынка от схем: стабилизация на уровне 2009 года

Падение объемов российского перестраховочного рынка в 2009 году объясняется снижением доли схем. В течение 2009 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2008 году в совокупности 17,2 млрд рублей, или 32,1% от совокупных перестраховочных премий.

Реальные перестраховочные премии в 2009 году выросли относительно 2008 года на 5%.

Процесс очищения российского страхового рынка от схем начался еще в 2004-2005 годах, когда ФССН объявила борьбу со схемными компаниями. В результате доля схем на российском перестраховочном рынке сократилась с 60% в 2006 году до 41,1% в 2009 году. В 2010 году доля схем стабилизировалась практически на уровне 2009 года.

В течение 2010 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2009 году в совокупности 7,7 млрд рублей, или 17,9% от совокупных перестраховочных премий.

Таблица 2

Топ-10 российских страховых и перестраховочных организаций по величине полученных перестраховочных премий

В 2010 году впервые за несколько лет было отмечено падение реальной перестраховочной премии.

Динамика реальной перестраховочной премии

По оценкам «Эксперта РА», объем реального перестраховочного рынка в 2010 году составил 22,4 млрд рублей, сократившись по сравнению с 2009 годом на 12%.

Динамика реальной перестраховочной премии (прогноз)

Падение российского рынка прямого страхования: волатильный базис

Если страховой рынок является производной от уровня развития экономики, то перестраховочный рынок - производная от страхового. Динамика премий на рынке прямого страхования определяет динамику перестраховочных премий. Более чем три четверти перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями, приходится на российских перестрахователей.

В 2009 году темпы падения российского рынка прямого страхования превысили мировые показатели. По данным Swiss Re, среднемировые темпы прироста страховых премий, скорректированных с учетом инфляции, в 2009 году по сравнению с 2008 годом составили минус 1,07%. Аналогичный показатель для российского страхового рынка был равен минус 8,15%.

За 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года объем российского страхового рынка вырос на 7,3%. Тем не менее рост взносов был связан в основном с обязательными, вмененными и кэптивными видами страхования - ОСАГО, ДСАГО и ДМС, где доля перестраховщиков во взносах традиционно невелика.

Сокращение клиентской базы: последствия концентрации

Еще одна тенденция, оказывающая отрицательное влияние на динамику российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годах, связана с сужением клиентской базы среди российских страховых компаний.

Целевым сегментом рынка для российских перестраховщиков являются отечественные страховые компании «второго эшелона»: небольшие московские и региональные страховщики. За 2009-2010 годы уровень концентрации российского страхового рынка существенно увеличился за счет роста доли крупных московских страховых групп и компаний.

По оценкам «Эксперта РА», в 1 полугодии 2010 года по сравнению с 1 полугодием 2009 года доля компаний из топ-5 увеличилась с 38,6 до 41,7%, доля топ-20 - с 67,6 до 70,2%.

По данным ФССН, в 2009 году по сравнению с 2008 годом взносы, полученные на региональных страховых рынках, сократились на 17%, за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года рост регионального рынка составил лишь 3,2%.

Рост концентрации рынка прямого страхования оказывает отрицательное влияние на спрос на перестраховочную защиту российских компаний, так как, во-первых, величина собственного удержания у крупных компаний существенно выше, чем для небольших страховщиков. Во-вторых, крупные компании, пользуясь экономией на масштабе и не желая перестраховываться у конкурентов, чаще передают риски западным перестраховщикам, заключая крупные облигаторные договоры. В результате за 9 месяцев 2010 года объем премий, переданных в перестрахование российским компаниям, снизился по сравнению с 9 месяцами 2009 года на 21%, тогда как премии, переданные в перестрахование за рубеж, остались без изменений (-0,4%).

