Оффшор понятие. История возникновения льготных налоговых территорий. Список основных оффшорных зон мира

Вы узнаете что такое офшор, какие существуют схемы работы с оффшорами, а также где и как можно зарегистрировать офшорную компанию

Добрый день, дорогие читатели! С вами Дмитрий Шапошников.

Сегодня мы поговорим о таком понятии как «оффшор».

Всё что известно среднему россиянину об оффшорах - так это то, что олигархи прячут там свои деньги от налогов. Но так ли это на самом деле?

Кому и в каких случаях сегодня выгодно иметь дело с офшорами и как выбрать подходящий?

Давайте разберемся в этой теме более подробно, ведь не исключено, что и нам с вами эти знания могут пригодиться в будущем.

1. Что такое оффшор – определение и история возникновения

Дословный перевод с английского термина «off shore» звучит как «вне границы» или «вне берегов».

Простыми словами дам определение этому понятию.

Оффшор – это компания, которая не ведет коммерческую деятельность на территории страны, где она зарегистрирована.

Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.

Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.

Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.

В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.

Понятие «открыть оффшор » означает – перенести финансовые активы, бизнес или его часть на зарубежную территорию.

Правильное написание термина – «оффшор» с двумя «ф», хотя иногда даже в научной литературе встречается другой вариант – «офшор» с одной буквой.

У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.

В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.

В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.

Впервые в юридической практике понятие «оффшора» в его современном смысле было употреблено на одном из судебных заседаний в Британии. Второе рождение термина пришлось на вторую половину 20 века. В одной из газет этим словом окрестили деятельность успешной коммерческой компании, которая перенесла свои активы за пределы страны.

Российские коммерческие структуры получили доступ к зарубежным территориям со сниженными налогами в 1991 году после краха СССР. В этот период в РФ появился первый представитель оффшорного бизнеса в лице одной швейцарской фирмы, ныне почти забытой.

Регистрация оффшоров стала чрезвычайно популярной среди отечественных предпринимателей – крупные и мелкие фирмы, иногда с сомнительным статусом, получали легальную возможность уйти от налогов.

Сегодня оффшорные схемы бизнеса продолжают пользоваться определенной популярностью, хотя отношение государства к такой деятельности ужесточилось. Однако в некоторых ситуациях вывод активов на зарубежные счета является единственным методом сохранить бизнес.

Пример

После изменений в российском законодательстве касательно организации букмекерских контор и игровых заведений в 2014 году большинство компаний такого рода юридически переместили свою деятельность на иностранные территории.

Конторы продолжают принимать ставки от российских игроков, но официальные адреса их регистрации – Нидерландские, Антильские острова, Кипр, Белиз и прочие экзотические страны с лояльным налоговым законодательством.

2. Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании

Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов . Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.

Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.

Плюсы оффшоров (+)

Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса :

  1. Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
  2. Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
  3. Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
  4. Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
  5. Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
  6. Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
  7. Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
  8. Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
  9. Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете , вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.

Минусы работы с оффшорами (-)

По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.

Вот несколько из них :

  1. Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
  2. Есть свои риски. При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
  3. Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
  4. Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.

Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.

3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем

Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.

Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.

Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.

Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом - мы уже писали . Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.

10 популярных схем использования оффшоров

Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.

Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.

На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.

Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.

Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.

Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.

Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.

Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.

4. Главные оффшорные зоны мира

География оффшорных зон весьма разнообразна, но самые популярные из них можно объединить в следующие регионы:

  • карибский бассейн;
  • островные государства европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
  • Кипр и Гибралтар;
  • Швейцария и Люксембург;
  • страны Азии.

Каждый регион имеет свои преимущества и особенности.

Ниже кратко рассмотрим преимущества и недостатки организации компании в каждой из зон.

Например, в странах Карибского бассейна полностью отсутствует необходимость в отчетности и проведении аудита, а сами предприниматели могут рассчитывать на полную конфиденциальность.

Кипр и Гибралтар характеризуются обязательной налоговой ставкой и настаивают на аудиторской проверке компаний. Это одновременно повышает престиж оффшорных предприятий в данных регионах, но увеличивает затраты на их организацию.

В Швейцарии и Люксембурге тоже есть налог на оффшоры, но при определенных обстоятельствах его можно не платить. Организация компаний в азиатских странах предполагает обязательную регистрацию и определенный налоговый процент (как правило, низкий).

Более наглядное представление об условиях оффшоров в разных странах показывает таблица:

№ Страна Стоимость регистрации, дол. США Налог на прибыль, % Особенности
1 Кипр 2 500 12,5 Обязательный аудит
2 Шотландия 2 200 20 Обязательные проверки
3 Канада 2 600 4,5 Отчетность не требуется
4 Гонконг 2 500 16 Требуется финансовый отчет
5 Британские Виргинские острова (BVI) 1 900 Нет Аудит и отчеты не требуются
6 Люксембург 23 200 29 Обязательная отчетность
7 ОАЭ 18 900 Нет Отчетность не требуется
8 Швейцария 18 900 12 Обязательная отчетность
9 Каймановы острова 7 500 Нет Отчетность не требуется
10 Мальта 5 000 5 Обязательный аудит

Выбирать только вам, в какой зоне регистрировать свою оффшорную компанию. Как видно из таблицы, идеальных вариантов нет, каждый имеет свои преимущества и недостатки.

5. Подводные камни в работе с оффшорами

Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.

Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.

Однако все территории подобного рода делятся на две группы:

  1. Полностью закрытые для контроля извне.
  2. Зоны с минимальными льготами.

Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.

В каждой стране – свой «черный список» таких зон, цель которого – повысить контроль движения валюты и заставить банки-партнеры оффшорных компаний создавать дополнительные резервы под перемещаемые финансы.

Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.

6. FAQ - ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам

Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.

Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?

Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.

Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.

Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?

Купить готовый оффшор можно в компании, которая занимается реализацией данного «товара». В мире таких организаций десятки: в частности, можно найти подходящий вариант на сайте Worldwide Incorporation Services . Данный ресурс предоставляет быстрый выбор практически всех наиболее актуальных современных юрисдикций.

Вопрос 3. Что такое деофшоризация?

Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.

Что такое оффшорная зона?

Оффшорной зоной называется территория или государство, где на законодательном уровне разрешено регистрировать юридические лица, имеющие значительные налоговые льготы или полностью освобожденные от налогов. Обычно такие привилегии достигаются посредством выполнения определенных условий. В большинстве случаев основное условие - получение доходов организацией за пределами данной территории или государства. Специализацией оффшорных юрисдикций является предоставление коммерческих и корпоративных услуг компаниям-нерезидентам, а также инвестирование оффшорных капиталов.

Термин «финансовый оффшорный центр» появился в 1980-е годы. По определению МВФ, такими зонами являются все государства, у которых финансовый сектор непропорционально велик по отношению к количеству населения.

Оффшорная зона - юрисдикция или страна, предоставляющая нерезидентам финансовые услуги, несоразмерные с величиной финансового сектора своей собственной экономики. (А. Зороме, рабочая документация МВФ)

Согласно данному определению, к оффшорным центрам следует отнести и США, и Великобританию. Они считаются таковыми вследствие большой численности населения, а также членства в международных организациях (OECD, G20 и т. д.).

Отношение к оффшорам в современном мире

Оффшорные зоны часто называют «налоговым раем». Мнения специалистов насчет подобных юрисдикций полярны. Защитники утверждают, что оффшорные центры, имеющие хорошую репутацию, вполне законны и являются важным элементом международной торговли. Благодаря безналоговой структуре он дают возможность эффективно управлять рисками и оптимизировать денежные потоки. достаточно просто, а расходы на ее содержание и степень открытости данных зависят от зоны. Противники считают, что подобные образования нередко применяются для ведения подозрительной или противозаконной деятельности.