Таблица 3

Динамика структуры премий, переданных в перестрахование

перестрахование защита имущественный

По прогнозам «Эксперта РА», повышение минимального размера УК страховых компаний будет способствовать дальнейшей концентрации рынка прямого страхования. Таким образом, отрицательное влияние этой тенденции на российский перестраховочный рынок будет сохраняться еще как минимум два года.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям

Сокращение премий, переданных в перестрахование российским компаниям, в 2009-2010 годы связано и со снижением доверия к отечественным страховым и перестраховочным компаниям из-за падения уровня их надежности в период кризиса. Снижение финансовой устойчивости российских перестраховщиков негативно отразилось на их рейтингах надежности.

В сентябре 2010 года «Эксперт РА» отозвал рейтинг надежности B++ ПК «Волга» в связи с отказом компании от его актуализации

Одновременно повысилась значимость фактора надежности при выборе перестраховщика. Кризис способствовал развитию риск- менеджмента в страховых компаниях, привел к сокращению секьюрити- листов ряда страховщиков, снижению лимитов на риски, передаваемые в компании без рейтингов или с низкими рейтингами надежности.

Демпинг: беспредельное падение

Еще одна специфическая особенность российского перестраховочного рынка, оказавшая отрицательное влияние на динамику перестраховочных премий, - это демпинг и падение тарифов. В отличие от российского перестраховочного рынка на мировом перестраховочном рынке тарифы хотя и были несколько занижены, но оставались стабильными. Тарифы на российском перестраховочном рынке в 2009 году снизились, при этом в ряде видов страхования они сократились в несколько раз. В 2010 году из-за роста убыточности перестраховочного бизнеса падение тарифов несколько стабилизировалось.

Падение тарифов привело к снижению номинальной величины перестраховочной премии в 2009-начале 2010 года при неизменной или даже большей величине принимаемых рисков.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов: уязвимая структура

Сокращение российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годы происходило как раз за счет тех сегментов, где наиболее сильные позиции имели российские перестраховщики. Наиболее высокие темпы падения перестраховочной премии за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года были отмечены в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (-69,9%), сельскохозяйственном страховании (-66,7%), ОСАГО (-49,5%).

Все эти виды страхования являются специализацией российских перестраховщиков. По итогам 9 месяцев 2010 года доля российских перестраховщиков во взносах, переданных в перестрахование, в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты, была равна 72,0%, в сельскохозяйственном страховании - 68,5%, в ОСАГО - 51,0%.

Кроме того, с принятием поправок в 94-ФЗ в августе 2010 года для российских страховщиков был фактически закрыт рынок страхования ответственности за неисполнение обязательств по госконтрактам, что также скажется на рынке перестрахования этого вида, где доля российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года была равна 79,0%

Таблица 4

Динамика структуры полученных перестраховочных премий

Ориентация на внутреннее перестрахование: местечковый рынок

Несмотря на рост перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа (с 5,3% в 2005 году до 23,5% в 2009 году), доля международного бизнеса все еще находится на крайне низком уровне, не позволяющем в полной мере диверсифицировать риски отечественных перестраховщиков по географическому признаку.

В 2010 году рост доли международного бизнеса приостановился: по итогам 9 месяцев 2010 года значение этого показателя составило 23,6%.

В номинальном выражении объем перестраховочной премии, полученной из-за рубежа, снизился с 8,0 млрд рублей за 9 месяцев 2009 года до 6,5 млрд рублей за 9 месяцев 2010 года, или на 24,2%.

Произошедшее впервые за несколько лет сокращение объемов международного бизнеса, получаемого отечественными страховыми и перестраховочными компаниями, отражает снижение доверия к российскому перестраховочному рынку.

Динамика доли международного бизнеса

По данным «Эксперта РА» по итогам 9 месяцев 2010 года, основными странами - экспортерами рисков для российских страховых и перестраховочных компаний являются Германия (21% от перестраховочной премии, принятой из-за рубежа), Казахстан (16%) и Украина (10%).

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 9 месяцев 2010

В 2009 году тройка лидеров включала в себя Германию (18%), Казахстан (18%) и Великобританию (12%). По расчетам «Эксперта РА», рост объемов международного бизнеса в 2009 году по сравнению с 2008 годом произошел в основном за счет Казахстана, Турции, Великобритании и Молдавии.

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 2009 год

По итогам 9 месяцев 2010 года лишь у 3 перестраховщиков, участвующих в исследовании «Эксперта РА», доля международного бизнеса в перестраховочных премиях превысила 50% (Ингосстрах, «Транссиб Ре», «Альянс»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 9 месяцев 2010

В 2009 году более половины перестраховочных премий из-за рубежа получали также лишь три компании (Ингосстрах, «Транссиб Ре» и ОСАО «Россия»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 2009 год

В 2009 году наибольшие показатели прироста доли международного бизнеса показали компании «Капитал Перестрахование2 (+33,4 п. п.), «Юнити Ре» (+32,6 п. п.) и ОСАО «Россия» (+20,6 п. п.). Отрицательные темпы прироста доли перестраховочной премии, получаемой из-за рубежа, имели компании РСЦ (-20,1 п. п.) и РОСНО (-18,6 п. п.).

Динамика доли международного бизнеса у российских перестраховщиков

Низкая емкость рынка: в поисках капитала

Уровень капитализации российского перестраховочного рынка оценивается как крайне низкий. Совокупный УК специализированных российских перестраховочных компаний (с учетом СПК «Юнити Ре») на 1 октября 2010 года составил 5,9 млрд рублей. При этом совокупная величина перестраховочной премии, собираемой специализированными перестраховщиками в 2009 году, была равна 11,2 млрд рублей.

Уставный капитал универсальных страховщиков превышает показатели специализированных перестраховочных компаний, тем не менее и он не позволяет российским страховщикам оставлять на собственном удержании средние и крупные риски. Нетто-емкость российского перестраховочного рынка оценивается на уровне 15-35 млн долларов по различным линиям бизнеса.

При низких номинальных показателях размера собственных средств относительные показатели достаточности собственных средств российских специализированных перестраховщиков завышены по сравнению как со среднемировым уровнем, так и с показателями универсальных страховых компаний. Так, по итогам 2009 года усредненный показатель достаточности собственных средств у специализированных перестраховочных компаний (165,1%) в три раза превышал аналогичный показатель для универсальных страховщиков (56,7%). Высокие относительные показатели достаточности собственных средств свидетельствуют о том, что капитал российских специализированных перестраховщиков работает неэффективно.

Динамика показателя достаточности собственных средств

С 1 января 2012 года вводятся новые требования к минимальному размеру УК компаний, занимающихся перестрахованием - 480 млн рублей (ранее - 120 млн рублей). По данным на 1 октября 2010 года из 22 специализированных перестраховщиков (с учетом СПК «Юнити Ре») лишь четыре компании имели уставный капитал, соответствующий новым требованиям регулятора.

Чтобы соответствовать новым требованиям к УК, совокупный капитал российских специализированных перестраховщиков должен увеличиться на 5,2 млрд рублей, или в 2 раза (с 5,9 до 11,2 млрд рублей).

Таблица 5

Величина УК специализированных перестраховщиков

За оставшийся год многие компании планируют увеличение уставных капиталов. О подготовке ряда специализированных перестраховщиков к вступлению новых требований к размеру УК говорит рост усредненной величины кредиторской задолженности специализированных перестраховочных компаний, так как поступившие средства при еще незарегистрированном УК отражаются в качестве прочей кредиторской задолженности.

В то время как отношение кредиторской задолженности к активам универсальных страховых компаний снизилось за последние 2 года с 11,8% на 01.01.2009 до 8,7% на 01.10.2010, то для специализированных перестраховщиков этот показатель, наоборот, вырос (с 8,0 до 12,4%).

Динамика отношения кредиторской задолженности к активам

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию: дилемма собственников

Усредненные финансовые показатели российских специализированных перестраховщиков существенно хуже показателей не только их западных коллег, но и российских универсальных страховых компаний.