Международное сообщество проявляет пристальное внимание к оффшорным зонам, начиная с 2000 г. На встрече G20, состоявшейся в апреле 2006 года, было принято решение принять меры против юрисдикций, которые отказываются сотрудничать (т. е. обмениваться информацией). Значительное влияние на оффшоры оказали инициативы, выдвинутые МВФ, FATF, OECD. Большинство таких юрисдикций ужесточило свое законодательство по статьям, касающимся отмывания средств и прочих незаконных действий. На сегодня самой «послушной» зоной является Джерси. Она выполняет 44 рекомендации из предложенных 49 пунктов.

Специфика и развитие оффшорных зон

Бюджет оффшорных юрисдикций наполняется не благодаря налоговым отчислениям, а за счет ежегодных фиксированных пошлин, взимаемых за продление регистрации компании. Обычно такие финансовые центры представляют собой небольшие государства с незначительной численностью населения. И ежегодных пошлин достаточно для обеспечения высокого уровня проживания в стране. Приток в государство инвесторов и собственников бизнеса позволяет создать рабочие места. Прибыли компаний, которые регистрируют и обслуживают нерезидентные юридические лица, сравнимы с доходами от выплаты регистрационных пошлин.

Активное развитие таких финансовых зон вызвано постоянным увеличением налоговой нагрузки в развитых странах. По оценкам специалистов, на данный момент в низконалоговых или оффшорных юрисдикциях находится до половины мирового капитала. На сегодня в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Еще порядка 100 государств были бы не прочь стать таковыми.

Слово «оффшор» само по себе не имеет точного значения. Данный термин просто отражает факт, что большая часть подобных зон находится на островных государствах. Обычного его применяют для обозначения юрисдикции, которая находится за рамками контроля стран со значительной налоговой нагрузкой.

В 80-х--90-х годах XX века складывалось впечатление, что высокоразвитые государства не обладают ни желанием, ни необходимым влиянием, чтобы контролировать оффшоры. Возможно, подобная ситуация объясняется тем, что самые богатые люди планеты широко пользуются этими зонами для сохранения и увеличения своих капиталов. Указанное попустительство привело к увеличению числа оффшоров за счет того, что многие страны с отсталой (преимущественно аграрной) экономикой решили стать таким «налоговым раем». Теперь основным их бизнесом является продажа налоговых льгот.

Развитые государства систематически пытаются ограничить своих граждан в использовании оффшоров. Это единственное, что они могут сделать. Но за несколько десятилетий своего существования оффшорные центры создали совершенную законодательную базу, которая защищает интересы собственников компаний. Поэтому попытки ввести ограничения обычно оказываются малорезультативными. Ситуацию усугубило и появление Интернета. Глобальная сеть позволяет удаленно торговать программным обеспечением, медиа-файлами, продавать различные услуги. Поэтому граждане высокоразвитых государств легко могут обойти ограничительные меры правительств.

Классификация оффшорных зон

Оффшорные юрисдикции достаточно разнообразны. Они служат разноплановым целям корпораций и индивидуальных предпринимателей. В стране проживания последних такие цели не всегда являются законными. Но анонимность, которую обеспечивают оффшоры, позволяет спасти собственников таких компаний.

Людей, которые ранее не сталкивались с оффшорными компаниями, слово «оффшор» может пугать. Благодаря усилиям высокоразвитых стран, оно имеет негативный оттенок и порой даже ассоциируется с терроризмом, что не соответствует действительности. Существует множество талантливых специалистов, которые способны создать полностью легальные схемы использования компаний, зарегистрированных в оффшоре, практически в любой бизнес-сфере.

Оффшорные центры можно условно разделить на 3 категории.

1. Классические оффшоры. Зарегистрированные здесь фирмы полностью освобождаются от налогов на доходы, полученные за пределами государства. Примерами классических зон являются Сейшелы, Белиз, Панама. Подобные центры не требуют ведения и регулярной сдачи отчетных документов по финансам. Дополнительным преимуществом является повышенный уровень конфиденциальности. Применение номинального сервиса еще больше увеличивает анонимность. Власти классических оффшоров не предпринимают никаких попыток, чтобы взять под контроль деятельность компаний, которые там зарегистрированы. Центры этого типа обычно отличаются политической и экономической стабильностью. Классические оффшоры постоянно совершенствуют собственное законодательство, чтобы сделать его более привлекательным для предпринимателей. Максимальное внимание уделяется защите капитала, конфиденциальности данных. Важно и то, что регистрация компании в классической оффшорной зоне весьма проста.

2. Оффшоры с низким налогообложением. Альтернативное название - оффшорные юрисдикции высокой респектабельности. По сравнению с нулевой ставкой на прибыль, 10-процентные отчисления могут показаться значительными. С другой стороны, в некоторых государствах налог на прибыль может достигать 45 %. И, по сравнению с этим, 10-процентная ставка кажется низкой. В подобных зонах компании, как правило, обязаны вести бухучет. Отчетность сдается ежегодно. Некоторые страны также выдвигают требование проведения аудита. Реестр акционеров и директоров ведется, данные из него находятся в открытом доступе. Но применение номинального сервиса позволяет обеспечить конфиденциальность. Регистрация и содержание фирмы в подобной зоне обходится дороже, зато и репутация юридического лица будет выше. Центрами «повышенного престижа» являются Гибралтар, Ирландия, остров Мэн и др.

3. Государства, которые не являются полноценными оффшорами, но предоставляют определенные налоговые льготы юридическим лицам. Уровень доверия к зарегистрированным там партнерам повышается благодаря строгим требованиям к отчетности. В качестве примера можно привести Великобританию (по отношению к LLP-компаниям), Кипр.

Функции оффшорных зон

Международная торговля и инвестирование . Оффшоры являются каналами для международной торговли и облегчают продвижение финансовых потоков. Согласно статистике, в государствах, которые тесно сотрудничают с ними, больше денег в экономике, а кредитные ставки - ниже. Оффшоры приобретают все большее значение как инвестиционные каналы в рискованные рынки. Например, свыше 44 % прямых капиталовложений в индийскую экономику пришли в 2011 году с острова Маврикий. Треть таких инвестиций пришли в Бразилию тоже через оффшоры.

Регистрация воздушных/водных судов . Еще одно традиционное применение оффшоров - регистрация воздушных и водных судов (на Сейшелах, Бермудах, Багамах или в Панаме). Так, Пакистанские Авиалинии в 2003 году перерегистрировали весь свой авиапарк на Каймановых островах. Это было необходимо для получения кредита на приобретение 8 новых Боингов-777. Американский банк отказался принимать в залог самолеты с пакистанской регистрацией.

Страхование . Многие оффшоры регистрируют страховые фирмы и компании, работающие на рынке перестрахования. Лидером в сфере оказания данных услуг являются Бермуды. В эту зону переносят свой бизнес даже крупнейшие страховые фирмы мира, чтобы улучшить управление рисками и снизить налоговую нагрузку.

Банкинг . Традиционно ряд оффшорных зон предлагает лицензии на ведение банковской деятельности. Например, Багамы имеют 301 лицензированный банк, а Каймановы острова - 295. При этом BVI имеет лишь 7 таких банков.

Перечень оффшорных зон

Представленный ниже перечень не является исчерпывающим. Он содержит только основные оффшорные зоны.