Убыточность и РВД: последствия демпинга

Как прогнозировал «Эксперт РА» в исследовании по перестрахованию по итогам 9 месяцев 2009 года, в 2010 году произошел резкий скачок убыточности бизнеса специализированных перестраховщиков. Основная причина этого связана с демпингом в период острой фазы кризиса.

По оценкам «Эксперта РА», усредненный показатель комбинированного коэффициента убыточности - нетто специализированных перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года составил 104,8% (102,6% у универсальных страховых компаний). Аналогичные показатели за 2009 год были равны 98,2 и 100,1% соответственно.

Динамика комбинированного коэффициента убыточности-нетто

Доля расходов на ведение дела специализированных перестраховщиков традиционно ниже показателей универсальных компаний. Однако разница между этими величинами постепенно сокращается. По итогам 9 месяцев 2010 года усредненный показатель доли расходов на ведение дела специализированных перестраховочных компаний составил 33,9%, аналогичный показатель для универсальных страховых компаний был равен 42,8%.

Рост доли РВД у специализированных перестраховщиков (с 28,9% за 2008 год до 34,0% за 2009 год) связан со снижением масштабов их бизнеса при высоких фиксированных расходах.

Динамика расходов на ведение дела

Рентабельность: ниже среднего

Усредненный показатель рентабельности активов российских специализированных перестраховщиков по итогам 2009 года составил 1,9%, что было более чем в полтора раза меньше усредненного показателя для универсальных страховщиков (3,3%). В 2009 году по сравнению с 2008 годом рентабельность активов специализированных перестраховщиков выросла на 1 п. п. (с 0,9 до 1,9%).

Динамика рентабельности активов

Завышенные размеры капитала специализированных перестраховщиков относительно размера их бизнеса сказываются на сравнительно низких значениях показателя рентабельности собственных средств - 4,7% по итогам 2009 года, что было существенно ниже как показателя инфляции, так и аналогичного показателя для универсальных страховых компаний (8,4%).

Динамика рентабельности собственных средств

Рентабельность инвестиций специализированных перестраховщиков также ниже соответствующего показателя для универсальных страховых компаний (5,7% против 8,8 за 2009 год). Причины - завышенный капитал зачастую размещается в низкорентабельные неликвидные либо аффилированные объекты вложений (недвижимость, векселя иных организаций, доли в УК дочерних обществ).

Динамика рентабельности инвестиций

По итогам 9 месяцев 2010 года отмеченная тенденция сохранилась: рентабельность активов, собственных средств и инвестиций специализированных перестраховщиков была ниже аналогичных показателей для универсальных компаний.

Основные показатели рентабельности, 9 месяцев 2010

«Эксперт РА» предупреждает: низкие показатели рентабельности бизнеса российских специализированных перестраховочных компаний могут негативно повлиять на решения собственников об увеличении их капитала, а также на решения стратегических инвесторов о вложении средств в компании. В результате многие специализированные перестраховщики могут отказаться от лицензии и уйти с рынка. Еще один альтернативный вариант - слияние специализированного перестраховщика с универсальной компанией в составе единой группы.

2 Перспективы развития российского перестраховочного рынка

Несмотря на кризис, перспективы развития российского перестраховочного рынка оцениваются как позитивные. «Эксперт РА» выделяет 4 фактора, которые в будущем будут способствовать развитию российского перестраховочного рынка и его интеграции в мировой перестраховочный рынок.

Увеличение требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием со 120 до 480 млн рублей с 1 января 2012 года. Новые требования будут способствовать укрупнению компаний, работающих на российском перестраховочном рынке, увеличению размеров собственного удержания, уходу с рынка «случайных» игроков. Рост надежности перестраховочных компаний будет способствовать укреплению их конкурентных позиций на мировом перестраховочном рынке.

Пересмотр западными перестраховщиками условий облигаторных договоров, заключаемых с российскими компаниями, так как за последние несколько лет были созданы предпосылки для кумуляции рисков, получаемых из России. Крупные международные перестраховщики стали более внимательно контролировать и ограничивать косвенные секции, в будущем возможно повышение стоимости перестрахования. В результате ряд специфических рисков, которые ранее перестраховывались в рамках крупных облигаторных договоров, может попасть на российский перестраховочный рынок.

Введение новых обязательных видов страхования и ускоренное развитие российского страхового рынка. По прогнозам «Эксперта РА», в случае введения всех обсуждаемых в настоящий момент новых видов обязательного страхования и реализации планов по стимулированию добровольного спроса на страхование объем страховых взносов к 2013 году вырастет по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза и составит 1,2 трлн рублей. Наибольший вклад в рост российского перестраховочного рынка может внести введение обязательного страхования ОПО, так как в рамках закона об ОПО будет формироваться российский перестраховочный пул.

Либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования в российских компаниях.

В январе 2011 года Верховная Рада Украины приняла в первом чтении законопроект, снимающий ограничение на перестрахование рисков только в странах - членах ВТО.

В рамках создания Единого экономического пространства с Казахстаном и Белоруссией предполагается унификация законодательства в сфере регулирования страховых компаний трех стран, что в перспективе может способствовать снятию жестких институциональных ограничений по передаче за рубеж рисков, существующих на этих рынках.

С другой стороны, негативное давление на российский перестраховочный рынок будут оказывать следующие факторы:

Очищение российского перестраховочного рынка от схем (этот фактор оказывает отрицательное влияние лишь на официальную статистику динамики перестраховочных премий, в реальности сокращение доли схем способствует развитию и улучшению имиджа российского перестраховочного рынка).

Сокращение клиентской базы (в результате роста уровня концентрации российского страхового рынка).

Уход с рынка компаний, не увеличивших свои УК до требуемого уровня.

Запрет на страхование ответственности по госконтрактам.

Тем не менее позитивные тенденции будут сильнее. Таким образом, «Эксперт РА» прогнозирует оживление на российском перестраховочном рынке. В 2011 году падение перестраховочных премий по официальным данным замедлится. В 2012 году впервые, начиная с 2005 года, объем совокупной перестраховочной премии, получаемой российскими страховыми и перестраховочными компаниями, вырастет по официальным данным.

Прогноз динамики российского перестраховочного рынка

По прогнозам «Эксперта РА», прирост реальных перестраховочных премий составит 0% в 2011 году и +20% в 2012 году. По официальным данным, темпы прироста российского перестраховочного рынка будут равны -5% и +12% соответственно.

Прогноз годовых темпов прироста перестраховочной премии

Заключение

Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Оно является неотъемлемым элементом страхового рынка, оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по крупным единичным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков.

Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования.

Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела.

В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.

Необходимость перестраховочной защиты очевидно для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам защищать свои интересы.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель. Поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование.

В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании.

Перестрахование является необходимым, прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ) в ред. от 07.02.2011

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" .

Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613с.

Страхование: Учебник / под ред. Т. А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономистъ, 2006, 875с.

Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009. - 312 с.

Страхование: Учеб. пособие/ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.. - М.: ИНФРА-М, 2006. -312 с-(Высшее образование).

Страхование: учеб./ Гвозденко А. А. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.

Страхование: Учебник для вузов/ Шахов В.В. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

Страхование/ Балабанов И. Т., Балабанов А. И. - СПб: Питер, 2003. - 256 с: ил. (Серия «Учебники для вузов»).

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на: факультативные; облигаторные; факультативно-облигаторные; облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик – принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.