  • Багамы. Здесь зарегистрировано множество судов. Раньше Багамы выступали в качестве доминирующей оффшорной зоны, но после обретения в 1970-х годах независимости утратили топовые позиции.
  • Белиз. Отличается максимальной простотой и удобством использования среди оффшорных юрисдикций.
  • Бермуды. Это лидер страхового оффшорного рынка. Также Бермуды популярны как место регистрации судов.
  • Виргинские острова. В этой зоне зарегистрировано наибольшее число фирм-нерезидентов.
  • Джерси. Это наиболее зарегулированная юрисдикция.
  • Каймановы острова. Данная зона играет значимую роль в сфере управления активами.
  • Маврикий. Используется в качестве инвестиционной платформы для африканского, азиатского и европейского рынков.
  • Сейшельские острова. Здесь одна из наиболее низких стоимостей содержания иностранных компаний. Неудивительно, что как оффшор Сейшелы пользуются заслуженной популярностью у предпринимателей всех стран мира.
  • Сингапур. Это международный центр управления финансовыми активами, место концентрации хедж-фондов. Хорошо подходит для частного банкинга.
  • Панама. Значимый морской международный центр. На сегодня Панама является вторым крупнейшим оффшором и по количеству зарегистрированных фирм уступает только Виргинским островам.

Современный мир богат схемами избежания уплаты налогов – это и искажение данных бухгалтерского учета, незаконное использование налоговых льгот, фиктивный бартер и т.п. Очень часто крупные предприятия используют посреднические фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. Оффшорные зоны использовали ещё со времен древних Афин.

Оффшор (термин, от английского offshore - «вне берега») – это территория, где для иностранных компаний при ведении бизнеса созданы особые условия при уплате налогов, упрощенная процедура отчетности, возможность регистрации компании на других лиц. Простым языком, оффшоры нужны для компаний, чтобы дать им возможность эффективно уйти от уплаты налогов .

Оффшорная компания

Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной . Ее особенности:

  • Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны;
  • Минимальная сумма уплата налогов;
  • Высокая гарантия анонимности.

Оффшорный счет

Оффшорная компания открывает оффшорный счет , то есть по сути обыкновенный банковский счет, который служит как для накопления, так и для сбережения средств. Его преимущества:

  • Процедура его открытия упрощена;
  • Требуется минимальное количество документов;
  • Высокий уровень конфиденциальности;
  • Сведены до минимума проверки контролирующих органов;
  • Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.

Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.

Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.

Схемы работы оффшоров

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема — это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса

Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.

  • Заниженное налогообложение:
    Великобритания, Кипр , Шотландия.
    Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов.
  • По сферам бизнеса:
    Голландия, Латвия, Польша, Швейцария.
    В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным.
  • Исследования в сфере высоких технологий:
    Китай, Сингапур.
  • Для ведения честного бизнеса:
    Кипр, Швейцария, Эстония.
    Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом.
  • При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например:
    Багамские острова, Белиз, Британские Виргинские острова.
  • Респектабельные оффшорные зоны , напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например:
    Кипр, Гонконг, Люксембург, Швейцария.

Внимание!

Оффшорную зону следует отличать от свободной экономической зоны. Если компания ведет свою деятельность вне её территории, то это — оффшорная зона, если на её территории – свободная экономическая зона.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

  • Налоговые льготы или отсутствие налогов;
  • Защита финансовых вложений;
  • Минимальный риск;
  • Минимальность расходов;
  • Высокая конфиденциальность;
  • Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

  • Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;
  • Сложность получения банковского кредита;
  • Риск при выборе экономической зоны;
  • Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

3.8 (75%) 8 votes

Среди населения нашей стране слово "оффшор" ассоциируются с мошенничеством и бегством капитала. По телевизору нас приучили к этому. Так ли это на самом деле? Рассмотрим понятие оффшорной зоны, компании на простом языке. Определим его плюсы и минусы.

1. Что такое оффшоры простыми словами

Оффшоры (от англ. "offshore", "вне берега", "вне границ") - это страны (регионы, штаты), в которых можно получить налоговые льготы для выгодного ведения бизнеса. Также они полностью скрывают информацию о владельцах этих компаний, что в некоторых моментах бывает крайне необходимо.

Предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом в своих странах называют "нерезиденты ". Дадим определение оффшорной компании:

Оффшорная компания - это юридическое лицо, которое зарегистрировано в оффшорных странах.

Многие крупные компании, такие как Apple, Google также являются оффшорными и ничего плохого в этом нету. Они успешно развиваются и существуют.

История

Оффшорные схемы существуют еще со временем древних Афин, когда купцы специально проезжали мимо города, чтобы избежать пошлин и сборов. Они искали зоны "свободной торговли", где им не приходилось платить никаких сборов.

В целом попытки отклониться от налогов присутствовало всегда. Сейчас оффшоры стали решением этой проблемы. При этом все официально, законно и прозрачно.

Как правильно писать: "офшор" или "оффшор"

Используются два варианта написания. Поэтому можно использовать любое удобное и привычное написание. В русских словарях слово употребляется с одним "ф", а с двумя отсутствует. Я использую вариант с двумя "фф", поскольку он гораздо популярнее в массах.

Что значит вывести деньги в оффшоры

Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.

Примечание 1

Оншор - это обычная компания, которая зарегистрирована и существует на той же территории, платит налоги и не имеет каких-либо льгот, подчиняется юрисдикции этой страны.

Примечание 2

Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.

2. Страны оффшоров

Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:

  1. Островные оффшоры . Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
  2. Европейские территории . Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за веденеи счета приходится платить сборы. Плюс к тому же есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
  3. Административно-территориальные образования . Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.

Примеры стран оффшоров:

Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.

3. Деоффшоризация - что это такое

В России оффшоры являются вполне законными и официальными, поэтому любой предприниматель может открыть компанию за рубежом, а работать в своей стране не платя налоги.

С 2014 года в России стала проводится активная политика по "деоффшоризации". Это означает возврат компаний на Российскую территорию с налоговые льготами.

Как показала практика, пока что меры не приносят значительных результатов, но лед стронулся и некоторая часть бизнесов вернулась на территорию РФ и теперь платят налоги.

4. Плюсы и минусы оффшоров

  • Обычная регистрация. Тому, кто регистрирует даже нет необходимости приезжать в оффшорную страну.
  • Льготное или даже полное отсутствие налогообложения. Для компаний с большим доходом это крайне выгодно, особенно для тех стран, где налоги доходят до 50%.
  • Отсутствие контролирующих органов
  • Отсутствие плат на содержание
  • Быстрота открытия нового бизнеса по упрощенным схемам
  • Возможность открыть счет в банке, где его счет никто никогда не заблокирует и не даст к нему доступ
  • Владелец бизнеса может оставаться в тени
  • Можно брать кредиты на международном рынке
  • Возможные проверки со стороны международных органов
  • Некоторые страны вводят санкции на компании, которые сотрудничают с оффшорными
  • Возможное отмывание денег и скрытие правды о реальных действиях фирмы (криминал, коррупция, мошенничество и т.п.)
  • Многие компании не ведут дело с подобными компаниями, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков и санкций со стороны других более крупных компаний

Смотрите также видео про оффшоры.

Доброго дня! В данной статье будет идти речь о том, что такое “оффшор” и “оффшорные компании”, а так же разберем их достоинства и недостатки. Сегодня бюджет каждой страны строится по своей установленной схеме. Так страны, в которых более развита промышленность процветают за счет налогов от прибыли производства, страны с развитым туризмом существуют от отчислений с доходов туристических компаний и т.д.! Но во всей этой цепочке есть страны, которые пытаются, и на сегодняшний день выживают за счет иностранных предпринимателей! Такие страны принято называть «Оффшоры». Давайте разберем что же означает это понятие.