Аквизация (лат. acguico – приобретаю, достигаю) страхования – это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается вследующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Таким образом, нормальной процедурой при любой коммерческой сделке является то, что обе стороны стараются как можно более точно определить свои права и обязанности по контракту, оговаривая при этом специальные пожелания и условия. Такое вполне понятное желание наиболее полно удовлетворяется факультативным перестрахованием, так как это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность, еще до принятия обязательств, внимательно рассмотреть те отдельные риски, которые он собирается принять. С этой целью перестраховщик получает перестраховочный бланк – слип (slip) – от страховщика, в котором охарактеризованы наиболее важные данные и информация о риске: имя и адрес страхователя, вид риска, начало и конец действия страхования, страховая сумма и премия. В бланке также указывается собственное удержание страховщика, т.е. максимальная сумма, которую цедент хочет принять на свой страх и риск. Получая такое предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично на основе определенной процентной ставки или фиксированной суммы, подтверждая свое согласие соответствующей утверждающей пометкой на дубликате бланка, который следует потом возвратить данному страховщику. Разумеется, перестраховщик может и отклонить риск. Отсутствие ответа перестраховщика на слипе, конечно, не подразумевает его молчаливого согласия на принятие такого риска. Более того, перестраховщик может потребовать более детальную информацию до принятия предложения, например, он может попросить выслать копию страхового полиса или поинтересоваться подробностями расчета премии.

Как указывалось ранее, факультативный риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждение о приеме предложения от перестраховщика. Более того, перестрахование автоматически заканчивается, если оно не будет продлено после окончания действия страхового полиса. Существенные изменения в полисе, его условиях и в размерах премий, сделанные в период действия полиса, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он выразит свое полное согласие с этим. При этом перестраховщик обладает правом отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

Факультативное перестрахование во многих аспектах имеет сходство с деятельностью страховщика. Крупные профессиональные перестраховочные общества могут гарантировать страхование такого рода благодаря своему обширному опыту во многих сферах и способности быстро и должным образом оценивать риск и премию. Факультативное перестрахование обычно осуществляется перестраховщиками, уже знакомыми с практикой страховщика, передающего риск, благодаря действующим договорам по облигаторному перестрахованию. Кроме вопросов, связанных с предоставлением емкости на покрытие рисков, которой обладает профессиональный перестраховщик, другим важным фактором для цедента является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать информацию в целях конкуренции и данные, полученные им вместе с факультативным риском.

Факультативное перестрахование является, дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение такой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование вновь приобрело в последнее время огромное значение, в частности при страховании: огневых рисков; ответственности (производств и гражданской ответственности производителя товаров); жизни; транспортном и воздушном; технических установок. Факультативное перестрахование требуется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение, затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются из договоров облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование находит также широкое применение в морском и авиационном страховании. Такие большие риски, как океанские лайнеры, широкофюзеляжные транспортные самолеты, выставки и перевозки ценных бумаг, требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при состраховании и облигаторном перестраховании.

Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligaius – обязательный, непременный), характер.

Облигаторное перестрахование – вид перестрахования, по которому перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски.

По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедствий, заключенные на территории Российской Федерации, за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения договора перестрахования.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами.

При заключении договора облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие, – в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как и заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 г. и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 г., перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что, если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:

Невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;

Неспособность одной стороны оплатить свои долги, ее банкротство или ликвидация либо отзыв полномочий или лицензий на ведение деловых операций;

Утрата второй стороной всего оплаченного капитала или его части;

Слияние одной из сторон с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства;

Если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны с объявлением или без объявления войны либо частично или полностью оккупирована другим государством.

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.

Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или квотно-эксцедентными. Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные или приоритетные передачи. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование – перестрахование не каждого отдельного риска, а определенного портфеля риска страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).

В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.

Контрольные вопросы.

1. Что такое перестрахование, дайте определение этому понятию.

2. Опишите основные функции перестрахования.

3. В чем заключается перестраховочный риск?

4. Какие виды риска не подлежат процессу перестрахования?

5. Что такое собственное удержание компании, как оно устанавливается?

6. На какие виды подразделяются договоры перестрахования?

7. В чем заключается факультативный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.

8. Что такое аквизация страхования?

9. В чем заключается облигаторный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.

10.В чем заключается сущность пропорционального перестрахования?

11.В чем заключается сущность непропорционального перестрахования?

12.Что такое страховочный ковер (покрытие)? Перечислите основные виды ковера при перестраховании.

13.Что представляет собой перестраховочный пул, какие функции он выполняет?