Оффшоры – это финансовая зона (страна), в которой гражданин другого государства регистрирует свой бизнес на льготных условиях (т.е. с минимальной ставкой налога), в так называемых оффшорных компаниях! Исходя из этого, оффшорная компания – это фирма, официально зарегистрированная вне пределов страны, которой находится бизнес. Возможность вывода своих финансовых средств в страну с высокой экономической стабильностью и зарекомендовавшим себя уровнем сохранности банковской тайны дает надежду предпринимателей в сохранность своих денежных активов.

К примеру владелец бизнеса, который зарегистрирован в Российской Федерации, обязан ежемесячно выплачивать налог в размере 20% от своего дохода. В случае если он сделает свою компанию оффшорной, он будет выплачивать 5% стране в которой его бизнес зарегистрирован. Особо это выгодно конечно для островных государств, где нет никакой своей полноценно развитой промышленности, именно такие страны и выживают за счет Оффшоров!!! Такие страны делят на три категории, списки:

  1. Белый список- максимально приближенный к мировому стандарту налогообложения.
  2. Серый список- страны, в которых только собираются приблизить процент налогообложения к мировому стандарту.
  3. Черный, список-наверное, самый предпочитаемый на сегодняшний день, список компаний, которые и не думают о внедрении мировых стандартов

Есть много Оффшорных стран которыми активно пользуются бизнесмены, но нельзя классифицировать их по параметрам лучше- хуже, у всех есть свои плюсы и минусы!

Немного принципах действия такой системы налогообложения

Более углубленно рассмотрим преимущества и недостатки различных видов оффшорных зон. Поделим их на три вида:

  1. Класссические :
  • Достоинства:

– отсутствие налогов;

– отсутствие контроля со стороны государства;

– нет необходимости предоставлять отчетность;

– самая высокая степень конфиденциальности.

  • Недостатки:

– недоверие со стороны серьезных международных фирм;

– территориальное расположение не всегда удобно, т.к. «далекие» компании увеличивают расходы на управление.

2. Престижные :

  • Достоинства:

– престиж компаний, созданных в таких зонах значительно увеличивается;

– возможность сотрудничества с серьезными партнерами.

  • Недостатки:

Необходимость предоставлять финансовую отчетность;

– неполное освобождение от налогов.

3.Прочие :

  • Достоинства:

– при правильно выстроенной схеме налоги можно эффективно минимизировать;

– фактически эти зоны не относятся к оффшорным, поэтому к ним отсутствует предвзятое отношение.

  • Недостатки:

– выгодно не для всех предприятий;

– необходимо предоставлять отчетность.

На сегодняшний день оффшоры имеют большую популярность у владельцев большого и среднего бизнеса, для них это очень выгодно. Главным из преимуществ перевода бизнеса в зоны оффшоров состоит в том, что компания получает возможность во много раз увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального уменьшения налогов.

Рассмотрим положительные и отрицательные стороны оффшоров для владельцев оффшорных организаций.

Достоинства оффшорных компаний:

  1. Обретение статуса иностранной компании.
  2. Оптимизация налогообложения.
  3. Хранение капитала в стране, имеющей стабильную экономику
  4. Отсутствие валютного контроля.
  5. Конфиденциальность.
  6. Возможность свободно распоряжаться денежными средствами, совершая расчеты с компаниями всех стран.

Недостатки оффшорных компаний:

  1. Негативный имидж.
  2. Невозможность получения больших кредитов
  3. Особое внимание к оффшорным компаниям со стороны представителей международного права.
  4. Немалые риски.

В заключении хотелось бы закрепить тему статьи, подробно сформулировав понятие «Оффшорная зона» – это финансовая зона, с благоприятными налоговыми условиями, куда привлекают иностранный капитал. Экономика стран недополучающая деньги, очень сильно от этого страдает! Отток денег будет наблюдаться до тех пор, пока во всех странах не будут равные условия налогообложения. А это маловероятно!

Использование материалов сайта разрешено только при условии размещения активной ссылки на источник.